Содержание
- Пользование
- Наименования
- Счета для физических лиц
- Счета для юридических лиц
- Расчётный счёт
- Текущий счёт
- Специальные счета
- Расшифровка номера
- Сберегательная книжка
- Выбор банка
- Все о банковских счетах: виды счетов в банке и их характеристика
- Что значит банковский счет? Понятие и классификация
- Особенности краткосрочных счетов в банке
- Депозитный банковский счет на длительный срок
- Функции текущего расчетного счета
- Для чего нужен корреспондирующий счет?
- Отличительные особенности накопительных и кредитных счетов
- Специальные банковские счета и их особенности
- Виды банковских счетов
- Счета для простых граждан
- Счета организаций и фирм
- Расчетные
- Текущие
- Спецсчета организации
- Правила нумерации и расшифровка
- Правила нумерации банковского счёта РФ
- Субъекты в банковском счете
- Особенности банковского счета
- Списание денег со счета
- Способы проведения расчетов
- Классификация операций по банковскому счету
- Правила совершения безналичных операций по счетам клиентов
- Очередность списания с банковского счета денежных средств
- Основные виды банковских счетов
- Как расшифровать цифры банковского счета?
- Пошагово о том, как открыть банковский счет
- В каком банке выгоднее всего открыть банковский счет?
- Что такое расчётный счёт – зачем он нужен и как его открыть?
- Расшифровка номера РС
- Доступные операции
- Как открыть счёт?
- Закрытие РС
- Банковский счет: как открыть, что такое банковская тайна и зачем хранить деньги в золоте
- Что такое текущий счет
- Что такое банковская тайна
- Как открыть банковский счет
- Как закрыть банковский счет
- Какие бывают счета
- Что такое обезличенный металлический счет (ОМС)
Существует множество видов банковских счетов. Банковский счёт — это средство кредитной организации для фиксирования движения безналичных денежных средств определённого лица при ведении бухгалтерского учёта (кредита и дебета) и отчётности по денежным операциям. Существуют платёжные счета, предназначенные для физических или юридических лиц, накопительных депозитов или текущих расчётов.
Пользование
Что такое банковский счёт? Это общий технический инструмент формы сотрудничества банковского учреждения и клиента, имеющий разнообразное назначение. Счёт — документ, открытый банковским учреждением на определённое физическое или юридическое лицо, которое участвует в безналичных денежных операциях или накапливает средства на личном счёте.
Следует различать понятия внутренние счета финансовых учреждений и банковские. Разница в том, что банковские счета открываются по заявлению и договору с клиентом, и ими распоряжаются их владельцы. Отличием функций внутренних банковских депозитов является то, что они находятся в распоряжении кредитной организации для бухгалтерского учёта и анализа денежных операций, проводимых банком. Парные – это два лицевых банковских счёта (активный и пассивный), отражающие однородную деятельность банковского учреждения.
Форма безналичных расчётов и режим банковских счетов регламентируется нормативными документами:
- Гражданским Кодексом РФ.
- Налоговым Кодексом РФ.
- Федеральным законом №86 от 10.07.2002 г. «О Центральном Банке России».
- Положениями Банка России №579-П и №383-П.
Согласно законодательству, клиенты имеют право открывать неограниченное количество счетов в банках и кредитных организациях (с согласия последних). Все депозиты предпринимателей должны быть зарегистрированы в фискальных органах. Банковские счета характеризуют четыре признака:
- открываются и ведутся банковскими структурами;
- являются составной частью предмета договора;
- учитывают денежные средства;
- отражают обязательства кредитной организации перед клиентом.
Для того, чтобы открыть счет, заключается договор с банком или лицензированной кредитной организацией, в котором указываются взаимные ответственности сторон. В соответствии с договором банк обязуется перед клиентом:
- Зачислять денежные средства.
- Перечислять указанные суммы денежных средств другим клиентам.
- Производить другие денежные операции, например, начисление процентов (схемы начисления процентов могут существенно отличаться).
Зачем нужен банковский счёт? На банковские счета производится перечисление заработной платы, с них оплачиваются различные товары и услуги. Денежные средства можно преумножать, положив их под определённый процент, а пластиковые банковские карты есть у большинства жителей больших городов.
Наименования
Единого классификатора видов банковских счетов нет. Их классификация осуществляется по нескольким параметрам. Счета бывают универсальные и специальные, клиентские и межбанковские, постоянные и транзитные. Кроме этого, их формат подразделяется в зависимости от:
- валюты (рублёвые, валютные, инвалютные, мультивалютные);
- владельца;
- целевого назначения;
- возможностью пополнения и снятия части средств.
Кроме этого существуют временные накопительные счета. Временные счета открываются для:
- Строящихся предприятий на период времени до открытия.
- Формирования уставного фонда создаваемых АО, ООО и т.п.
- Зачисления инвестиционных средств.
- Поступления благотворительных взносов и пожертвований.
Таблица счетов по возможности пополнения:
Вид | Особенность |
---|---|
Непополняемый | В период всего срока вклада взносы нельзя пополнять |
С возможным пополнением | В период срока вклада пополнение разрешается |
С частичным снятием средств | Разрешается снимать часть средств с вклада . При этом должна остаться определённая сумма (неснижаемый остаток) |
По начислению процентов банковские счета разделяются на следующие:
- с ежемесячным начислением процентов;
- начислением процентов в конце срока;
- промежуточным начислением процентов (еженедельно, ежеквартально, раз в полугодие). Условия зависят от договора с банком.
Видео на теме: Банковские счета
Счета для физических лиц
Основными видами счетов для физических лиц являются:
Вид | Предназначение |
---|---|
Текущий (зарплатный) | К нему привязана дебетовая банковская карта ( зарплатная ), на неё перечисляется заработная плата. Зарплатная карта является депозитным или текущим счётом и бывает дебетовой и кредитной |
Расчётный (основной) | Открывается всеми ИП и организациями в статусе юрлица для осуществления коммерческой деятельности |
Кредитный (ссудный) | Формируется для выплат по выданным банковским кредитам. Ссудные счета бывают простыми и специальными. По простым кредитным счетам производится кредитование клиентов по остатку. По специальным – кредитование по обороту |
Депозитный (сберегательный) | Депозитный является накопительным и предназначен для счетов, бывает срочным и до востребования |
Бюджетный | Открывается для социальных выплат людям, получающим пенсии |
Счета для юридических лиц
Всеми новыми предприятиями и фирмами открываются счета в банковских учреждениях, то есть создаётся платёжный профиль. Без этого зарегистрировать новую компанию не получится. После того, как компания открыла в банке профиль, в десятидневный срок необходимо проинформировать об этом Налоговую инспекцию.
В категорию для юридических лиц входят:
- расчётные;
- субрасчётные;
- текущие;
- аккредитивные;
- бюджетные (для внебюджетных фондов).
Расчётный счёт
Расчётный банковский счёт считается основным и открывается по месту регистрации. По действующему законодательству организации вправе иметь несколько расчётных платёжных профилей, одним из которых пользуются при переводах в Пенсионный фонд.
Банковскими учреждениями открываются расчётные счета для различных платежей юрлицам и ИП, которые занимаются коммерческой деятельностью. Их функции для ИП и юридического лица имеют отличия. Спектр возможностей у юридических лиц намного шире, и пакеты услуг в банках чаще предназначены для организаций.
Предприятия, организации и учреждения, имеющие филиалы (например, склады и магазины) по просьбе владельца основного расчётного профиля могут открывать расчётные субсчета для учёта выручки и взаиморасчетов в подразделениях. Их применение позволяет переводить выручку на основной счет или производить денежные операции от имени головной компании. Субрасчётные счета учитываются на одном балансовом счёте с расчётными.
Основное назначение расчётных счетов:
- зачисление выручки от коммерческой деятельности и осуществление платежей;
- зачисление денежных средств полученных займов;
- расчёты с банками по полученным займам и кредитным процентам;
- расчёты по заработной плате с сотрудниками и прочие выплаты;
- платежи по решению суда и других органов, которые имеют право взыскивать средства;
- прочие расчётные денежные операции.
Лицевой – дополнительный банковский счёт, как правило, привязанный к расчётному. Лицевой счёт используется для фиксирования средств, выделяемых на крупные вложения и прочие цели.
Текущий счёт
Текущий счёт в банке — это платёжный профиль, открытый предприятию, не являющемуся юридическим лицом:
- общественная организация;
- учреждение;
- филиал;
- представительство;
- отделение и пр.
Им можно пользоваться в следующих случаях:
- при выдаче денежных средств на зарплату сотрудникам;
- для расходных средств на содержание управленческого аппарата;
- для расходов и выплат, связанных с работой подразделения по иностранному страхованию.
Чем отличается текущий счёт от расчётного? Текущий считается очень полезным финансовым инструментом, позволяющий владельцу:
- поручить обязанности по постоянным платежам банку;
- переводить необходимые суммы денежных средств третьему лицу, к примеру, оплата товаров или услуг;
- избавится от частого посещения банка, привязав пластиковую карту к профилю;
- получить возможность конвертации средств (при необходимости рубли можно обменять по курсу на доллары или евро).
