Содержание
НДС при импорте из Белоруссии в Россию
Сроки уплаты налога компанией-импортером строго ограничены. НДС следует уплатить в определенный срок – до 20 числа месяца, следующим за месяцем получения товара российской компанией и принятия его к учету.
Более подробно об документах, учёте и уплате НДС при импорте из Белоруссии читайте в статье.
Документы необходимые для импорта:
- Копия выписки из банка, которая подтвердит оплату НДС;
- Копия контракта с Белорусской стороной;
- Счет-фактура;
- Если импортируемые Белоруссией товары произведены в иной стране, необходима декларация с отметкой от таможенной службы о выпуске;
- Сопровождающие товар документы;
- Заявление о ввозе товара. Составляется по форме, количество экземпляров — 3.
Один из этих них останется в налоговом органе. Остальные два вернут налогоплательщику, оставив пометки об уплате пошлин. Первый будет на руках у принимающей стороны (т. е. в России), второй отправляется поставщику в Белоруссию. В случае применения нулевой процентной ставки документ будет ему необходим.
Добавим, что список документов может несколько поменяться в зависимости от характеристик импортируемых товаров.
Оформление товара на таможне
Поскольку Белоруссия и Россия входят в единое таможенное пространство, то и таможенные пошлины на торговлю между этими государствами не накладываются. Кроме того, согласно ст. 25 договора о Евразийском Экономическом Союзе отсутствует государственный контроль (речь идет о санитарном, ветеринарном, фитосанитарном и транспортном надзоре).
Между тем, пройти через зону таможенного оформления грузу все равно придется. И, чтобы оградить вас от забот, которые с этим связаны, наша компания готова взять их на себя.
Схема работы с компаниями из России
Если ваша компания находится в России и вам нужно привести товар из Белоруссии, мы готовы помочь! Работа будет заключаться в следующем:
- Заключение с вами договора купли-продажи.
- Составление контракта с белорусским поставщиком.
- В том случае, если вы затрудняетесь в поиске поставщика, наши специалисты решат эту проблему. У нас огромная база надежных потенциальных партнёров.
- Страховка, оформление, работа с документацией, доставка — эти и другие вопросы, связанные с импортом товара, мы возьмем на себя.
Схема работы с компаниями Белоруссии
Если ваша, находящаяся в Белоруссии, компания планирует отправить товар партнерам в Россию, но не хочет обязывать себя формальностями транспортировки, наши специалисты сделают все за вас!
Порядок действий:
- После заключения с вами внешнеторгового договора, мы выкупаем у вас товар.
- Доставляем товар в Россию.
- Уплачиваем все сборы и налоги.
- Продаем товар вашему партнеру по стандартной форме купли-продажи.
Услуга «Контрактодержатель»
В рамках этой услуги наша компания полностью берет на себя обязательства по доставке груза. От и до. Порядок действий будет следующим:
- Сначала мы заключим с вами внешнеторговый контракт.
- Затем откроем паспорт сделки.
- Выберем наиболее выгодный способ транспортировки.
- Уплатим все сопутствующие сборы и налоги.
- Предоставим в налоговые инспекции Белоруссии все необходимые бумаги.
Грузоперевозки, доставка грузов из Белоруссии
Мы доставляем товары из любого города Белоруссии в любой город России. Адекватную стоимость транспортировки обеспечивает грамотная логистика. В каждом случае наши сотрудники продумывают наиболее выгодный с экономической точки зрения маршрут.
Статистические данные
Импорт в Россию из Беларуси имеет свои специфические черты и за многие годы уже четко определились самые популярные группы товаров. Что касается оборота, то он за год составляет более 10 млрд. долларов. При этом РФ занимает 4 место по объемам вывозимых товаров из РБ. Первые позиции занимает Китай и Германия. Несмотря на то, что на импорт определенных групп товаров наложен запрет, торговля ведется достаточно активно.
Что же Беларусь экспортирует в Россию ответ можно найти, рассмотрев структуру:
- Продукты животного и растительного происхождения.
- Жиры, масла.
- Пищевые продукты, напитки, табак.
- Минеральные продукты.
- Изделия химической промышленности.
- Каучук, резина, пластмассы.
- Изделия из кожи, меха, древесины.
- Книги, картон, бумага.
- Текстиль.
- Обувь и аксессуары.
- Изделия из натурального камня, керамики, стекла.
- Драгоценности этот импорт Беларуси особенно цениться нашими соотечественниками.
- Металлы, изделия из них.
- Машины, аппаратура, оборудования.
- Транспорт.
- Инструмент и аппараты.
- Разнообразные промышленные товары.
