Содержание
- Что такое налоговый вычет за обучение?
- В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?
- Размер налогового вычета за собственное обучение
- В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?
- В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?
- Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер
- Как получить вычет?
- Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
- Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
- Налоговый вычет за обучение в автошколе
- Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
- Максимальная сумма налога для возврата
- Документы для налогового вычета в 2019 году
- Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение
- Заполнение заявления на возврат НДФЛ
- Срок давности возврата налога за обучение
- Налоговый вычет за обучение
- Как получить налоговый вычет за обучение
- Декларация на возврат 13 процентов за учебу
>Информация о налоговом вычете за обучение
Опубликовано 28.11.19
Что такое налоговый вычет за обучение?
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
- Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
- Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Размер налогового вычета за собственное обучение
Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
- Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение
В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
- ребенку не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:
- заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
- обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;
При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.
Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.
Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.
В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер
Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
- В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.
Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение
Как получить вычет?
Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.
Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Оформить документы на вычет
Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с учебным заведением;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета за обучение.
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.
Получите вычет
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета
Налоговый вычет за обучение в автошколе
Добрый день, уважаемый читатель.
В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.
Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.
Вы узнаете:
- Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
- Какую сумму налога можно вернуть?
- Какие документы нужны для получения вычета?
- Как заполнить декларацию для возврата налога?
- Как заполнить заявление на возврат НДФЛ?
- В какой срок можно получить вычет?
Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.
Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.
Приступим.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
…
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
…
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;
Итак, налоговый вычет можно получить:
- за собственное обучение;
- за обучение детей до 24 лет;
- за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
- за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.
Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.
С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.
Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.
Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.
Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
Максимальная сумма налога для возврата
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.
Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.
Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.
Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
За собственное обучение | 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей |
За обучение каждого ребенка | 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей |
Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.
Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.
Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.
Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.
Документы для налогового вычета в 2019 году
Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:
- Договор с автошколой.
- Лицензия автошколы.
- Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
- Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
- Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
- Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
- Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).
Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение
Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.
1. Установите программу «Декларация».
2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».
3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.
Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:
В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку «Да».
После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:
Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).
В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):
4. Перейдите на вкладку «Вычеты» и в верхней части окна нажмите на кнопку «Социальные»:
Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле «свое обучение». В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.
Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.
В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе — 50 000 рублей.
5. Сохраните декларацию (кнопка «Сохранить» в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:
6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле «с приложением подтверждающих документов или их копий на … листах». В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.
Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:
Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:
1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.
2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.
3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).
4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.
После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.
Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
Максим Калашников Последнее обновление: 11 сентября 2018 Раздел: Автошкола Читать все комментарии
Добрый день! Весной я обучался в автошколе на одну категорию за 20 тыс руб, после осенью отучился в другой автошколе ещё на две категории за 51 тыс руб. С какой суммы я могу вернуть налоговый вычет? Спасибо!
Руслан, здравствуйте.
Если все необходимые документы есть, то налог можно вернуть с 71 000 рублей.
Удачи на дорогах!
Добрый день! Подскажите пожалуйста, начала обучение на права в мае 2018 г. закончила в августе, за какой период необходимо запрашивать справку 2НДФЛ? Хочу вернуть за обучение НДС
Наталья, здравствуйте.
Для получения вычета Вам потребуется справка за 2018 год.
Удачи на дорогах!
Добрый день!
Есть оплата непосредственно за обучение — двумя квитанциями. Есть квитанции об оплате на основании: за предоставление автомобиля для экзамена — т.е. ребенок сдал экзамены не с первого раза — таких квитанций — четыре. В декларации на возврат указывать эти суммы? Или же они НЕ за обучение, а дополнительно *за предоставление автомобиля*. Оплачивала в той же организации, в которой и проходил обучение ребенок.
Спасибо!
Ирина, здравствуйте.
Изучите Ваш договор с автошколой. Если там указано, что в ходе обучения Вы должны оплачивать также и предоставление автомобиля, то дополнительные квитанции также можно приложить к декларации.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, несовершеннолетний сын обучался в автошколе(16 лет), договор составлен на меня, могу ли я получить налоговый вычет за его обучение, если в данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, те справка 2 НДФЛ с работы будет нулевая, тк пособие по уходу платится до 1,5 лет, а с 1,5 до 3 дохода нет.
Анна-128, налоговый вычет — сумма, возвращаемая от суммы уплаченных Вами налогов. Так как Вы получаете пособие, налогов не выплачиваете, то и возвращать Вам нЕчего.
Доброго времени суток!
Скажите если помимо автошколы, я ещё учился в университете, могу ли я в декларации указать общую сумму из за универ из автошколу?
Павел, здравствуйте.
Это возможно, однако при любом раскладе вернуть налог можно только со 120 000 рублей в год. То есть если в сумме на обучение потрачено больше, то вернут налог только со 120 000.
Удачи на дорогах!
Я проходила обучение в автошколе.Договор составлен на мое имя.Оплата производилась 2 чеками (в банкомате наличными).Чеки не сохранились(Даже если они сохранились,нет никакого подтверждения,что оплачивала именно я).Могу ли я предоставить копии платежных поручений в налоговую?И не будет ли вопросов,кто именно оплачивал?
Анна, чеки/платежные поручения не обязательно должны содержать данные плательщика. Проблем с этим быть не должно.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте подскажите. Я в декрете, могли я вернуть 13% процентов за обучение в автошколе?
Екатерина, здравствуйте.
Если в том же году, когда Вы платили за обучение, Вы платили НДФЛ (с зарплаты, продажи имущества, других доходов), то уплаченный налог можно вернуть.
Если налоги Вы не платили, то и возвращать нечего.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте. Я учусь в автошколе, договор составлен на мужа(работает) может ли он получить 13% за мое обучение?
Анастасия, здравствуйте.
Получить вычет за обучение супруга законодательство не позволяет.
Удачи на дорогах!
Подскажите, а если я пошла учиться 13 января(первый платеж, т.е взнос 4января), и в это время уже находилась в отпуске, после которого уволилась 13ым февраля, могу ли я получить 13% от обучения? Справка 2ндфл до января месяца на руках. Спасибо за ответ)
Галина, если в указанном году Вы получали выплаты, с которых Вы платили НДФЛ (зарплату, отпускные, зарплату на другой работе), то Вы можете вернуть налог. В данном случае потребуется справка не за предыдущий год (до января), а за текущий год.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, я учусь в автошколе и так же учусь в университете на бюджетной основе, не работаю…могу ли я подучить 13% от учения автошколе?
Валерия, здравствуйте.
Если в текущем году Вы платили НДФЛ (например, продали какое-то имущество), то данный налог Вы можете вернуть.
Если никаких доходов Вы не имели и НДФЛ не платили, то возвращать нечего.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, скажите, если чеки об оплате обучения утеряны, как подтвердить затраты на обучение?
Взять копию чека.
Добрый день.
17 марта 2016г заключила договор с автошколой, получила права в июле 2016г.
В течении этого года я еще могу вернуть НДФЛ 13% с оплаченной суммы за учебу? ( мне нужно подать документы до 17 марта или можно и позже)
Екатерина, здравствуйте.
Если Вы подадите декларацию сейчас, то Вы сможете вернуть только НДФЛ, который уплачен после 14 марта 2016 года. То есть налог, уплаченный в январе и феврале 2016 вернуть уже не получится. Чем дольше Вы откладываете подачу декларации, тем меньшую сумму (за меньшее число месяцев) в итоге сможете вернуть.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, ребенок оплачивает практику вождения лично инструктору, в таком случае вычет я могу получить только с оплаты теории?
Здравствуйте. А если я нахожусь в декретном отпуске и прохожу обучение в автошколе. То смогу ли я получить 13% от обучения?!
Мария-77, здравствуйте.
Если инструктор не выдает чеки, подтверждающие оплату обучения, то Вам нечем будет подтвердить указанные расходы. То есть вычет можно будет сделать только с теории.
Удачи на дорогах!
Мария-78, здравствуйте.
Если в указанном году Вы получили или еще получите доходы, с которых уплачивается НДФЛ, то с этих доходов можно получить вычет.
Удачи на дорогах!
Добрый день. Я прошла обучение в автошколе с апреля по июнь 2015. Есть копия договора и чеки. 1. Могу ли я еще получить вычет за 2015 год? 2. До какого срока нужно успеть подать документы? 3. Могу ли заявление на вычет оформить по месту работы и получить через работодателя?
Елена, в настоящее время можно вернуть только те налоги, которые были уплачены после 26 марта 2016 года. То есть за 2015 год вернуть налог не получится.
Удачи на дорогах!
Добрый вечер. Если я оплатил обучение в 2017 и в декларации за 2017 год использовал все положенные социальные вычеты за другое обучение. Могу ли я в декларации за 2018 год получить вычет за обучение в 2017 год (это обучение которое не вошло в декларацию за 2017 год)
Евгений, здравствуйте.
Перенести вычет за обучение на другой год, к сожалению, нельзя.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте. Училась в автошколе в 2017 году, в феврале 2018 сменила работу, и не могу взять 2 НДФЛ за период обучения. Возможно ли вернуть налог?
Алина, здравствуйте.
Запросите на старом месте работы справку за 2017 год. Без нее оформить декларацию и получить вычет не получится.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, в 2017 году в феврале заплатила за обучение в автошколе, когда можно подать документы в налоговую. Могу ли я за пройденную комиссию для учёбы там же, вернуть 13%???
Мария, здравствуйте.
Подать документы можно в течение 3-х лет, сейчас это сделать еще не поздно.
Вычет на услуги, связанные с обучением, но не являющиеся обучением, не предоставляется. То есть за медсправку ничего вернуть не удастся.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте. Я учился в автошколе в 2016 году. Могу ли я вернуть налоговый вычет, если квитанции об оплате за 25 января 2016 года!
Роман, здравствуйте.
В настоящий момент Вы можете вернуть только налоги, которые были уплачены после 3 мая 2016 года. То есть если Вы работали во второй половине 2016 года и платили НДФЛ, то Вы можете получить вычет.
Дата оплаты услуг автошколы не имеет значения. Главное, что это было в 2016 году.
Удачи на дорогах!
Добрый день. Ребенок учится в лицее и параллельно обучается в Автошколе. Занятия проходят в вечернее время. Но в Автошколе еще и предусмотрены занятия в дневное время. Могу ли я сдать документы на налоговый вычет?. Я слышала , что возвращаются налоги только с обучения в дневное время? Так ли это? СПАСИБО !
Галина, здравствуйте.
Обучение должно быть очным. Время проведения занятий при этом не имеет никакого значения. То есть Вы можете получить вычет.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте. Вопрос:В прошлом году мой сын учился в автошколе на права категории «В». Ему было 18 лет. Договор с автошколой заключал он сам, а оплачивал обучение я, то есть отец. Такой договор устроит налоговую? Все остальные документы есть.
Здравствуйте. Квитанция об оплате в автошколе была в феврале 2019 года, когда могу подать документы на возвращения 13%.
Здравствуйте!С апреля по июль 2019 года ребенок учился в автошколе.За какой период мне необходимо взять на работе справку 2 НДФЛ?
Виктор, здравствуйте.
Рекомендую Вам проконсультироваться в налоговой по этому вопросу. Если их не устроит договор на имя сына, то попробуйте в автошколе перезаключить договор на Ваше имя.
Удачи на дорогах!
Александр, здравствуйте.
Если Вы хотите получить вычет через работодателя, то это можно сделать уже сейчас.
Если Вы хотите получить вычет через налоговую, то декларацию нужно будет подать в начале следующего года.
Удачи на дорогах!
Ольга, здравствуйте.
Если Вы будете подавать декларацию самостоятельно (в начале 2020 года), то Вам потребуется справка за весь 2019 год.
