Депозитные и сберегательные сертификаты

Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

Коммерческие банки в целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ — удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении правильно оформленных сертификатов. Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозитные — юридическим лицам (организациям). Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты:

  • они являются ценными бумагами;
  • выпускаются исключительно банками;
  • регулируются банковским законодательством;
  • всегда выпускаются в документарной форме;
  • право требования по ним может уступаться другим лицам;
  • не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;
  • выдаются и обращаются только среди резидентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл. 15.1).

Таблица 15.1. Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Критерий классификации

Депозитный сертификат

Сберегательный сертификат

Эмитент

Банк

Инвестор

Юридическое лицо

Физическое лицо

Право требования

Юридическое лицо

Физическое лицо

Денежная единица номинала

В рублях, в валюте, в двойной номинации

Величина номинала

Крупнономинальная

Мелкономинальная

Форма расчетов

Безналичная

Наличная

Форма возмещения

Денежная

Метод выплаты процентов

  • Фиксированная ставка процента
  • Колеблющаяся ставка процента

Срок обращения

До одного года

До трех лет

Порядок владения

  • Именной
  • На предъявителя

Характер использования

  • Одноразовый
  • Серийный

Способ регистрации выпуска

  • С корешками
  • Без корешков

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных — не может превышать трех лет. Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить но первому требованию держателя.

В депозитном и сберегательном сертификатах указывается размер причитающихся процентов по вкладу. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие.

По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю (ставка рефинансирования и др.). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется но иенам ниже номинала; процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные.

По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Депозитный и сберегательный сертификаты — письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение но истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Одновременно устанавливается, что всякий документ (право требования по которому может уступаться одним лицом другому), служащий обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, выступающий как обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, — сберегательным сертификатом. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов — один год, сберегательных — три года. Если срок получения вклада по сертификат}’ истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения которого происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много.

Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты, устанавливаемые специальными подзаконными актами.

Распространяются сертификаты банком как непосредственно через свои отделения, так и через брокерские фирмы на условиях комиссии. В момент продажи сертификатов их владелец должен заполнить бланк и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи бенефициара или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешка сертификатов допустимо вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов с теми же реквизитами, что и в корешке. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы.

При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами. При оплате сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.


  • Получить финансирование Корпоративное кредитование,Кредиты на рефинансирование кредитов других банков,Кредиты с применением векселей,Финансирование лизинговых сделок…Контрактное кредитование…Овердрафтное кредитование…Финансирование концессионных проектов…Ежегодная общественная премия «Регионы – устойчивое развитие»…Кредитование предприятий ОПК…Кредитование предприятий АПК…Гарантии…Инвестиционное кредитование…Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства…
      Корпоративное кредитованиеКредиты на рефинансирование кредитов других банковКредиты с применением векселейФинансирование лизинговых сделокКонтрактное кредитованиеОвердрафтное кредитованиеФинансирование концессионных проектовЕжегодная общественная премия «Регионы – устойчивое развитие»Кредитование предприятий ОПККредитование предприятий АПКГарантииИнвестиционное кредитованиеПрограмма стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательстваФинансирование девелоперских проектовКредитование проектов строительства жилой недвижимостиКредитование уставной деятельности под залог и денежные потоки коммерческой недвижимостиКредитование проектов строительства коммерческой недвижимостиКредитование закрытых паевых инвестиционных фондов недвижимости Отраслевые кредитные решенияКредитование предприятий строительной отраслиКредитование предприятий Розничной торговлиКредитование предприятий АПККредитование Индустриальных парковКредитование недропользователей, добывающих драгоценные металлыТорговое финансированиеДля экспортаДля импортаДля расчетов на территории РФОперации с залогамиРеестр оценщиков-партнеров привлекаемых для работы с корпоративными ЗаемщикамиРеестр залогов банкаПеречень сюрвейеров привлекаемых для оказания услуг по проверке имущества (PDF)Лизинговые услугиТранспорт и спецтехника в лизингВоздушные суда в лизингЛизинг подвижного составаЛизинг морских и речных судовЛизинг недвижимостиФакторинг
  • Управлять финансовыми потоками холдинга Система Сбербанк Корпорация,Мониторинг,Контроль и акцепт…
      Система Сбербанк КорпорацияМониторингКонтроль и акцептБюджетированиеПрямое управление счетамиЕдиный остатокОвердрафт с общим лимитомКомпенсационные продукты
  • Разместить денежные средства Операции на глобальных рынках…
      Операции на глобальных рынкахХеджирование валютных рисковВалютно-обменные операцииПроизводные инструменты на валютыОперации на рынке облигацийОперации на рынке акцийФинансированиеТоварно-сырьевые рынки, драгоценные металлыОнлайн брокерские услугиЭлектронная система торговли Sberbank MarketsРиски при заключении срочных сделок на финансовых рынкахИнвестиционно- банковские услугиРынки акционерного капиталаРынки долгового финансированияСлияния и поглощенияСтруктурные продуктыСобственные инвестицииДепозитарное обслуживаниеСпециализированный депозитарийУправление активамиДоверительное управлениеПИФыЭкспертиза инвестиционных проектовРазмещение денежных средствДепозитыНеснижаемый остаток на расчетных счетахВекселяДепозитные сертификаты
  • Осуществить расчеты Расчетно-кассовое обслуживание,ВЭД и валютный контроль,Инкассация…
      Расчетно-кассовое обслуживаниеОткрытие и ведение счетовПакеты услугБанковское сопровождениеБанковское сопровождение госконтрактовБанковское сопровождение долевого строительстваБанковское сопровождение участников закупокВЭД и валютный контрольИнкассацияДокументарные операцииДля экспортаДля импортаДля расчетов на территории РФЗарплатные проектыБизнес-картыПремиальная бизнес-картаДистанционное обслуживаниеНовый Сбербанк Бизнес ОнлайнПриложение Сбербанк Бизнес Онлайн для Windows 10Мобильное приложениеE-invoicingСбербанк БизнесПриём платежей от ваших клиентовЭквайринг — приём карт к оплатеПриём платежей через сеть СбербанкаБРИС ЖКХКредитование клиентов — Покупки в кредит