- Произведения искусства, антиквариат.
Запрет импорта
В 2016 году отдельные государства больше не могут ввозить свои товары в нашу страну, такая ситуация волнительна для многих граждан, ведь никто не любит отказываться от любимых товаров. Экспорт Беларуси эти санкции также коснулись. Так под запретом отказался ряд молочных продуктов, и теперь сосед стоит в одном ряду по такому табу с Либерией, Кенией и Индией.
Причина, которая спровоцировала перекрытие границы, стала – подделка сертификатов. Как не странно, даже наш сосед оказался нечистым на руку.
На данный момент, если страну происхождения партии невозможно определить, то и в страну ему не попасть. Уже на границе его останавливают, товар уничтожают. Под запрет попал экспорт из Беларуси в Россию отдельных видов сыров. В них обнаружились вредные пищевые добавки – нитрат натрия. Так под запрет попади следующие наименования:
- Эльтермани.
- Российский Щучинский.
- Тильзитер.
Указанную пищевую добавку активно используют как консервант и краситель, определенное его количество в сыре допустимо, а вот превышение будет опасным для здоровья.
Кроме того возник запрет на экспорт из Белоруссии фруктов и овощей. По информации Россельхознадзора через соседнюю страну ввозят не продукты, которые произведены на ее территории, а европейские санкционные изделия.
Процедура импортирования
На любые товары, которые перемещаются через государственную границу, потребуется заполнять декларацию. А если дело касается коммерческих грузов, то еще и собрать определенный пакет документов чтобы партию пропустили и допустили к реализации на территории страны.
Декларация
Все что нужно знать о таможенной декларации, вы можете прочесть в нашей статье, перейдя по
Стандартная декларация, которая заполняется при импорте из Беларуси включает:
- Главный лист. В него вносятся данные организацией, которые принимает на учет товары, что ввезены в страну.
- Первый раздел. В нем подана информация по сумме насчитанного НДС.
- Второй раздел. Дает данные по акцизу.
- Приложения. Тут все необходимые документы для пересечения грузом границы.
Декларация и необходимый пакет документов подается в таможенный орган по месту импорта товара из ОБ в РФ в отведенные сроки, которые четко определены в законе. Также обязательным является внесение обязательных платежей и сборов.
Если вам нужна консультация по вопросу импорта товаров из Беларуси вы можете обратиться к нашим юристам, которые на связи круглосуточно. Связаться можно через форму обратной связи в углу экрана.
Детализация операций с НДС
Каждый, кто осуществляет импорт товаров услуг из Белоруссии, оплачивает НДС. Этот налог обязательный как для тех кто использует общую систему налогообложения, так и для тех кто работает на специальном режиме.
Ставка
При ввозе товаров российский импортер обязан вносить ввозной НДС. Это обязательство не меняется в зависимости от того в какой стране произведен товар. На это также не влияет то, на какой системе налогообложения работает предприниматель. НДС при ввозе товара из Белоруссии не придется платить в исключительных случаях, которые детально описаны в НК РФ. Если точнее:
- Товары, ввозимые в качестве безвозмездной помощи.
- Сырье и товары, используемые для производства изделий указанных в предыдущем пункте.
- Материалы для изготовления отдельных лекарственных препаратов.
- Культурные ценности.
- Все виды печатных изделий.
- Технологическое оборудование.
- Необработанные природные алмазы.
- Продукция морского промысла.
- Некоторые другие группы товаров.
То есть не за все что Белоруссия экспортирует, потребуется вносить налог в пользу государства. Если вам нужен исчерпывающий перечень товаров, не подлежащих налогообложению при экспорте, обращайтесь к нашему юристу за бесплатной консультацией.
Если товар не отнесен к льготной категории, то за него придется платить в таких объемах:
- Обычная ставка – 18%. С 1 января 2019 года – 20%.
- Пониженная ставка – 10%ю она применяется для товаров, которые желанны на рынке страны или они присутствуют в недостаточном объеме для удовлетворения потребности.
Сроки оплаты
При импорте из Белорусии НДС требуется внести до 20 числа месяца, который идет после того в котором товар был ввезен в Россию. Если компания использовала авансовую систему и на счету имеется переплата, которая покрывает размер НДС по конкретной поставке, то такой платеж можно самостоятельно не вносить – он спишется со счета. При этом следует подать в территориальный отдел налоговой заявление о ввозе товара из Белорусии и ходатайством о зачете переплаты.
Решение о таком зачете принимается на протяжении 10 рабочих дней с момента обращения. Важно уложиться в сроки, иначе произойдет начисление пени.