Специальные счета
Открыть специальный (целевой) банковский счет нельзя без основного, открытого в том же банке. Коммерческое предприятие открывает особый спецсчёт, если не имеет задолженности Пенсионному фонду, налоговым структурам и другим бюджетным государственным организациям. В настоящее время имеется возможность открыть персональный счет (в том числе за рубежом) с внешним управлением активами.
К основным специальным счетам относятся:
- Аккредитивные. Являются типом беспроцентного депозита. Пополняются средствами на какой-либо срок. По поручению владельца банк переводит средства поставщикам при выполнении ими условий договора (срок, качество и так далее). Отдельный аккредитивный депозит открывается на каждого поставщика.
- Чековые книжки. Используются для специальных нужд компании. Ежемесячно пополняются средствами для выдачи подотчётных денежных средств и прочие нужды. Средства по чеку можно получить при наличии печати, заверенной уполномоченным лицом.
- Бюджетные. Данные счета отличаются целевым предназначением и необходимы для денежных операций со средствами, поступающими из бюджетных организаций или внебюджетного фонда России.
Кроме основных банковских счетов, которые используются наиболее часто, существуют следующие:
- корреспондентский (транзитный). Использование межбанковских счетов коммерческими банками позволяет им открывать платёжные профили в ЦБ и чужих кредитных учреждениях. В корреспондентском отражаются денежные операции, которые проведены банком по поручению другой банковской организацией и за её счёт. Банки, которые имеют общий платёжный баланс, называют корреспондирующими. Счета, открытые между банками имеют название «лоро-ностро»;
- валютный. Открывается в иностранной валюте и используется для проведения внешнеэкономических денежных операций. Валютные платёжные профили бывают нескольких типов в зависимости от назначения (Ф, Р1, Р2, С). Режимы валютных счетов типа «С» регулирует Инструкция Банка России;
- карточный (дебетовый и кредитный);
- именной;
- замороженный;
- обезличенный;
- застрахованный;
- контокоррентный;
- общий;
- онкольный;
- частный;
- фидуциарный;
- фондовый;
- сводный.
Расшифровка номера
Нумерация всех банковских счетов состоит из комбинации 20 цифр, каждая из которых имеет определённое значение. Цифры, составляющие номер разделяются на 5 групп, отображающих характеристику платёжного профиля. Как пример для расшифровки можно рассмотреть расчётный счёт коммерческого предприятия, которое является федеральной собственностью и открыт для учёта денежных средств владельца.
Номер банковского счета 40502810500250000328:
- 40502 – первые 5 цифр, с каких начинается номер, означают, что это коммерческое предприятие, которое находится в федеральной собственности;
- 810 – определение валютного кода российского рубля;
- 5 – номер защитного ключа. Контрольная цифра создаётся по специальной формуле и применяется для того, чтобы избежать ошибок при операциях с другими банками;
- 0025 – номер филиала банка, в каком открыт платёжный профиль;
- 0000328 – порядок последних 7 цифр обозначает индивидуальный номер счёта.
Маской считается набор символов, которые располагаются в 20-значном номере с 10 цифры включительно, то есть после контрольного ключа. Маска может быть сформирована:
- Для всех филиалов банка.
- Для каждого филиала своя.
- Для конкретного балансового счёта.
Сберегательная книжка
Заключение и выполнение банковского договора с физическим лицом может оформляться сберегательной книжкой. Сберкнижка бывает:
- Именная. Получать вклад и проценты по нему имеют право только лица, данные которых указаны в ней.
- На предъявителя. Получить вклад и проценты по нему имеет право лицо, предъявившее книжку. Сберкнижка банка на предъявителя является ценной бумагой.
Выбор банка
Для того, чтобы выбрать для открытия счёта банковское или кредитное учреждение, нужно обратить внимание на следующие основные критерии:
- стабильность (политическая и экономическая) государства, где находится банк;
- рейтинг банка, его репутация, престижность и надёжность;
- пакеты оказываемых услуг;
- степень контролирования государством банковских операций;
- стоимость услуг банка;
- сумма минимального депозита;
- проценты;
- расположение банковского учреждения и его филиалов;
- наличие программ инвестиций;
- возможность получить кредитную карту;
- удобства при обслуживании удалённых вкладчиков.
Список документов, необходимых для открытия и пользования счетом:
- заявление установленной формы (предоставляется банковским учреждением);
- нотариально заверенные копии документов, подтверждающих статус предприятия (учредительного договора, устава, протокола решения о создании);
- нотариально заверенное свидетельство государственной регистрации;
- две карточки с оттиском печати и подписями (одна нотариально заверенная);
- копия свидетельства об учете в налоговых органах;
- копия справки о том, что фирма состоит на учете в Фонде социального страхования;
- копия справки из статистических органов о классификационных признаках и присвоении кода ОКПО;
- копии документов, подтверждающих избрание и назначение уполномоченных лиц, которые указаны в банковской карточке (протоколов избрания, приказов о вступлении в должность и назначении и так далее).
Важно! Если при заключении договора клиент предоставил недостоверные (невалидные) сведения, это чревато серьёзными последствиями, вплоть до судебного разбирательства.
Все о банковских счетах: виды счетов в банке и их характеристика
Жизнь в современных реалиях немыслима без счета, открытого в банковской структуре. Счета используют для перечисления зарплаты и осуществления различных текущих платежей. Средства на счетах могут не только накапливаться, но и приумножаться. Каковы основные виды банковских счетов для физических и юридических лиц: их классификация и характеристика. Какие счета в банке и для каких финансовых операций используют, их основные отличия, функции и особенности, читайте на crediti-bez-problem.ru
Что значит банковский счет? Понятие и классификация
Банковским счетом называют счет, открываемый банковским учреждением по письменной просьбе физического либо юридического лица, желающего участвовать в безналичных финансовых операциях либо накапливать средства на личном счете для определенных целей.
Факт открытия банковского счета фиксируется соответствующим договором между клиентом и банком.
В соответствии с данным документов банковская структура обязуется:
- Выполнять операции по зачислению денег на счет.
- Перечислять указанные клиентом суммы на другие счета.
- Приводить иные операции. Например, начислять проценты.
Счета в банках классифицируются по следующим основным видам:
реклама
Вид счета в банке | Для каких расчетов используется |
Расчетный | Для ведения коммерческой деятельности. Необходим всем ИП и организациям в статусе юрлица |
Ссудный (кредитный) | Операции, связанные с выплатой кредита. Открывается для частных лиц и организаций. Банковская выписка содержит информацию о состоянии кредита – отражает невыплаченные обязательства по основному долгу, комиссии, штрафы и совершенные платежи |
Текущий | Для нужд физического лица или для организаций без статуса юрлица |
Депозитные (вкладной) | Основное назначение – временное хранение капитала. По завершении срока депозитного договора деньги возвращаются вкладчику с процентами согласно банковским тарифам. Открывается юридическими и физическими лицами
Размер процентной ставки зависим от длительности вклада – увеличивается по мере увеличения периода вклада |
Валютный | Необходим для валютных операций. При этом для каждой валюты открывается отдельный счет. Может быть расчетным, ссудным, текущим, иметь иной вид |
Карточный | Его открытие сопровождается выдачей именной карты. Счет отображает операции, выполненные посредством карты банка. Открывается юридическими и физическими лицами |
Межбанковский | Для финансовых взаимоотношений между банками. Его открытие возможно лишь для какой-либо кредитной организации. |
Особенности краткосрочных счетов в банке
Счет депозитного вида на небольшой срок называется краткосрочным.
Его основными особенностями являются:
- Максимальный срок не более полугода.
- Отсутствие возможности использовать средства в оговоренный период – нельзя пополнять и снимать.
- По истечении срока вкладчику возвращаются деньги и выплачиваются накопившиеся проценты.
Если говорить о преимуществах:
- За относительно небольшой период владелец краткосрочного счета увеличивает свой капитал.
- Далее он выбирает новый, более выгодный депозит или продлевает старый.
Открытие таких счетов актуально в нестабильные времена для рублевого курса. Подобным способом сохранения средств пользуются не только обычные граждане, но и различные предприятия.
Депозитный банковский счет на длительный срок
Длительность срока депозитного счета определяется условиями конкретного договора (более одного года). На протяжении этого периода банковское учреждение распоряжается деньгами клиента, обязуясь при этом выплачивать ему проценты (ежемесячно, ежеквартально и так далее).
Особое внимание при выборе депозита следует уделить предлагаемым условиям:
реклама
- Есть ли возможность пополнения.
- Допустимо ли частично снимать средства.
- Каковы штрафные санкции за досрочное закрытие счета.
- Величина минимального и максимального размера вклада.
- Наличие капитализации процентов.
- Пролонгация в автоматическом режиме, если клиент не дал иных указаний.
Депозитный счет – идеальный вариант накопить нужную сумму для определенной инвестиционной цели или просто для увеличения размера накоплений. Он успешно применяется физическими и юридическими лицами.