Если Вы будете получать вычет через работодателя, то справка не потребуется.
Удачи на дорогах!
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, по заполнению заявления на возврат НДФЛ.
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
Здесь указываем 13% от уплаченной суммы за обучение?
При заполнении через Декларацию поле 050 пустое, так и должно быть или что-то пропущено?
Дарья, да, нужно указать 13% от уплаченной за обучение суммы (при условии, что налогов Вы заплатили больше).
Поле 050 не должно быть пустым. При заполнении была допущена какая-то ошибка.
Удачи на дорогах!
Добрый вечер. Можно ли вернуть 13% от уплаченной суммы за обучение по вечерней форме?
Роза, здравствуйте.
Это возможно. Вычет можно получить за обучению в любой форме.
Удачи на дорогах!
Налоговый вычет за обучение
Актуально на: 16 апреля 2019 г.
Если гражданин хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое обучение либо на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24-х лет или опекаемых подопечных детей в возрасте до 18-ти лет, то сделать это он может, оформив социальный налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
В частности, налоговый вычет за обучение позволяет вернуть гражданам часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет.
Итак, как вернуть 13 процентов за обучение? Налоговый вычет на свое обучение предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15 600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Налоговый вычет на обучение ребенка по очной форме (своего ребенка в возрасте до 24-х лет, опекаемого подопечного ребенка в возрасте до 18-ти лет) предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 50 000 рублей на каждого ребенка в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 6 500 рублей (50 000 х 13%) (подп. 2 п. 1ст.219 НК РФ).
Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится, так как такой перенос не предусмотрен ст. 219 НК РФ.
Налоговый вычет на обучение предоставляется при условии, что образовательные услуги были оказаны организацией (индивидуальным предпринимателем), имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности, либо иностранной компанией, имеющей документ о подтверждении статуса организации, ведущей образовательную деятельность (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Возмещение НДФЛ за обучение не производится в случае, если оплата образовательных услуг была произведена гражданами за счет средств материнского (семейного) капитала (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Как получить налоговый вычет за обучение
Чтобы оформить налоговый вычет на образование (в том числе налоговый вычет на обучение ребенка), гражданам по окончании года, в котором была произведена оплата образовательных услуг, необходимо будет подать в налоговую инспекцию по месту своего жительства пакет документов, подтверждающих фактически произведенные ими расходы за обучение, а также налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (абз. 3 подп. 2 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Основные документы на возврат 13 процентов за обучение:
- налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за тот год, за который заявляется вычет за обучение (необязательна, если у налогового органа есть информация о доходах человека, полученная от налоговых агентов);
- копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение;
- справка, подтверждающая очную форму обучения за тот год, за который заявляется налоговый вычет за учебу и свидетельство о рождении ребенка (в случае, если оформляется вычет на обучение собственного ребенка.
В случае, если оформляется возврат подоходного налога за обучение опекаемого подопечного ребенка, то также представляются документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.
Узнать более подробно, какие нужны документы для налогового вычета за обучение, можно на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru в разделе «Социальный налоговый вычет по расходам на обучение», либо непосредственно обратившись в налоговую инспекцию.
Кроме этого, возврат НДФЛ за обучение можно произвести, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата учебы, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением. Но предварительно придется подтвердить свое право на социальный вычет в налоговом органе (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Возврат 13 процентов за обучение можно осуществить в течение 3-х лет со дня оплаты расходов на образовательные услуги (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Декларация на возврат 13 процентов за учебу
Приведем пример заполнения налоговой декларации (3-НДФЛ) за 2018 год для оформления социального налогового вычета на обучение.
Пример: Иванов И.И.в 2018 году израсходовал на учебу своей дочери в возрасте 20 лет 140 000 рублей и на учебу своего сына в возрасте 22 лет 100 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).
В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС пакет документов на налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 100 000 рублей (по 50 000 рублей на каждого ребенка).
По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 13000 р.
Образец декларации 3-НДФЛ на возврат налога за учебу можно скачать здесь.