Документы для налоговой
Так как НДС оплачивается большинством участников ВЭД при экспорте из РБ, важно знать какие документы потребуется предоставить в налоговую. Так, основной момент – это декларация об уплате косвенных налогов при импорте из Белоруссии. Кроме того потребуется предоставить определенный пакет документов, подтверждающий факт ввоза товаров в страну и уплату за них налога.
Более подробно об оплате и возврате НДС вы узнаете из нашей статьи перейдя по
Сама декларация заполняется в тот же месяц, когда ввозятся подотчетные товары. Направляется документ в налоговую инспекцию не позже 20 числа месяца, который идет за подотчетным.
Для компаний, в штате которых менее 100 сотрудников допускается сдача бланка в бумажном виде. Подобный метод учета и отчетности по импорту из Белоруссии помогает отслеживать внешнеторговые связи стран.
Что касается документов, которые подтверждают импорт, то таковыми являются:
- Банковские выписки, которые подтверждают факт внесения НДС. Хотя на практике в налоговой могут попросить принести копию квитанции с отметкой банка и печатью. Этот документ получить проще и быстрее.
- Договор поставки импортных товаров с белорусским контрагентом. Такой бланк обязателен что для импорта, что для экспорта Белоруссии. В случае составления его через посредника дополнительно предоставляется и посредничекий договор, плюс информационное уведомление о поставщике.
- Сопроводительные и транспортные бумаги.
- Счет-фактура.
- Заявление о ввозе/вывозе товаров, внесении косвенного налога. Такое заявление предоставляется в 4 идентичных экземплярах и в электронном виде.
Заявление о ввозе
При экспорте из Беларуси необходимо от лица компании импортера формировать заявление, в котором будут поданы данные о:
- Поставщике.
- Покупателе.
- Договоре.
- Стоимости импортируемых товаров.
Второй раздел такого заявления заполняется инспектором, тут же отмечается факт оплаты НДС. Если участвует посредник, то обязательным является еще и заполнение третьего раздела.
Заявление на импорт в Россию из Белоруссии рассматривается на протяжении 10 дней. Всего один экземпляр остается у контролера, остальные передаются заявителю. В них уже должна быть отметка об оплате косвенного налога. Импортер обязан передать 3 и 4 экземпляр своему контрагенту в Белоруссии.
Когда косвенный налог не оплачивается
Есть случаи, когда косвенный налог оплачивать не нужно. Они четко описаны в законе и касаются таких ситуаций:
- Товары, которые идут по экспорт из Беларуси не подлежат налогообложению.
- Товары ввозятся физическим лицом с целью личного использования, не для перепродажи.
- Товары перевозятся в Россию из Беларуси в пределах договоров одного юридического лица. О пересечении таким товаров границы обязаны уведомить налоговые органы.
- Лекарства, не имеющие отечественных аналогов.
- Лом и отходы черного и цветного металлов.
Заявление о вычете
НДС при импорте из Белоруссии разрешено вычитать. Для этого нужно получить заявление от налогового органа с отметкой об уплате налога. Кроме того:
- Товары должны подлежать НДС-обложению
- Они должны быть поставлены на учет.
- Ввозной НДС уже оплачен, и импортер вложился в сроки.
- Заявление о ввозе отмечено в книге покупок с внесением всех обязательных реквизитов.
Как видно экспорт товаров из Беларуси в Россию с НДС вполне выгодный, и если вам нужно получить любые консультации по этому вопросу опытных юристов обращайтесь к нам. Форма связи доступна круглосуточно и абсолютно бесплатно.
Косвенные налоги в РБ
Косвенные налоги – это вид налогов в отношении товаров и услуг, которые устанавливаются как надбавки к стоимости или тарифам, взимаются при потреблении услуг и реализации товаров. Оплата осуществляется потребителями, а перечислением их в бюджет занимается сам продавец. Государство в данном случае является косвенным взыскателем налога.
К ним относятся одноступенчатые платежи, а именно акцизные сборы и НДС (налог на добавленную стоимость).
В бюджет страны львиная доля средств поступает от кумулятивных многоступенчатых сборов. Это и самая многочисленная группа налогов, в которой предусматриваются отчисления в фонды поддержки сельхозпродукции, стабилизации экономики сельхозпродукции. В этой же группе – целевые перечисления на содержание и ремонт жилищного фонда и детских дошкольных учреждений, а также отчисления в дорожный фонд и другие.
Третья группа косвенных перечислений – некумулятивные многоступенчатые платежи. К ней относится один вид налога – на добавленную стоимость. Наблюдается тенденция увеличения доходной части от косвенных налогов в общий бюджет и ВВП.