Статья 844 ГК РФ. Сберегательный (депозитный) сертификат

1. Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в банк суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.

Владельцем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель.

Сумма вклада, внесение которой удостоверено сберегательным сертификатом, подлежит страхованию в соответствии с законом о страховании вкладов физических лиц.

Владельцем депозитного сертификата может быть только юридическое лицо.

2. Проценты по сберегательному или депозитному сертификату устанавливаются и выплачиваются на утвержденных банком условиях и в сроки, определенные сберегательным или депозитным сертификатом.

3. Банк вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, условия которых не предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, при этом такой сертификат должен содержать указание на отсутствие права вкладчика на досрочное получение вклада по требованию.

4. Если сберегательные и депозитные сертификаты предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, банком при досрочном предъявлении требования владельца соответствующего сертификата о выдаче денежных средств выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, выплачиваемом по вкладам до востребования, если условиями соответствующего сертификата не установлен иной размер процентов.

5. Сберегательные или депозитные сертификаты могут выдаваться на условиях обездвижения (статья 148.1), в том числе обездвижения путем их хранения в выдавшем банке при условии, что такой банк в соответствии с законом вправе осуществлять хранение документарных ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги. В случае обездвижения такие сертификаты не выдаются на руки их владельцам, а права владельцев таких сертификатов закрепляются в одном сертификате, реквизиты которого устанавливаются Банком России.

1. Сберегательным сертификатом признается ценная бумага, удостоверяющая факт внесения в банк-эмитент денежных средств в качестве вклада и право вкладчика получить по истечении установленного срока сумму вклада и процентов по нему в любом учреждении данного банка. Держателем сберегательного сертификата может быть только гражданин. Депозитный сертификат — ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо. В основе отношений между банком-эмитентом депозитного или сберегательного сертификата и его клиентом лежат отношения банковского вклада (займа).

Правила по выпуску и обращению депозитных и сберегательных сертификатов сообщены письмом ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков». Форма бланка депозитного сертификата, установленная письмом Госбанка СССР от 10 июля 1993 г. N 360 «О введении платежных документов единого образца», имеет рекомендательный характер.

Банк, желающий выпустить депозитные и сберегательные сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Этот документ в десятидневный срок после его принятия необходимо представить в Главное территориальное управление ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского счета банка. Регистрация проспектов эмиссии депозитных сертификатов не требуется.

Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории РФ или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Сертификаты не подлежат вывозу на территорию государства — «нерублевой зоны», не могут служить платежным средством за проданные товары.