Функции текущего расчетного счета
Текущими счетами пользуются организации, не имеющие статуса юридических лиц: формирования из разряда общественных, учреждения, филиалы, представительства, отделения и так далее.
Этот вид счета используют для следующих расчетов:
- Оплаты расходов, связанных с содержанием управленческого аппарата.
- Снятия сумм для выдачи зарплаты.
- Покрытия расходов (платежей), относящихся к функционированию отделения, занимающего иностранным страхованием.
Наличие текущего счета для расчетов позволяет его владельцу:
- Поручить банковским служащим осуществление регулярных выплат. Фактически обязанности по выполнению отдельных платежей перекладываются на банк.
- Направить третьему лицу необходимую сумму. Таким образом оплачиваются товары (услуги).
- Произвести конвертацию средств, находящихся на счете. При этом снимать их не нужно. Достаточно завить о намерении обмена рублей на евро или другую валюту, а затем получить ее.
- Оформить карту банка, привязанную к счету. Это позволяет обналичивать средства без посещения банковского учреждения, а также оплачивать покупки.
Открытие текущего счета доступно для любого человека, если его операции по расчетам не касаются бизнес-деятельности (предпринимательской либо частной).
Для чего нужен корреспондирующий счет?
Корреспондентскими счетами пользуются коммерческие банковские структуры, открывая специальные счета в ЦБ или другом банке. В любой платежной документации, касающейся межбанковских проводок, прописываются именно корреспондентские счета. Иными словами, банки, имеющие общий спецсчет называют корреспондирующими, значит между ними возникают корреспондентские отношения.
Такой счет отражает расчеты, произведенные одним банком по поручению другого и за его счет. Основанием служит корреспондентский договор с прописанными условиями, правами и обязанностями участвующих сторон.
Отличительные особенности накопительных и кредитных счетов
Счет накопительного типа более удобен в использовании, нежели вклад срочного действия. По сути клиент выбирает приоритет: свободное распоряжение личными сбережениями или более высокие процентные ставки.
Согласно стандартным условиям по накопительным счетам, клиент может:
- Свободно снимать средства. При этом ставка по процентам остается прежней – снижаться не будет
- Произвольно вносить деньги на счет. Как правило, ограничение касается итоговой суммы после операции пополнения, а именно, недопустимость ее превышения первоначальной величины в 10 раз и более.
- Ориентиром для выплаты процента является минимальный размер остатка. Его период непременно оговаривается условиями договора.
Особенностями счета ссудного (кредитного) вида являются следующие критерии:
- Основанием для открытия служит кредитный договор. Следовательно, его открывает банк на имя получателя кредита.
- Один клиент может быть обладателем нескольких подобных счетов, то есть получение каждого кредита сопровождается открытием кредитного счета.
- Ссудный счет не относится к самостоятельной банковской услуге. Это сопутствующий сервис при кредитовании. Так кредитору удобней учитывать выданные и возмещенные средства.
- Если в обязанности физических лиц не входит оплата за открытие счета, то с юрлиц взимаются деньги не только за его открытие, но и за обслуживание.
Специальные банковские счета и их особенности
Открытие специального банковского счета невозможно без наличия счета расчетного вида, открытого в той же банковской структуре. Каждому спецсчету сопутствуют определение условия. Однако движение денежных потоков осуществляется в соответствии с общими правилами, прописанными для управления счетом в банке.
Организация имеет право на открытие специального счета при отсутствии задолженностей перед налоговой структурой, Пенсионным фондом, иными бюджетными государственными организациями. Сей факт подтверждается в банке соответствующими документами.
Целевое назначение спецсчетов весьма разнообразно, кратко рассмотрим основные направления:
- Аккредитивный. Имеет вид беспроцентного депозита. Пополняется из средств основного счета на определенный срок. Банк действует по поручению клиента – переводит деньги поставщику по факту выполнения ним условий, предусмотренных договором (качество, сроки и прочее). На каждого поставщика открывается отдельный аккредитив.
- Вариант чековых книжек. Это счет на специальные нужды предприятия. Он ежемесячно пополняется из средств основного счета. Например, на выдачу подотчетных средств и так далее. Деньги получают по чеку с наличием печати, заверенному уполномоченным лицом.
- Бюджетный. Необходим для осуществления операций с финансами, поступившими из бюджета любого уровня либо внебюджетного фонда РФ. У таких средств, как правило, целевое предназначение.
Виды банковских счетов
Виды банковских счетов — это особая классификация, подразумевающая группировку вкладов, депозитов и счетов, открытых в банковском учреждении. Для каждого вида вклада предусмотрены свои особенности. КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Получить доступ
Банковский счет (БСЧ) создается банковским учреждением и используется непосредственно для осуществления безналичных переводов денежных средств либо для обеспечения сохранности денег.
Распорядителем денег, которые поступают на БСЧ, является владелец счета. Это лицо, по заявлению которого создан этот БСЧ в банковской организации.
Счета для простых граждан
Если инициатором создания БСЧ выступает гражданин, то речь идет про виды счетов в банке для физических лиц. Обратите внимание, что физическим лицом признаются не только российские граждане, но и представители иностранных государств. Также к категории физлиц следует относить бизнесменов и частных предпринимателей.
Простым гражданам (физлицам) доступны некоторые виды БСЧ.
Текущий или зарплатный
Это стандартный финансовый инструмент, используемый гражданином для получения заработной платы или иных доходов. Например, от осуществления предпринимательской деятельности ИП.
Отличительная черта текущего БСЧ — операции по счету проводятся моментально. То есть пользователь может совершать переводы, оплату, снятие наличных в любой момент времени. Конечно, при условии наличия денег на счете. На вопрос: зарплатная карта — это какой вид счета — ответом будет: это текущий СЧ для физлица, так как он позволяет совершать мгновенные операции в денежными средствами, без каких-либо временных ограничений.
Популярный пример: зарплатная дебетовая карта.
Расчетный
Это особый вид текущего счета, который может использоваться ИП для осуществления расчетных операций. Например, через расчетный БСЧ предприниматель осуществляет оплату товаров, работ и услуг, приобретаемых для ведения бизнеса.
Открывать отдельный расчетный СЧ предприниматель не обязан. Он может использовать для бизнеса частную карточку. Но отдельный БСЧ для бизнеса гораздо удобнее. Позволяет разделять средства.
Кредитный
Популярное направление в сфере кредитования — оформление кредитной карты с ограниченным лимитом средств. Кредитные отношения между держателем карты и банком возникают только с момента использования кредитного лимита (например, оплата картой в магазине). Пока клиент не пользуется кредиткой, проценты не начисляются. Если возник вопрос, кредитная карта — какой вид счета, то ответ будет: обычно это стандартный кредитный СЧ. Но бывают и исключения, в зависимости от условий кредитования. Например, если заем выдан в иностранной валюте, то это валютный кредитный СЧ.
Кредитный БСЧ открывают не только в форме кредитной карты. Например, гражданин может оформить потребительский или ипотечный кредит в банке и на этот кредсчет будет вносить ежемесячные платежи по кредиту.
Сберегательный или депозит
Используется россиянами для сбережения и приумножения накоплений. По сути, деньги физлица вносятся в банк под определенный процент. По истечении срока вклада клиент получает назад средства и начисленные проценты.
Ключевое отличие от текущего и расчетного БСЧ — операции по депозиту ограничены по времени. Например, деньги нельзя снять до истечения срока вклада либо клиент потеряет проценты. Некоторые депозиты не предусматривают даже поступлений. Например, внести деньги на закрытый депозит нельзя до окончания срока договора.
Социальный или бюджетный
Этот вид БСЧ открывают отдельным категориям граждан, которые получают государственные пенсии, пособия и иные виды льгот. Например, социальные карты заводят пенсионерам и инвалидам — получателям государственного обеспечения.
Счета организаций и фирм
При создании нового юридического лица требуется открыть отдельный расчетный БСЧ. Без этого деятельность компании невозможна.
ВАЖНО! Компания обязана уведомить Налоговую инспекцию в течение 10 дней с момента открытия нового расчетного счета. А вот учреждения бюджетной сферы от этой обязанности освобождены. За них ФНС уведомляет Казначейство или финансовый отдел.
Перечислим, какие бывают счета в банке для юридических лиц:
- расчетные;
- субрасчетные;
- текущие;
- бюджетные;
- аккредитивные.
Расчетные
Для организации расчетный БСЧ является основным финансовым инструментом. Причем у одного юрлица может быть сразу несколько РСЧ, их количество не ограничивается на законодательном уровне.
Ключевые функции РСЧ:
- поступление выручки и иных доходов от ведения предпринимательской деятельности;
- оплата налогов, сборов, взносов и иных бюджетных платежей;
- расчеты по заработной плате с персоналом, подоходному налогу и страховым взносам;
- расчеты с контрагентами, заказчиками, поставщиками и покупателями;
- поступление кредитов, займов и инвестиционных капиталов, в том числе и целевого финансирования;
- перечисление оплаты по полученным кредитам и займам, в том числе уплата процентов;
- платежи по решениям судов, судебных приставов и иных госорганов;
- иные расчеты и денежные операции.
Отдельные РСЧ открывают для обособленных структурных подразделений и филиалов компаний. Например, для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс. В таком случае учет операций по БСЧ ведется отдельно по каждому субъекту. Но иногда структурные подразделения не выделяют самостоятельный баланс. Для удобства и детализации учета в банке может быть открыт субрасчетный СЧ. Операции отражаются в рамках одного счета, но позволяют детализировать информацию по структурным подразделениям.
Текущие
Текущий счет — это платежный инструмент, который используется организацией, не являющейся юридическим лицом. Например, это общественная организация, отделение, филиал или представительство.
Отличие расчетного от текущего БСЧ заключается в следующих преимуществах текущего СЧ:
- возможность поручить постоянные платежи банку (автоплатеж);
- возможность привязки карты к счету, чтобы уменьшить число посещений отделения банка;
- возможность конвертации валют в особом порядке, например, при зачислении оплаты в иностранной валюте платеж автоматически конвертируется в российские рубли по курсу ЦБ на момент совершения операции.
Спецсчета организации
Спецсчетами принято называть отдельную категорию БСЧ. Назначение их отличается от стандартного набора операций. Например, спецсчет открывают для участия в госзакупках. Компанию не допустят к участию в торгах без спецсчета, если в условиях закупки прописано такое требование.
Когда потребуются спецсчет:
- при участии в госзакупках, если заказчик — получатель бюджетных средств;
- при получении целевого финансирования;
- для участия в государственных конкурсах и грантах;
- при участии в гособоронзаказе;
- для перечисления обеспечения контракта;
- для участников бюджетного процесса;
- прочее.
Правила нумерации и расшифровка
По общим правилам, номер БСЧ представляет собой 20-значный код, который состоит из определенных групп символов. Каждая группа символов позволяет расшифровать категорию и назначение СЧ. Например, кодовая классификация счетов по назначению и структуре определяется следующим образом:
ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ, из них:
Первые 3 цифры номера БСЧ 000.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ |
Определяют категорию БСЧ. Например, 423 обозначает, что сберегательный вклад открыт физическим лицом, код 408 — это зарплатная карта гражданина. А вот код 407 — это расчетный СЧ организации. |
Четвертая и пятая цифры ХХХ.00.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ |
Символы являются дополнением к первой части кода и трактуются в тесной увязке с ним. Например, классификация счетов по экономическому содержанию такова:
|
Шестой, седьмой и восьмой символы ХХХ.ХХ.000.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ |
Обозначают валюту, в которой открывается банковский счет. Например, российские рубли — код 810. Для долларов — шифр 840, для евро — 978. |
Девятая цифра ХХХ.ХХ.ХХХ.0.ХХХХ.ХХХХХХХ |
Проверочная цифра, устанавливается банковской компанией. Используется как закрытый шифровальный ключ. |
С 10 по 13 символы ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.0000.ХХХХХХХ |
Номер отделения банка, в котором открыт банковский счет. |
Последние 7 цифр ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.0000000 |
Индивидуальный порядковый номер СЧ в учетном регистре банковской организации. Присваивается в индивидуальном порядке, но с учетом рекомендаций Центробанка России. |
Правила составления нумерации отражены в Положении Банка России от 27.02.2017 № 579-П (ред. от 28.02.2019).
Добавлено в закладки: 0
Что такое банковский счет? Описание и определение термина.
Банковский счет – это счет, который банк открывает для физических и юридических лиц для накапливания на нем безналичных денежных средств, которые имеют целевое назначение и дает возможность принимать участие этим лицам в безналичном обороте денежных средств. Отличают такие виды банковских счетов: валютный, бюджетный, расчетный, корреспондентский, текущий, сберегательный, транзитный и др. Банковские счета нумеруют в согласии с установленными правилами и являют собой числовой код, который отображает характеристики: валюту, в которой он открыт; назначение счета; банковское подразделение, которое открыло счет; ключ и лицевой номер счета.
Банковский счёт — счёт, который открывается банком физическим или юридическим лицам для их участия в денежном безналичном обороте и аккумулировании на счёте безналичных денежных средств для целевого предназначения.
- Валютный счёт
- Бюджетный счёт
- Застрахованный счёт
- Замороженный счёт
- Корреспондентский счёт
- Контокоррентный счёт
- Обезличенный металлический счёт
- Накопительный счёт
- Онкольный счёт
- Общий счёт
- Сберегательный счёт
- Расчётный счёт
- Текущий счёт
- Ссудный счёт
- Фидуциарный счёт
- Транзитный счёт
- Частный счёт
- Фондовый счёт
- Сводный счёт
- Чековый счёт
Правила нумерации банковского счёта РФ
В Российской Федерации с 1998 года применяется 20-значный банковский счёт. Номер банковского счёта при этом не является в математическом смысле номером. Скорее — это числовой код, в котором заключается информация о свойствах данного счёта.
Пояснение термина банковский счет. Номер банковского счёта разбивается на 5 групп.
- 1-я группа состоит из 5 разрядов и балансовый счёт 2-го порядка, на котором открывается счёт. Правила выбора балансового конкретного счёта регламентируют действующим планом счетов. Балансовый счёт указывает назначение счёта, к примеру, счёт расчётный негосударственного коммерческого юридического лица (40702) или счёт частного вклада, открыт для нерезидента на срок от 181 дней до 1 года 42605. Балансовый счёт 2-го в свою очередь делится на балансовый счёт 1-го порядка (3 символа) и номер счёт второго порядка в первом порядке. В свою очередь в балансовом счёте первого порядка выделяют первый символ, который указывает раздел плана счетов.
- 2-я группа состоит из 3 символов и указывает на валюту, в которой счёт открыт соответственно с общероссийским классификатором валют.
- 3-я группа состоит из одного символа и содержит так называемый ключ счёта, который рассчитывают на основании известного алгоритма, учитывая все остальные цифры счёта и БИКа банка, в котором счёт открыт. Данный ключ нужен для того, чтобы можно было программно отлавливать и исключать при ручном вводе счёта неизбежные ошибки, а также ситуацию, когда клиент использует номер счёта одного банка в другом.
- 4-я группа состоит из 4 разрядов и указывает банковское подразделение, в котором открыт счёт (дополнительный офис или филиал). Формирование данной группы должно определяться в учётной политике банка. Когда банк не имеет филиалов, то эта группа имеет 0000.
- 5-я группа состоит из оставшихся 7 цифр и содержит номер лицевого счёта. Данная группа делится в свою очередь на подгруппы, но метод деления зависит от используемого балансового счёта и от учетной политики банка.
Рассмотрим, более детально, что значит банковский счет. Известно, что расчетные правовые отношения появляются из условий договора банка и клиента. В банке открывают такие типы счетов:
- для расчетов с клиентами – договор банковскогo счета;
- для расчетов между банками – договор о корреспондентских соглашениях или корреспондентских взаимоотношениях.
Субъекты в банковском счете
Субъектами договора банковского счета, с одной стороны, являются предприниматель – гражданин или юридическое лицо, с другой – банк.
Соответственно с договором банковского счета банк принимает на себя обязательство зачислять и принимать на счет, который открыт клиенту (владельцу счета — юридическому или физическому лицу), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении выдаче необходимых сумм со счета и о проведении других операций по счету.
Банк не может отказать клиенту в открытии счета, исполнение операций по которому усматривается законом, лицензией, выданной ему, учредительными документами банка, помимо случаев, когда данный отказ вызван отсутствием возможности у банка прииять на банковское обслуживание клиента или допускается какими-либо правовыми актами или законом.
Договор банковского счета является бессрочным, консенсуальным, двусторонним и, обычно, возмездным. Отнoшения по договору банковскоro счета контролирует гл. 45 (ст. 845 ГК РФ), другие законы и банковские правила и инструкции.
Кредитные учреждения, учитывая установленные правила и требования закона разрабатывают самостоятельно стандартные формы договоров банковского счета, на условиях которых они произодят расчетное обслуживание. В соответствии со ст. 846 ГК РФ клиент может их или целиком принять, когда его не устроит хотя бы какой-нибудь из пунктов в условиях, которые предлагаются банком, отказаться от оформления договора банковского счета.
Особенности банковского счета
Особенность договора банковского счета – то, что ввиду его достаточно детально урегулировать в законах и банковских правилах стороны не определяют детально в договоре взаимные права и обязанности, а лишь выражают согласие исполнять операции на установленных условиях.
Коммерческие банки в соответствии со ст. 849 ГК РФ должны выдавать и зачислять средства, которые поступили на счет клиента, не позже, чем день, который следует за днем поступления с соответствующего платежного документа в банк, когда более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. При неправильном или несвоевременном зачислении на счет или списания денег клиента со счета банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.
Банк может применять денежные средства, которые имеются на счете, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться своими средствами. 3а использование денежных средств банк оплачивает проценты, сумму которых зачисляют на счет. Клиент в свою очередь должен оплатить услуги банка, когда это предусматривается условиями договора. Появляющиеся меж банком и клиентом взаимные денежные обязательства можно погашать при помощи зачета, когда его применение не исключается договором (ст. 853 I’К РФ).
Списание денег со счета
Списание денежных средств со счета проводится коммерческими банками на основе распоряжения клиента. Соответственно с п.2 ст. 854 ГК РФ списание средств со счета без распоряжения клиента допускают по решению суда, в ситуациях, которые установлены законом, по условиям, которые предусмотрены договором меж клиентом и коммерческим банком.
Для расчетов меж кредитной организацией и кредитными учреждениями и Банком России на договорных началах устанавливают корреспондентские отношения (открывают корреспондентские счета). Списание средств со счетов кредитной организации проводится с ее согласия или по ее распоряжению, кроме случаев, которые предусморены федеральным законом. На договорных началах кредитные организации могут привлекать и размещать средства друг у друга в форме депозитов (вкладов), кредитов, проводить расчеты через расчетные центры, которые создаются в установленном порядке и корреспондентские счета, которые открываются друг у друга, выполнять прочие взаимные операции, которые предусмотрены лицензиями, выданными Банком России.
Способы проведения расчетов
Расчеты в безналичном порядке меж кредитными организациями можно производить через:
- расчетную сеть Банка России;
- кредитные организации по корреспондентским счетам «Ностро» и «Лоро»;
- небанковские кредитные организации, которые осуществляют расчетиые операции;
- расчетную внутрибанковскую систему (счета межфилиальных оборотов).
Соответственно с договором о корреспондентских отношениях через расчетную сеть Банка России кредитной организации открывают корреспондентский счет в каком-либо из учреждений Банка России (в операционном управлении или в расчетно-кассовом центре) по месту регистрации. На этот счет, который параллельно ведется в кредитной организации и в расчетно-кассовом центре, проходит ежедневное зачисление и с него проводится списание средств по всем операциям банка. Банк России таким образом, имеет возможность контролировать проведение расчетных операций.
Другим видом расчетных отношений являются межбанковские расчеты, которые осуществляются через корреспондентские счета, которые открыты кредитными организациями друг у друга. Под корреспондентеким счетом подразумевают счет, который одна кредитная организация другой открывает и на котором отражают их взаимные расчеты на основе договора корреспондентского счета. Счет, который открыт кредитной организацией в другой кредитной организации, называют счетом «Ностро». Счет сторонней кредитной организации называют счетом «Лоро». Данные расчеты осуществляются соответственно с положением Банка России о проведении кредитными организациями безналичных расчетов в Российской Федерации от 25 ноября 1997 г.
Классификация операций по банковскому счету
Операции, которые проводятся по данным счетам, делят на два вида:
- операции по обслуживанию клиентов (коммерческие сделки клиентов);
- межбанковские операции (операции по продаже и покупке валют, кредитные операции, по торговле на денежном рынке ресурсами и так далее).
Данная система расчетов таким образом дает кредитным организациям возможность реализовать функции посредника в расчетных правоотношениях.
Правила совершения безналичных операций по счетам клиентов
Списание (зачисление) денежных средств по счетам клиентов проводится на основе таких расчетных документов: платежного требования, платежного поручения, платежного требования-поручения, заявления на аккредитив, инкассового распоряжения (поручения), платежного ордера.
Банк при расчетах платежными поручениями по поручению плательщика обязуется за счет средств, которые находятся на его счете, перевести некоторую денежную сумму на счет данного плательщика в этом или в другом банке в срок, который предусматривается законом. Поручение плательщика выполняется банком при наличии средетв на его счете, когда другое не предусматривается договором меж банком и плательщиком. Поручения выполняются банком с выполнением очередности списания со счета денежных средств.
Расчеты платежными требованиями-поручениями – относительно недавно применяемая форма расчетов. Она являет собой требование получателя денег (поставщика) к покупателю (плательщику) оплатить на основе направленных в обслуживающий банк плательщика отгрузочных и расчетных документов стоимость продукции, которая поставлена по договору оказанных услуг, выполненных работ.
Платежное требование-поручение в отличие от платежного поручения отображает как сумму требования получателя денег, которая заверена оттиском печати и подписями должностных лиц, так и сумму, которую плательщик перепоручил банку списать со своего счета. Платежное требование-поручение выписывает поставщик и вместе с отгрузочными и прочими документами, которые предусмотрены договором направляют в банк покупателя.
Расчеты платежными требованиями-поручениями благоприятствуют укреплению в хозяйстве договорных отношений, так как их оформление проводит сам получатель платежа – поставщик сразу после оказания услуг и отгрузки продукции. Но скорость расчетов по ним немного меньше, чем по расчетам платежными поручениями.
Банк, который действует по поручению плательщика об открытии аккредитива и соответственно с его указанием (банк-эмитент), при расчетах по аккредитиву должен провести платежи получателю средств или учесть, оплатить, акцептовать переводной вексель или дать полномочие исполняющему (другому банку) провести платежи получателю средств или учесть, оплатить, акцептовать переводный вексель.
При расчетах по инкассо эмитент (банк) обязуется осуществить за счет клиента по поручению клиента действия по получению платежа от плательщика и акцепта платежа. Инициатива расчетов по инкассо идет от поставщика. Оплата данных документов может быть проведена лишь с согласия (акцепта) покупателя. Платежи в порядке инкассо могут проводиться как без акцепта, так и с акцептом плательщика в ситуациях, которые предусмотрены договором или законодательством меж клиентом и банком.
Кроме указанных форм расчетов возможно применение расчетов при помощи платежноro ордера, чеков, векселей. Но данные формы расчета используются довольно редко, хотя российским законодательством и допускаются.
Очередность списания с банковского счета денежных средств
Важный момент в правовом режиме банковского счета – очередность списания денег. В ситуации, когда сумма, находящаяся на счете, достаточна, чтобы удовлетворить все требования, которые были предъявлены, списание производится в календарной очередности (когда другое не предусмотрено законом). При недостаточности денег в силу вступит порядок, предусмотренный ч.2 ст. 855 ГК РФ.
При недостаточности на счете денежных средств для удовлетворения всех требований, предъявленных к нему, списание денег осуществляется в следующей очередности.
1. При наличии денежных средств на счете, сумма которых достаточна для того, чтобы удовлетворить все требования, предъявленных к счету, списание данных средств со счета производится в порядке поступления распоряжений клиента и прочих документов на списание (календарная очередность), когда другое не предусматривается законом.
2. При недостаточности на счете денежных средств для удовлетворения всех требований, которые предъявлены к нему, списание денежных средств выполняется в такой очередности:
В первую очередь проводится списание по исполнительным документам, которые предусматривают выдачу или перечисление денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, который причинен здоровью и жизни и требований о взыскании алиментов;
Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, которые предусматривают выдачу или перечисление денежных средств для расчетов по оплате оплате труда и выходных пособий с лицами, которые работают по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате по авторскому договору вознаграждений;
В третью очередь проводится списание по платежным документам, которые предусматривают выдачу или перечисление денег для расчетов по оплате труда с лицами, которые работают по трудовому контракту (договору) и по отчислениям в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Пенсионный фонд Российской Федерации, в фонды обязательного медицинского страхования и в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации;
В четвертую очередь списывают средства по платежным документам, которые предусматривают платежи во внебюджетные фонды и в бюджет, отчисления в которые не предусматриваются в третьей очереди;
В пятую очередь проводят списание по исполнительным документам, которые предусматривают удовлетворение прочих денежных требований;
В шестую очередь списывают средства по друrим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание со счета средств по требованиям, которые относятся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
4. Безакцептный порядок расчетов
Списание денежных средств со счета проводится банком на основе распоряжения клиента. Списание средств, которые находятся на счете, без такого распоряжения допускают по решению суда и в случаях, которые установлены законом или предусмотрены договором между клиентами и банком (ст.854 ГК РФ).
Соответственно с Федеральным законом «Об исполнитель ном производстве» от 21 июля 1997 г. (ст. 7) исполнительны ми документами считаются: исполнительные листы, которые выдаются судами на основе судебных актов, принимаемых ими, решений Международного коммерческого арбитража и других третейских судов, решений арбитражей и иностранных судов, решений межгосударственных органов по защите свобод и прав человека; судебные приказы; удостоверенные нотариально соглашения об оплате алиментов; удостоверения комиссии по трудовым спорам, которые выдаются на основе ее решений; оформлены в установленном порядке требования органов, которые осуществляют контрольные функции, о взыскании денежных средств с отметкой банка или частичном невыполнении взыскания ввиду отсутствия на счетах должника денег, которые достаточны для удовлетворения требований взыскателя, когда законодательством РФ не устанавливается другой порядок выполнения указанных исполнительных документов; постановления должностных лиц (органов), которые уполномочены рассматривать дела об административных правонарушениях; постановления судебного пристава исполнителя; постановления других органов в ситуациях, которые предусмотрены федеральным законом.
5. Переоформление и закрытие счетов
Расторжение договора банковского счета возможно в одностороннем порядке без объяснения причин по заявлению клиента. В свою очередь банк может расторгнуть договор лишь в случаях, которые определены законом (ст. 859 TIC РФ), а именно:
- при нарушении условий доroвора иа банковское обслуживание клиентом и так далее.
- по принятии решения о прекращении из-за невыполнения условий, которые установлены законодательством, деятельности;
- по решению органа, который имеет полномочия на реорганизацию или ликвидацию предприятия; при признании банкротом в уставном порядке предприятия.
В конце 90-х о том, что такое банковский счет знали только бизнесмены. Сегодня с этим термином знакомы, как студенты, таки пенсионеры.
С каждым годом увеличивается разновидность банковских услуг, что позволяет финансовым учреждениям обслуживать все больше категорий граждан.
Основные виды банковских счетов
Банковский счет – это счет, который вправе оформить любое зарегистрированное финансовое учреждение Российской Федерации юрлицу или физлицу с целью дальнейшего накопления безналичных денег.
Данные средства должны быть только целевого назначения, что позволяет их владельцу принимать участие в денежном обороте.
Банковский счет дает возможность финансовому учреждению отслеживать все денежные операции своих клиентов, составлять анализ работы, делать учет расхода и прихода и т.д.
Существуют такие виды банковских счетов:
-
Расчетный.
Данный вид предназначен для проведения операций со стороны юридических лиц.
По закону все бизнесмены обязаны открывать свой собственный счет, чтобы государство могло проконтролировать в случае необходимости прибыль предпринимателя и выплачиваемые им налоги.
Чтобы счет открыть, необходимо заплатить некую сумму, в соответствии с действующим тарифом финансового учреждения.
-
Текущий.
Создан для физических лиц, которые могут проводить различные операции, хранить безналичные деньги.
Обычно он оформляется бесплатно или за небольшую плату для получения пенсий, зарплат, стипендий и других выплат.
-
Сберегательный (депозитный).
Его цель – это хранить деньги.
Депозиты ценят финучреждения, ведь они пользуются этими деньгами до тех пор, пока физическое лицо не снимет средства для своих нужд.
Согласно договору между сторонами, банк обязуется в определенный период (месяц, полугодие, год и т.д.) выплачивать клиенту процент от суммы депозита. В договоре об открытии депозита, прописана дата начала и конца сделки.
По истечении срока клиент может продлить его или забрать свои сбережения.
-
Кредитный (ссудный).
Отображает сумму займа, которую банк выдал клиенту под определенный процент.
По истечению договора заемщик обязан вернуть долг вместе с насчитанными процентами.
-
Транзитный или корреспондентский.
-
Бюджетный.
-
Валютный.
-
Карточный.
Присваивают владельцам пластиковых карт.
Они бывают дебетовые (с карточки можно снимать только собственные средства физлица) и кредитные (на карточку насчитываются деньги банка, которые можно тратить, но при условии своевременного полного погашения задолженности).
-
Именной.
Счет открывает на имя его владельца.
Данная услуга позволяет проводить банковские операции в любом финансовом учреждении при наличии паспорта или другого удостоверения личности.
Им пользуются исключительно банки, которые проводят между собой различные денежные операции.
Здесь проводятся все операции, связанные с финансированием бюджетных структур из государственной казны.
Открывается для ведения операций с иностранной валютой.
Какие документы нужны для кредита в Сбербанке
Кроме основных видов, которые используются чаще всего, существуют еще и такие банковские счета:
- Замороженный.
- Застрахованный.
- Контокоррентный.
- Обезличенный.
- Общий.
- Онкольный.
- Фидуциарный.
- Частный.
- Сводный.
- Чековый.
- Фондовый.
Как расшифровать цифры банковского счета?
Многие считают, что цифры банковского счета ничего не значат. Это глубокое заблуждение.
В 1998 году в РФ все счета имеют комбинацию из 20-ти цифр. Под ними скрывается информация о целевом предназначении счета.
Комбинацию можно поделить на 5 частей, каждая из них обозначает:
- Первые 5 цифр указывают на то, какой именно это вид банковского счета.
Например, каждый текущий счет начинается на 40817.
- Следующие 3 цифры несут информацию о том, в какой валюте открыт данный счет.
Если в рублях, то 810, а если в долларах – 840.
- Третья часть – это «ключ», который состоит только из одного символа.
Для его расчета была создана специальная формула. Он нужен во избежание ошибок при проведении операции в других банках.
- Четвертая часть – это код финансового учреждения, которое оформило данный счет.
- Остальные цифры – это индивидуальный номер для владельца счета.
Его иногда также разделывают на части, но это уже зависит от политики работы конкретного банка.
Пошагово о том, как открыть банковский счет
Что такое банковский счет знают многие, но вот большинству интересней, как его открыть…
Любой вид сотрудничества с финансовым учреждением начинается с оформления лицевого счета. Сегодня это является неким бухгалтерским отчетом, ведь с его помощью можно проследить все денежные поступления и переводы.
Для открытия счета юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю необходимо:
- Написать заявление по образцу банка.
- Предоставить регистрацию ИП.
- Предоставить государственную регистрацию юрлица.
- Иметь на руках документы об учреждении компании.
- Справка от налоговой инспекции о том, что данное юрлицо или ИП пребывает на учете.
- Банк требует также копии договора и протокола от соучредителей компании о решении открытия банковского счета.
- Необходимо предоставить заверенные нотариусом копии подписи и печати юридического лица.
- Также стоит предъявить справку из статистики с кодом Общероссийской классификации предприятий и организаций.
- Справка о наличии социальной страховки.
На протяжении нескольких дней счет будет зарегистрирован в системе.
Каждый ИП или юрлицо обязан по закону предоставить информацию об открытии банковского счета в налоговую инспекцию по месту регистрации бизнеса.
Физическому лицу создать счет будет проще. Из документов необходим паспорт и ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).
Такой минимальный набор документов подойдет только для тех, кто решил открыть расчетный счет.
Для получения кредита придется предоставить еще ряд дополнительный бумаг, в соответствии с требованиями финансового учреждения. Как правило, это справка о доходах, с места работы, наличие залогового имущества, соответствующее заявление о получении кредитных средств и цель их получения.
1) Обязательства банка перед клиентом.
При открытии любого счета, согласно договору сторон, банк обязуется выполнять прописанные в контракте в условия.
Каждое финансовое учреждение имеет ряд индивидуальных обязательств, но существуют и общепринятые правила.
Перечислим некоторые из них:
- Банк руководит всеми денежными операциями, то есть зачисляет поступления и списывает переводы.
- Клиенту не могут отказать выдать его собственные средства.
- Если у владельца банковского счета существует остаток неиспользованных безналичных денег, то банк обязан перечислить ему за это процент.
-
Вся информация относительно банковских операций физлиц или владельцев сертификата ИП держится в тайне.
Данные по банковским операциям с деньгами юридических лиц по закону возможно рассекретить, но только для государственных правоохранительных органов, которые имеют специальное постановление.
Например, чтобы узнать детали поступления денег и их переводов со счета ООО, нужно разрешение суда или другой инстанции.
-
Банк обязуется зачислять приход денег на счет клиента в максимально сжатые сроки.
Точные данные указаны в договоре между сторонами.
Банк, особенно коммерческий, имеет право установить ряд правил, которые не прописаны в законодательной базе.
Внимательно читайте договор перед его подписанием. Не редко бывает так, что вкладчиков обманывали, и деньги просто исчезали.
Банки всегда работают, в первую очередь, себе в выгоду. Одно из главных обязательств со стороны клиентов – это оплачивать любые расчетно-кассовые операции.
Финучреждение может за свои услуги брать фиксированную сумму или отсчитывать процент от суммы денежного перевода.
Как правило, за то, что на счет клиента поступают деньги, банковская система также изымает деньги, но не с третьего лица, а с владельца банковского счета.
Владелец счета не обязан все свои сбережения переводить сразу в безнал.
В то же время, клиент обязуется оставлять на банковском счете минимальную фиксированную сумму, с помощью которой можно проводить рассчетно-кассовые операции. Если сумма остатка меньше необходимого, то после предупреждений банк вправе разорвать договор.
Хотите досконально разобраться, что такое банковский счет?
Вам пригодится знать, как открыть счет в зарубежном банке:
В каком банке выгоднее всего открыть банковский счет?
Банковский счет — это не простая пластиковая карточка или набор цифр.
Выбирая банк, вы выбираете место, в котором будут надежно храниться ваши деньги, или место, где вы их потеряете безвозвратно.
Количество банков увеличивается каждый месяц. Одни выдерживают все экономические кризисы, а другие закрываются так быстро, как, собственно, и открылись.
При выборе финансового учреждения обращайте внимание на следующие показатели:
-
Стабильность и длительность существования.
Каждый банк имеет историю своего существования, которая находится в открытом доступе.
Надежное место, куда можно положить свои деньги должно просуществовать не меньше 10 лет. Хороший показатель – это то, что банк смог пережить кризис и при этом только расширился.
-
Банк должен быть «крупным».
В небольших городах многие бизнесмены пробуют открыть свое финансовое учреждение.
Региональным филиям лучше не доверять свои средства, потому что, как правило, они быстро прекращают свое существование.
Банковский счет стоит открыть в хорошо известной и крупной организации, которая имеет свои подразделения во всех городах РФ, насчитывает тысячи банкоматов, владеет высоким капиталом.
-
Приемлемые тарифы на расчетно-кассовые операции.
Не открывайте счет там, где комиссия за обслуживания предельно высока.
Ведь из-за необъяснимо высоких тарифов на обслуживание многие люди просто отказывают осуществлять переводы.
Перед заключением договора узнайте об этом пункте все. -
Простота в использовании.
Современные технологии требуют от банков наличия интернет версии. Клиент финучреждения должен управлять деньгами даже с помощью телефона.
Очень важно, особенно для бизнесменов, быстро осуществлять денежные переводы или следить за новыми поступлениями.
Именно для удобства, все процветающие банки создают приложения интернет-банкинг, которыми можно пользоваться в режиме онлайн.
Как открыть расчетный счет в Сбербанке: 4 подробных шага
По данным Центробанка Российской Федерации, рейтинг надежных финансовых учреждений выглядит следующим образом:
Не ленитесь узнать о предложениях всех крупных финансовых учреждений Российской Федерации, ведь от вашего решения зависит целостность ваших личных средств или денег фирмы.
Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту
Что такое расчётный счёт – зачем он нужен и как его открыть?
Расчётный счёт – что это такое? Зачем нужен данный платёжный инструмент? Какие по нему доступны операции? Кому и где его открывают? Эти и некоторые другие вопросы осветим в представленной статье.
Чтобы лучше понять суть явления, ниже уделим внимание его определению, назначению и преимуществам.
Что это такое?
Те бизнесмены, которые впервые ввергли свои предприятия в мир тотального засилья безналичных расчётов, сразу же задаются вопросом о сути расчётного счёта.
Важно! Расчётный счёт – специализированный платёжный инструмент юрлица или индивидуального предпринимателя, назначение которого сводится к хранению денег, а также осуществлению расчётных операций и платежей, обусловленных бизнес-деятельностью.
Собственно, вся соль как раз в назначении РС: именно оно отличает его от счетов, используемых физическими лицами. Чтобы клиент был идентифицирован, банк присваивает ему индивидуальный номер учётной записи. Впоследствии эти данные становятся важным элементом банковских реквизитов.
С точки зрения практики РС для ИП и ООО выступает в роли эффективного, удобного инструмента реализации финансовой деятельности. На него может начисляться выручка, с его помощью проще вносить плату за те или иные товары и услуги, оплачивать налоговые и другие виды сборов в госфонды.
Для чего нужен?
РС делает возможными для своего держателя следующие операции:
- оплату аренды, товаров, услуг, выполненных для бизнеса работ;
- оплату налоговых сборов и взносов в Пенсионный фонд и Федеральную налоговую службу;
- перевод заработной платы работникам на их банковские карточки;
- приём безналичных платежей от клиентов и партнёров (в т.ч. через эквайринговую систему);
- сдачу выручки в банковскую компанию и дальнейшее её хранение на безналичных счетах.
Таким образом, понятно, что РС – не столько роскошь, сколько необходимость. В современной финансовой системе, полностью полагающейся на дистанционно организуемые процессы, пренебрегать таким инструментом – себе дороже, как правило.
Важно! Российское законодательство не позволяет юрлицам функционировать без расчётных счетов. В то же время индивидуальных предпринимателей данное ограничение не касается – для них использование РС является сугубо добровольным решением.
Теперь осветим такой вопрос: какие направления предпринимательской деятельности подразумевают обязательное наличие расчётного счёта? Выделить можно три блока обстоятельств:
- Расчёты, превышающие сумму 100 000 рублей в рамках одного договора. Закон требует оплаты подобных сделок исключительно безналичным способом. Например, предприниматель арендовал помещение на год, и оно обходится ему в 15 000 за один месяц – тогда общая сумма сделки равна 180 000 руб. Это означает, что оплатить аренду можно только безналом.
- Торговый эквайринг. Всё больше и больше торговых точек и площадок сегодня переходят на использование POS-терминалов. Это практически неизбежный шаг, т.к. клиенты отдают предпочтению оплате картами. Все безналичные платежи, полученные этим путём, поступают на РС юрлица или ИП.
- Выплата налоговых сборов и взносов в госфонды. Для тех же ИП в теории предусмотрена возможность перечислять деньги через кассу, однако это часто сопряжено с разными проблемами – они даже могут приводить к судебным разбирательствам с ФНС. Потому можно заключить, что весомых оснований для игнорирования РС в этом контексте нет.
Примечание 1. Ещё раз отметим: юрлица больше обременены обязательствами по части использования расчётных счетов, однако индивидуальным предпринимателям также не стоит отказываться от этих инструментов. Отказ от РС лишь создаёт дополнительные сложности в ведении бизнеса.
Какие есть преимущества открытия?
Очевидные плюсы РС для ООО и ИП:
- возможность заключения контрактов и соглашений на суммы, превышающие 100 000 руб.;
- доступность торгового эквайринга;
- осуществление всех операций, мониторинг статистики и отчётов дистанционным образом – при подключенном веб-банкинге;
- рост статуса организации за счёт выхода на рынок крупных партнёрских связей;
- удобство оплаты налогов и сборов в различные фонды, в т.ч. государственные.
Вопрос экономии времени и сил является актуальным для бизнеса всегда. РС – это способ оптимально использовать имеющиеся ресурсы. Это инструмент оперативного реагирования на разные ситуации.
Расшифровка номера РС
Ранее мы уже разбирали тему расшифровки номера расчётного счёта в другой статье. Подробно о сути вопроса читайте по указанной ссылке.
Вкратце упомянем, что номер РС состоит из 20 цифр – всегда. Они делятся на 6 групп, каждая из которых несёт свою смысловую нагрузку. Общую структуру можно выразить в такой форме: 111.22.333.4.5555.6666666. То, какие цифры стоят в тех или иных частях номера, сообщает информацию о владельце РС, целях использования счёта и его валюте, подразделении банка и т.д.
Доступные операции
Основной пул возможностей расчётного счёта сводится к таким операциям, как:
- Перечисления физическим лицам. Это может быть, например, заработная плата. Все банки устанавливают свой комиссионный сбор за такие переводы. Чтобы ежемесячные начисления было удобнее делать, можно оплатить специальный пакет услуг.
- Перечисления юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Для такого перевода держатель счёта должен сформировать и направить в банк платёжное поручение. Обычно подобные операции делаются в режиме онлайн – благодаря популярности сервисов онлайн-банкинга. Альтернативный путь – обращение в офис и предоставление платёжки на физическом носителе (на бумаге), но это выходит дороже.
- Платежи в Федеральную налоговую службу, Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования. Как и стандартные переводы в адрес партнёров, такие платежи осуществляются по платёжным поручениям. Эти выплаты, как правило, не облагаются комиссией.
- Получение переводов от юридических и физических лиц. Партнёры и клиенты компании, используя банковские реквизиты, имеют возможность расплачиваться с предпринимателем с помощью перевода денег со своих счетов. Физлица могут использовать для данной цели эквайринговые терминалы, банковские кассы и перечисления с личных счетов.
- Пополнение баланса. Для такой операции применяются кассы и банкоматы (или терминалы).
- Снятие денежных средств. Здесь многое зависит от условий тарифа. Цена в разных банках своя. В некоторых случаях произвести обналичивание можно только через кассы.
Помимо упомянутых в перечне, есть ещё и вторичные опции, которые или включены в пакеты предложений РКО, или идут в качестве функционала, подключаемого по желанию клиента. Подробно их изучить можно на сайтах конкретных банков и в договорах.
Как открыть счёт?
О процедуре открытия РС и банках с выгодными условиями читайте в другой нашей статье
Ниже мы рассмотрим общий алгоритм и списки бумаг для реализации задачи.
Общий алгоритм
Типовой порядок действий при открытии РС:
- выбор банка;
- изучение предоставляемых условий РКО – цен, набора возможностей, прав и обязанностей сторон договора;
- сбор и оформление документов;
- заполнение и подача заявки (в офисе или онлайн на сайте банка);
- заключение соглашения (договора).
Кредитно-финансовые учреждения не стремятся строить препоны своим потенциальным клиентам, так что процедура реализуется оперативно. Главное – соблюсти требования той организации, в которую Вы обращаетесь.
Документы
Перечни бумаг никак не меняются от одного случая к другому. Все банки требуют одно и то же. При этом для ИП и юрлиц требования несколько разнятся.
Список для ИП:
- внутренний российский паспорт;
- выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (заверенная работником Росреестра и нотариусом);
- справка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме Р60009 (она свидетельствует о регистрации организации);
- заполненная анкета с информацией о клиентском бизнесе и о нём самом (используется фирменный бланк);
- заверенная в нотариальной конторе доверенность (необходима, если документы подаёт не предприниматель, а его представитель);
- карточка с образцами подписей и печатей учреждения;
- паспорта и приказы о назначении лиц, обладающих доступом к РС;
- оригинал лицензии, если клиент занимается лицензионной деятельностью.
Список для юрлица:
- анкета с данными об ООО и о его учредителях (по форме банка);
- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц о регистрации и учёте бизнеса;
- справка из Единого государственного реестра юридических лиц по форме Р50007;
- карточка с образцами подписей ответственных должностных лиц и печатей учреждения;
- оригинал Основного государственного регистрационного номера;
- оригинал лицензии, если организация занимается лицензионной деятельностью;
- паспорта и приказы о назначении лиц, которые будут обладать доступом к РС;
- устав или учредительный документ (а также протоколы заседаний, на которых вносились правки).
Эти перечни справедливы в любой ситуации для всех видов бизнеса.
Чтобы лучше понимать, какой банк достоин внимания в вопросе предоставляемого им сервиса РКО, нужно изучить рынок предложений. Как правило, ценовые условия и арсенал возможностей тесно связаны с тем, насколько кредитно-финансовое учреждение лояльно по отношению к своим клиентам.
Вариативность услуг расчётно-кассового обслуживания можно изучить в нашей статье, которую в текущих материалах мы уже упоминали. В ней дан довольно подробный ответ на вопрос “В каких банках сколько стоит открыть расчетный счет для ООО и других юрлиц?” – разобраны как ситуация в общем, так и отдельные нюансы на примере конкретных банков.
Закрытие РС
Если процедура открытия расчётного счёта – относительно простое мероприятие, то его закрытие подразумевает ещё меньше сложностей.
Первое, что в контексте данной проблемы интересует клиентов, – цена вопроса. Тут достаточно знать, что большая часть банковских компаний закрывает РС бесплатно. Этот момент всегда прописан в тарифах и в договоре на оказание услуг.
Чтобы закрыть РС, необходимо подать в банк соответствующее заявление. Бланк можно или скачать на сайте кредитно-финансового учреждения, или взять в офисе. Если на балансе расчётного ещё есть денежные средства, их можно перевести или вовсе обналичить.
После всё делают уже банковские сотрудники.
Примечание 2. Бывает, что контрагенты юрлица или предпринимателя по неосведомлённости или по ошибке отправляют платежи по неактуальным реквизитам. Тогда в течение небольшого промежутка времени средства возвращаются отправителю. В любом случае – они не потеряются.
Итак, фактически, расчётный счёт – это счёт для хранения денежных средств и совершения с ними разных платёжных операций для обеспечения деятельности бизнеса. Открывается он только юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Если вопрос открытия и сопровождающих документов является универсальным для каждого случая, то стоимость услуги и доступный функционал напрямую зависят от тарифов, предлагаемых конкретным банком. Именно поэтому выбор последнего определяет возможности бизнесмена в рамках использования сервиса РКО.
Банковский счет: как открыть, что такое банковская тайна и зачем хранить деньги в золоте
Банковский счет нужен, чтобы переводить и хранить деньги, получать наличные в банкомате, безналично оплачивать товары и конвертировать одну валюту в другую. Разберемся, как открыть и закрыть счет, что такое банковская тайна и зачем хранить деньги в золоте.
Что такое текущий счет
Текущий счет — это счет, который банк открывает для физического лица и который не предназначен для операций, связанных с предпринимательской деятельностью.
Банк может использовать деньги, которые находятся на вашем текущем счете, — но при этом он гарантирует ваше право беспрепятственно распоряжаться ими. За использование ваших денег банк может платить проценты и зачислять их на ваш счет (на тот же или другой, который вы укажете). Услуги банка по совершению операций с деньгами на счете, как правило, платные.
Процентный доход по текущему счету обычно невысокий, обычно он не превышает ставку по вкладам «до востребования». Чтобы накопить деньги, выгоднее открыть банковский вклад или использовать другие финансовые инструменты.
Списать средства с вашего счета без вашего согласия не может никто. Тем не менее бывают случаи, когда закон допускает такое. Например, если на деньги и иные ценности на счетах и во вкладах клиента наложен арест. Арест может наложить только суд, а сумма, которую он определит, может быть списана со счета только на основании исполнительного документа.
Что такое банковская тайна
Банк гарантирует тайну банковского счета — никто, кроме вас (или вашего представителя), не может получит информацию об операциях по счету. Однако закон допускает случаи, когда банк предоставляет эти сведения государственным органам и организациям, например, судам, налоговым органам, Пенсионному фонду РФ, Фонду социального страхования РФ, судебным приставам.
Как открыть банковский счет
Чтобы открыть счет, нужно прийти в отделение банка с документами (как правило, нужен паспорт и ИНН, если он есть), написать заявление и заключить с банком договор банковского счета.
Как закрыть банковский счет
Чтобы закрыть счет, нужно подать в банк заявление о расторжении договора банковского счета. В течение семи дней после получения этого заявления банк выдаст вам остаток денег с банковского счета наличными (либо переведет их с помощью платежного поручения).
Бывают случаи, когда банк расторгает договор банковского счета по своей инициативе. Например, если в течение двух лет на счете клиента нет денег и он не проводит никаких операций, банк вправе отказаться от исполнения договора. В таких случаях клиент получает от банка письмо-уведомление — и через 2 месяца после предупреждения договор считается расторгнутым (если в течение этого срока на счет клиента не поступили деньги).
Какие бывают счета
Счета различаются в зависимости от активов, которые на них учитываются.
Вы можете открыть:
- рублевый счет;
- валютный счет;
- обезличенный металлический счет (ОМС).
Открыть рублевые счета можно в любом банке, у которого есть разрешение (лицензия) Банка России на работу с физическими лицами — такой банк участвует в системе страхования вкладов (ССВ).
Валютные счета можно открыть в банке, у которого кроме лицензии на работу с физлицами есть еще и лицензия Банка России на совершение валютных операций.
Деньги физических лиц, размещенные на рублевых и валютных банковских счетах, застрахованы в системе страхования вкладов (ССВ) — так же, как и средства во вкладах.
Что такое обезличенный металлический счет (ОМС)
Хранить свои денежные активы можно и в металлах, например в золоте, серебре, платине или палладии. У «безналичного» хранения драгоценных металлов есть преимущества перед реальными золотыми слитками под подушкой.
Зачем хранить деньги в металлах
ОМС — это альтернатива торговле на фондовом рынке. Ваш доход будет зависеть от рыночных котировок на металлы: чем выше стоимость драгметаллов, тем больше на вашем счете денег в переводе на рубли. Если вы разбираетесь в этом сегменте рынка, то ОМС для вас — хороший способ увеличить активы. Покупать и продавать металлы удобнее безналичным путем. Почему?
- Это дешевле
Если вы купите слитки за рубли или валюту через банк, вам не придется платить НДС за покупку. А вот если вы просто купите слиток и не будете хранить его на ОМС, то с вас возьмут 20% НДС как за покупку товара.
- Это безопаснее
Вам не придется перевозить слитки и проверять их подлинность. Риск потерять слитки лежит на банке, а не на вас.
Как открыть обезличенный металлический счет
Нужно подать заявку на открытие ОМС в банке, у которого есть такая услуга. При этом вы купите у банка выбранный вами металл по предложенному курсу. Перевести металлический счет из другого банка не получится, операции по переводу металлов возможны только в рамках одного банка.
Что нужно помнить про ОМС?
- Счет ОМС открывают для учета драгоценных металлов, которые вкладчик купил у банка.
- Счет называется обезличенным, потому что на нем числятся не конкретные слитки золота, серебра или платины, а их весовое значение в граммах.
- Тем не менее количество граммов драгоценного металла, учитываемое на ОМС, можно забрать по действующему в этот момент курсу в натуральной форме (слитком), если это предусмотрено договором. Как правило, банк просит уведомить заранее, в какой форме вы предпочитаете забрать ваши средства.
- Если вы закроете счет и попросите банк выдать металл в виде слитка, вам придется заплатить НДС.
- За обслуживание вклада банк может брать с вас проценты. Но чаще всего обслуживание бесплатно, свою долю за работу со счетом банк получает за счет разницы курса покупки/продажи металла.
- Доход от ОМС облагается НДФЛ, но если вашему счету более 3 лет, вы освобождаетесь от уплаты налога.
- Деньги в эквиваленте драгоценного металла на ОМС не застрахованы в ССВ.
- На ОМС могут начисляться проценты (если это предусмотрено договором). Но доход по таким вкладам не гарантирован, потому что он зависит от колебания цен на рынке драгоценных металлов.
О том, как научиться копить и зарабатывать с помощью счета, читайте в наших текстах «Как банковская карта может помочь копить деньги» и «Индивидуальный инвестиционный счет».