2. Сертификаты могут быть срочными или до востребования. Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов — тремя годами. Если срок получения депозита (вклада по сертификату) истек, такой сертификат считается ценной бумагой до востребования. Это означает, что банк обязан выплатить указанную сумму по первому требованию владельца.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты: а) наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат: б) указание на основание выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); в) дата внесения депозита или сберегательного вклада; г) размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом; д) безусловное обязательство банка вернуть сумму депозита или вклада; е) дата востребования держателем сертификата внесенных им денег; ж) процентная ставка банка; з) сумма причитающихся процентов; и) наименование и адрес банка-эмитента; к) имя (наименование) приобретателя сертификата (для именного сертификата); л) подписи двух лиц, уполномоченных банком на совершение такого рода сделок, скрепленные печатью банка. Отсутствие в тексте сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает его недействительным. Банк, выпускающий сертификат, может включить в него иные дополнительные реквизиты, которые не противоречат законодательству.

Сберегательные сертификаты Сбербанка РФ могут обращаться по своим, отличным от перечисленных выше условиям, согласованным с ЦБ РФ.

3. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты на предъявителя передаются путем простого вручения. Именные — путем заключения договора об уступке права требования (цессии). В соответствии с письмом ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 этот договор должен оформляться на оборотной стороне сертификата. Однако нет оснований полагать, что несоблюдение указанного правила должно приводить к недействительности договора об уступке права требования по депозитному (сберегательному) сертификату. Такой договор может быть составлен также на отдельном листе и заключен другими способами, предусмотренными законодательством.

4. По требованию вкладчика — физического лица банк обязан (а по просьбе вкладчика — юридического лица банк вправе, если иное не предусмотрено договором) до оговоренной даты возвратить срочный вклад, оформленный соответственно сберегательным или депозитным сертификатом. При этом выплачиваются проценты, установленные банком по вкладам до востребования, если условиями сертификата на этот случай не определен иной размер процентов.

Понятие депозитных и сберегательных сертификатов

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться исключительно коммерческими банками, преследуя такие цели, как:

  • — привлечение депозитных ресурсов для активных операций банка;
  • — оформление межбанковских кредитов. Сделки на межбанковском рынке по покупке кредитных ресурсов так называемых «коротких денег» могут быть оформлены покупкой у банка-ссудозаемщика депозитных сертификатов;
  • — расширение клиентуры банка путем диверсификации услуг, предоставляемых клиенту.

Правила обращения депозитных и сберегательных сертификатов регламентируются Банком России. В отличие от многих других бумаг нормативная база достаточно проста и представлена письмом Банка России от 10.02.1992 г. № 14 — 3 — 20 (с изменениями и дополнениями от 31.08.1998 г. и от 29.11.2000 г.) Эти нормативные акты определяют сберегательный (депозитный) сертификат как ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенную в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Различие между депозитными и сберегательными сертификатами состоит в следующем: банк депозитный кредит

  • — сберегательные сертификаты предназначены в Российской Федерации для физических лиц, а депозитные — для юридических. Такое разделение, безусловно, не соответствует реалиям рыночной экономики, но до настоящего времени не внесено изменений в законодательную базу;
  • — все расчеты по депозитным сертификатам на территории нашей страны могут осуществляться исключительно в безналичной форме. Владельцами (бенефициарами) депозитного сертификата могут выступать только юридические лица, зарегистрированные в России, а сберегательного — физические лица — российские граждане или граждане тех стран, где российский рубль является официальным платежным средством;
  • — в зарубежной практике различие между депозитным и сберегательным сертификатом заключается не в круге инвесторов, а в сроках обращения. Для депозитных сертификатов продолжительность обращения значительно короче, чем для сберегательных.

Остановимся более подробно на характеристике депозитных и сберегательных сертификатов:

  • 1. Депозитные и сберегательные сертификаты аналогично облигациям и банковским векселям бывают именными и на предъявителя; аналогично облигациям указывается наименование владельца.
  • 2. Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования суммы по сертификату) ограничивается договором и условиями обращения. Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация должна выплатить как основную сумму, так и проценты, но только за время обращения сертификата, а не за период, прошедший с обозначенного на сертификате момента погашения до момента реального предъявления. Таким образом, в случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банку несет обязательство оплатить обозначенную в нем сумму немедленно, по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и проценты по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.
  • 3. Депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
  • 4. Сертификаты выпускаются как в разовом порядке, так и сериями.
  • 5. Депозитные и сберегательные сертификаты — строго формальный документ. Это означает, что в нем предусмотрено отражение определенного набора сведений — обязательных реквизитов. Отсутствие какого-либо из этих реквизитов лишает документ права именоваться сертификатом. Он становится чем-то другим — сберегательной книжкой, распиской или чем-то еще. Для сертификатов предусмотрены следующие обязательные реквизиты:
    • — метка (наименование). Свидетельствует о том, что это именно сертификат, и выражается в форме заглавия «Депозитный (сберегательный) сертификат», а также упоминания о том, что это сертификат, непосредственно в тексте;
    • — указание на причину выдачи (внесение депозита или сберегательного вклада);
    • — дата внесения депозита или сберегательного вклада;
    • — размер депозита (вклада);
    • — безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или вклад. Под безусловностью в данном случае следует понимать то, что возврат не может быть оговорен какими-либо условиями, как-то: выполнение контракта, поставка продукции, изменение в финансовой ситуации и вообще что-либо, накладывающее ограничения на возможность бенефициара получить свой вклад;
    • — дата востребования суммы по сертификату;
    • — ставка процента за пользование депозитом (вкладом);
    • — сумма причитающихся процентов;
    • — наименование банка-эмитента сертификата;
    • — для именного сертификата — наименование бенефициара;
    • — подписи двух уполномоченных сотрудников банка и печать.
  • 6. По экономической сущности сертификаты схожи со срочными вкладами, однако клиенту в этом случае выдается ценная бумага, которая может передаваться путем оформления уступки требования (цессии). Цессия по сертификату на предъявителя осуществляется вручением новому владельцу, а поимённому — письменно на оборотной стороне сертификата.

Возможность уступки важна как для банка, так и для клиента. Преимущество для банка сертификата перед обычным вкладом заключается в меньшей вероятности досрочного востребования денежных средств. Клиент при предъявлении к оплате сертификата до установленного срока получает сумму вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. Поэтому при необходимости возврата денежных средств зачастую выгоднее для него оформить цессию и получить от приобретающего права требования (цессионарием) сумму вклада и процентов за прошедший срок по определенной в сертификате ставке. Однако выгода этих действий определяется рыночной ценой, которая может изменяться в зависимости от рейтинга банка, темпов инфляции, изменения процентных ставок по депозитам, других факторов. Согласно российскому законодательству сертификаты должны передаваться согласно договору уступки прав требования. По договору цессии право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства между ним и должником, передается другому лицу. Цессия должна быть совершена в нотариальной форме, а по сделке, требующей государственной регистрации, еще и зафиксирована в установленном порядке. Требуется также уведомлять должника о передаче прав требования, однако его согласие не требуется. В сертификатах должно соблюдаться условие непрерывности оформления цессии. При погашении сертификатов коммерческий банк в обязательном порядке проверяет непрерывность ряда договоров уступки прав требования и соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств.

7. Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

В соответствии с действующим российским банковским законодательством денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов.

  • 8. Кредитная организация, в соответствии с российским и банковским законодательством, не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификатов.
  • 9. Требования Налогового кодекса и ведения бухгалтерского учета в банках предусматривают обязательное начисление процентов по сертификатам не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации начисление процентов производится по методу «начислений», а в бухгалтерском учете, до особого распоряжения ЦБ РФ, проценты отражаются по «кассовому» методу.

2.8. Сберегательные и депозитные сертификаты

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённого в банк или кредитную организацию, и права вкладчика (дер­жателя сертификата) на получение по истечении установленного срока сум­мы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Сберегательные (депозитные) сертификаты являются долговыми ценными бумагами кредитных организаций. Они могут быть предъявитель­скими и именными.

Сберегательные (депозитные) сертификаты должны быть срочными, т.е. выпускаться на определённый срок. В случае если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой серти­фикат считается документом до востребования, по которому банк несёт обя­зательство оплатить означенную в нём сумму немедленно по первому требо­ванию владельца.

Депозитные сертификаты продаются только юридическим лицам, сберегатель­ные сертификаты – только гражданам, перекрёстная передача этих ценных бумаг от юридических лиц физическим лицам и наоборот запрещена.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются в валюте РФ и обращаются и обращаются только на территории Российской Федерации. Приобретателями депозитных и сберегательных сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты.

Процентные ставки по депозитным и сберегательным сертификатам устанавливают сами банки-эмитенты исходя из рыночных процентов доходности аналогичных кредитных инструментов и сроков обращения депозитного и сберегательного сертификатов. Банк должен также устанавливать ставки для досрочного погашения депозитного и сберегательного сертификатов.

Сберегательные (депозитные) сертификаты являются неэмиссионными ценными бумагами, они могут выпускаться партиями или поштучно только в документарной форме на бумажных носителях.

Банки, выпускающие сберегательные сертификаты, должны удовлет-ворять следующим требованиям:

— осуществлять банковскую деятельность не менее двух лет;

— публиковать годовую бухгалтерскую отчётность (баланс и отчёт о прибылях и убытках), подтверждённую аудиторской фирмой;

— соблюдать банковское законодательство и нормативные акты Банка России;

— выполнять обязательные экономические нормативы;

— иметь резервный фонд в размере не менее 15 % от уплаченного уставного капитала;

— выполнять обязательные резервные требования.

Для выпуска депозитных сертификатов специальные требования не предъявляются.

Депозитные и сберегательные сертификаты должны содержать следующие обязательные реквизиты:

— наименование: депозитный или сберегательный сертификат;

— номер и серия сертификата;

— дата внесения средств в оплату депозитного или сберегательного сертификата;

— сумма внесённых средств в оплату депозитного или сберегательного сертификата прописью;

— безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесённую в оплату сертификата, и выплатить причитающиеся проценты;

— дата востребование суммы и процентов по сертификату;

— ставка процента по депозитному или сберегательному сертификату;

— сумма причитающихся процентов прописью и цифрами;

— наименование, местонахождения и корреспондентский счёт кредитной организации, открытый в Банке России;

— ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

— подписи двух лиц, уполномоченных в кредитной организацией на подписании такого рода обязательств (руководителя банка и главного бухгалтера), скреплённые печатью кредитной организации;

— на именных сберегательных сертификатах указывается ФИО и паспортные данные физического лица-приобретателя сберегательного сертификата. На именных депозитных сертификатах указывается наименование и место нахождения юридического лица, которое приобрело депозитный сертификат.

Уступка права требования по сертификату на предъявителя осу­ществляется простым вручением этого сертификата.

Уступка права требования по именному сертификату (цессия) оформ­ляется на оборотной стороне такого сертификата двусторонним соглашени­ем лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке права требования по депозит­ному сертификату подписывается от имени цедента и цессионария руководителями и главными бухгалтерами соот­ветствующих юридических лиц и скрепляет­ся печатями юридических лиц. Договор об уступке права требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.

Если не хватает места для проставления цессий, то к сертификату присоединятся дополнительный лист – приложение, при этом страницы приложений должны быть пронумерованы.

Расчёты по депозитным сертификатам должны осуществляться только в безналичном порядке, а по сберегательным сертификатам могут осуществляться в наличном или безналичном порядке.

При продаже сертификатов от них отрезаются и остаются в банке корешки сертификатов, в которых указывается регистрационный номер сертификата, сумма внесённых в банк средств, дата продажи и срок погашения сертификата. Корешок подписывает покупатель сертификата.

Банк, выпускающий сертификаты, должен зарегистрировать условия выпуска и обращения своих сертификатов в соответствующем территориальном учреждении Банка России, только после этого кредитные организации вправе рекламировать и размещать свои депозитные и сберегательные сертификаты.

Документы, предъявляемые в регистрирующий орган для регистрации выпуска депозитных и сберегательных сертификатов:

— условия выпуска и обращения депозитных или сберегательных сертификатов;

— макет бланка сертификата;

— нотариально заверенная копия лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;

— свидетельства о государственной регистрации кредитной организации (при выпуске сберегательных сертификатов);

— баланс и расчёт обязательных экономических нормативов на последнюю отчётную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.

Условия выпуска должны предоставляться отдельно для каждого типа сертификатов. Условия выпуска должны быть пронумерованы, прошнурованы, подписаны руководителем и скреплены печатью кредитной организации. Срок рассмотрения и утверждения переданных на регистрацию документов не должен превышать 2 недель.

Особенность российского законодательства состоит в том, что серти­фикат не может служить расчётным или платёжным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Банки и другие кредитные организации выпускают депозитные и сберегательные сертификаты для при­влечения дополнительных кредитных ресурсов и расширения спектра услуг, предоставляемых клиентам. Юридические лица и граждане приобре­тают сертификаты для снижения рисков, связанных с вложениями в ценные бумаги, путём диверсификации вложений, а также как альтернативное вло­жение денежных средств в случаях, когда доходность по сертификатам пре­вышает доходность по другим вложениям, например, по банковским депо­зитам.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *