Признаки несостоятельности банкротства

Содержание

Понятие банкротства, значение и сущность, нормы законодательства + цели и виды, пошаговая инструкция

Внедрение законодательства о финансовой несостоятельности привело к тому что многие компании и организации смогли выбраться из экономических сложностей, которые были спровоцированы наличием многочисленных обязательств перед другими лицами. Другими словами, компания не смогла справиться с кредитными обязательствами и уплатой долгов что привело к снижению общей массы активов, отсутствии возможности развития и реальных перспектив исполнить свои обязательства. Процедура банкротства способствует разрешению сложных моментов касательно обязательств. Законодатель четко устанавливает структуру, на основании которой в дальнейшем производится процедура банкротства. Важно чтобы все действия были осуществлены в рамках установленных норм. Юридические лица, которые были признаны несостоятельными не имеют права дальнейшей работы в сфере бизнеса в течении четко определенного количества времени. В определенных ситуациях самостоятельно произвести процесс банкротства бывает сложно поэтому компании, оказывающие помощь, в данном вопросе имеют повышенный спрос.

В качестве альтернативы банкротству применяется вариант соглашения, которое заключается между сторонами. Другими словами, на любом этапе судебных разбирательств стороны могут принять решение о добровольном выяснении спорных обстоятельств. Если компания в дальнейшем собирается продолжать свою деятельность, то составление соглашения является оптимальным решением сложной ситуации. С другой стороны, если предприниматель не собирается развивать свою компанию и стремится к ее закрытию, то рациональнее произвести банкротство. Так как в данной ситуации выплаты будут более минимальными.

Мировое соглашение предполагает, что формируются уступки от имени кредиторов, они списывают ряд долговых обязательств, устанавливают более значительные сроки выплат и пр. Может быть принято решение о частичной компенсации долга имуществом компании. Что касается реструктуризации то суть данного процесса практически идентична соглашению. Отписывается ряд документов, в рамках которых должник берет на себя обязательства новых условий выплат. Снижается сумма санкций по долгу, увеличивается срок кредитования, снимается пеня, но обязательство выплаты полной суммы кредита сохраняется

В случае если нет возможности принять решение, которое было бы взаимовыгодным и клиенту, и кредиторам суд рассматривает возможность признания банкротства. Существуют характерные признаки банкротства. Также законодатель устанавливает условия при которых произвести процесс возможно. Если компания не соответствует установленным требованиям и нормам законодательства, то заявление остается без рассмотрения суда.

Признаки, цели и виды банкротства

По своей сути банкротство представляет собой структуру признания несостоятельности. Данная процедура производится исключительно через суд. При этом должны быть характерные признаки, на основании которых может быть принято решение о банкротстве.

Признаки:

  • Неспособность компании или же физического лица производить соответствующие выплаты по всем своим обязательствам. При этом устанавливается что с момента, когда компания или физическое лицо теряет возможность удовлетворять требования, должно пройти не менее трех месяцев;
  • Признать банкротство может исключительно арбитражный суд на основании предоставленного пакета документов;
  • Сумма обязательств должна составлять не менее 300 тыс. рублей.

Другими словами, основными признаками банкротства считается наличие долга с просрочкой более трех месяцев и отсутствия возможностей его выплат.

В русском законодательстве о банкротстве формируется принцип неоплатности. То есть именно факт наличия обязательств, которые не могут быть исполненными создает возможность произвести банкротство. Сам факт проведения процедур не освобождает от обязательств. Финансовая несостоятельность граждан и фирм — это возможность все же исполнить свои обязательства альтернативным способом. Пока должник в наличии имеет хоть какое-то имущество он будет продолжать расплачиваться по долгам до момента их закрытия.

В случае если компания желает продолжить свое развитие и исключить проведение банкротства возникает необходимость в подписании соглашения с учетом интересов сторон.

Варианты процессов:

  1. Реальное банкротство. В данной ситуации компания не в состоянии восстановить свою платежеспособность и выполнить те обязательства, которые у нее есть в наличии. У компании нет капитала чтобы проводить полноценную деятельность, но стандартное закрытие им не позволяет избавиться от долговых обязательств. Единственным выходом является признание несостоятельности;
  2. Банкротство временного типа. В компании скапливается серьезное количество нереализованной продукции. При этом денежных средств для проведения расчетов нет. В такой ситуации чаще всего компании идут на взаимовыгодное мировое соглашение;
  3. Банкротство ложного типа. Намеренная процедура, направленная на введение кредиторов в заблуждение с учетом желания получить с их стороны некоторых послаблений и льгот. Такой вид банкротства считается незаконным и может повлечь за собою серьезные последствия вплоть до уголовного наказания;
  4. Банкротство умышленное. Также противоправный вариант направленный на получение выгоды от закрытия фирмы и отсутствия уплаты обязательств.

Закон о несостоятельности

Важным аспектом проведения банкротства считается четкое следование законодательным нормам. В настоящий момент закон проработан до мелочей и деталей, включает в себя описание всех важных моментов, а также структуру проведения процедуры.

В соответствии с установленными нормами подать заявление на проведение банкротства может сама компания или же физическое лицо, кредиторы, а также государственные структуры, например, налоговая инстанция. На основании заявления формируется рассмотрение дела. Компания или же гражданин предоставляют серьезный пакет документов. Они рассматриваются в суде с учетом отсутствия возможности реализации обязательств в стандартном формате. Обязательно проверяется наличие признаков, которые определяют возможность признания банкротства.

В случае отсутствия таких признаков суд имеет основания отказать в рассмотрении заявления. Так как по сути, компания должна самостоятельно произвести процедуру разрешения сложившейся ситуации. Если же признаки присутствуют начинается процесс рассмотрения дела. Критично важным моментом проведения процесса считается направленность на финансовое оздоровление. Назначается распорядитель, который формирует данные о возможности восстановления нормальной работы компании, проводятся различные действия, которые смогли бы стать основой самостоятельной уплаты обязательств. В законодательстве определяется право компании и физических лиц направить обращение в суд для реализации банкротства. Также устанавливаются права лиц, перед которыми у компании есть обязательства. Определяются все нюансы по проведению санации, а также устанавливается структура судебных разбирательств.

В третьей главе указывается на то, какие лица могут быть привлечены к рассмотрению дела, определяются документы, которые должны быть приложены к заявлению, устанавливаются сроки рассмотрения и определяются все права судебной инстанции.

Так как законом предусматривается необходимость наблюдения, а также финансового оздоровления, все данные о ведении наблюдения, выборе временного управляющего (с назначением его прав и обязанностей), анализе финансового положения должника и пр., определены в 4 и 5 главе закона. Также детально описывается вся структура проведения внешнего управления компанией. Отметим также, что в законе детально описаны все возможности, которые касаются реструктуризации и мировых соглашений.

Окончательное решение о признании или же непризнании банкротства принимает исключительно арбитражный суд. Лицо, которое было судом признано банкротом в период последующих 5 лет может осуществлять займы только с указанием на свой статус банкротства.

Пошаговая инструкция проведения банкротства

Шаг 1. Сбор документов необходимых для направления в арбитражный суд.

При рассмотрении дел данной категории устанавливаются обязательные документы, что должны бить приложены к обращению. Список всех необходимых устанавливается на законодательном уровне, так что есть возможность подготовить только те, что будут необходимы при изучении в арбитражном суде.

  1. Документация позволяющая определить персональные данные – паспорт, документы на детей, а также документы определяющие семейный статус;
  2. Регистрационные данные, а также выписки из реестра о статусе физ. Лица либо компании;
  3. Документы, отражающие положение компании с позиции финансового аспекта. Баланс предприятия, отчет по оценке суммарной стоимости имущества;
  4. Предоставляется полный перечень лиц и организаций, перед которыми у заявителя существует задолженность, указывается ее размер и адреса регистрации данных кредиторов;
  5. Протокол подтверждающий осуществление собрания всех работников организации для выбора представителя в участии арбитражного разбирательства.

При подаче обращения предоставляются оригиналы всех требуемых документов, если для этого не имеется возможности, необходимо обеспечить наличие копий документов, при условии, что они заверены у нотариуса.

Шаг 2. Подача заявления и необходимого пакета документов на рассмотрение арбитражного суда.

При рассмотрении вашего ходатайства о признании банкротства суд изучит предоставленные сведения о текущем положении дел и должен будет определить, имеет ли основания человек или юридическое лицо получить данный статус. Другими словами, может ли он продолжать полноценную финансовую деятельность или нет. Выясняются причины спровоцировавшие данные обстоятельства.

Будет проведена проверка для установления возможных предумышленных действий направленных на введение кредиторов в обман и снять с себя имеющиеся в наличии обременения. Изучаются сведения о переоформлении активов предприятия и счетов на других лиц, совершены ли масштабные финансовые операции, которые заведомо не могли быть реализованными. Если при выяснении причин установится, что заявитель обращается в суд по причине финансовой несостоятельности, вызванной объективными обстоятельствами то обращение будет удовлетворено. Если будет признан факт мошенничества, то возможны последствия в виде дополнительных штрафов или даже лишения свободы.

Шаг 3. Наложение ареста на имущество.

Если уже открыто делопроизводство по банкротству заявителя, то происходит наложение запрета на осуществление любых действий, связанных с личным имуществом и любыми финансовыми активами. Также назначается ответственное лицо, которое отвечает за любые операции, совершаемые с собственностью. В его задачу входит обеспечить правильное выполнение всех операций по полному завершению процедуры банкротства. Он ведет переговоры с кредиторами по перспективным вариантам выплат задолженностей. Если есть возможность реструктуризировать долг то он разрабатывает комплекс операций в данном направлении.

Его деятельность обеспечивается за счет возврата денежных средств, которые должен был вернуть должник. Это значит, что у него заранее оговоренная фиксированная заработная плата и около 2% выгоды от возврата средств кредиторам.

Как избежать банкротства

Если в процессе арбитражного разбирательства выясняется, что дела у ИП или юридического лица могут быть поправлены и к этому есть возможности, к тому же сам потенциальный банкрот заинтересован в восстановлении своей деятельности и готов принимать непопулярные решения, то есть и другие варианты кроме банкротства.

Одним из таких вариантов является мировое соглашение. В этом случае, если обе стороны разбирательства согласны, то можно совместно прийти к решению как именно можно восстановить сотрудничество и продолжить деятельность компании-должника.

Непосредственно условия возврата средств или исполнение любых существующих обязательств перед кредиторами могут быть различными. Это могут быть более длительные варианты отсрочки выплат, допуск к участию в сделках третьих лиц, уступка прав требований. Чтобы соглашение вступило в силу оно должно быть составлено между всеми участниками в письменной форме и утверждено арбитражным судом.

Также особо перспективным вариантом является реструктуризация проявившихся долгов. Для этого необходимы перспективные возможности в зависимости от текущего состояния дел должника, является ли оно необратимым. Осуществляется планирование дальнейшего распределения финансовых активов с более приемлемыми графиками погашения абсолютно всех обязательств. Это могут быть финансовые каникулы, увеличение периода внесения сумм по задолженности или же их перенос. Благодаря этому можно провести оздоровление деятельности и, хотя бы частично восстановить платежеспособность. Единственное условие – с этим планом действий должны быть согласны кредиторы. Если утвержден план реструктуризации, то с имущества может бить снят арест, но сама деятельность может быть ограничена.

Банкротство: какие следуют последствия

После завершения процедуры банкротства, деятельность компании или ИП закрывается. Главным итогом данного процесса является списание всех средств и передача их кредиторам.

В тоже время нужно отметить, что для многих компаний и кредиторов процедура банкротства не является оптимальной. Так как она имеет перечень негативных последствий. Во-первых, кредиторам не всегда удается взыскать полную сумму долговых обязательств, по той причине, что стоимость имущества компаний может быть минимальной. Во-вторых, существуют приоритетные виды возврата. В случае, когда руководство кредиторов видит бесперспективность процесса взыскания посредством банкротства, компании может быть предложена реструктуризация или мировое соглашение.

Для некоторых компаний, которые стремятся сохранить свою репутацию и продолжить свое развитие такой выход является оптимальным. В случае полной реализации имущества, что является основным последствием банкротства, компания теряет очень многое. Имущество продается по низкой цене. Никакого влияния на этот процесс руководство компании не имеет.

Нередко кредиторы производят закупку имущества с планированием последующей перепродажи, что позволяет вернуть основную часть долга. К тому же после полноценного завершения банкротства компания прекращает свое существование, и владельцы в течение длительного количества времени не смогут снова начать свою предпринимательскую деятельность. На протяжении 5 лет после завершения процесса банкротства нужно будет производить оповещение кредиторов о несостоятельности.

Как вы понимаете в такой ситуации не один кредитор не предложит возможность получения крупной суммы на длительный срок. Что касается физических лиц, то они теряют право на открытие ИП, а также формируется запрет на выезд из страны в течение 3 лет. В придачу ко всему в кредитной истории отражается информация о несостоятельности. По сути такие граждане уже не смогут получить кредитование.

>Субъекты банкротства

Основные участники процесса банкротства

Субъектами, которые принимают участие в процессе признания несостоятельности, относятся:

  • должник, которым может быть как физическое лицо (гражданин), так и юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, муниципальное унитарное предприятие), не способный удовлетворить предъявленные кредиторами требования в отношении финансовых обязательств или исполнить свое обязательство по оплате обязательных платежей,
  • конкурсные кредиторы,
  • арбитражные управляющие (могут быть временными, административными, внешними или конкурсными, в соответствии с процедурой несостоятельности),
  • уполномоченные органы по требованиям, которые следуют из обязательных платежей;
  • иные лица, которыми могут быть органы местного самоуправления, федеральные органы исполнительной власти, и др.
  • лица, которые предоставили какое-либо обеспечение в процессе проведения финансового оздоровления.

Замечание 1

Закон о банкротстве предусматривает участие в процессе дела о несостоятельности представителей учредителей должника, наделенных всеми правами, которые предусматриваются арбитражным законодательством для лиц, принимающих участие в процессе, а также право на обжалование решений арбитражного судьи, каких-либо решений и действий арбитражных управляющих и кредиторов, право на получение информации о процедурах.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Особенности правового статуса должника

В соответствии с гражданским законодательством должник это лицо (предприятие), которое должно предпринять какие-либо действия по требованиям кредиторов. Это может быть: передача товара, выполнение работы, оказание услуги, уплата денежной суммы.

В сфере банкротства должник – сторона, которая обязана уплатить лишь денежное обязательство кредитору в течение срока, который установлен Законом. Закон о банкротстве может быть отнесен только к юридическим лицам и гражданам. Исключением являются казенные предприятия и учреждения, политические партии и религиозные организации.

Должник, по отношению к которому произошло вынесение решения о признании несостоятельным в арбитражном суде, должен прекратить свою хозяйственную деятельность и быть исключен после окончания процедуры конкурсного производства из Единого государственного реестра юридических лиц.

Представитель работников должника и учредители признаются как лицо, которое участвует в арбитражном процессе, он должен присутствовать на собрании кредиторов, но без права голоса.

Должник может также самостоятельно обратиться в арбитражный суд, с целью признать себя банкротом.

Особенности правового статуса конкурсного кредитора

Определение 1

Кредитор — лицо, в пользу которого должник должен произвести какое-либо действие, лицо, обладающее правом требования от должника выполнения его обязательств. Это может быть:

  • передача имущества или продукции,
  • оказание услуг,
  • оплата денежной суммы (Гражданский Кодекс Российской Федерации).

В процессе банкротства участвуют только те кредиторы по денежным обязательствам, которые являются стороной в денежном обязательстве должников и обладают имущественной или денежной претензией по отношению к потенциальному банкроту.

Кредиторами могут быть как российские, так и иностранные физические и юридические лица, а также само государство (Российская Федерация), его субъекты и муниципальные образования.

Право на подачу заявления в арбитраж имеют только те лица, которые признаны в соответствии с Законом о банкротстве конкурсными кредиторами.

Конкурсные кредиторы — кредиторы по денежным обязательствам.

2. Субъекты банкротства, их права и обязанности

К числу лиц, участвующих в деле о банкротстве, относятся:

— должник — гражданин или юридическое лицо, не способные удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

— конкурсный кредитор;

— арбитражный управляющий (в зависимости от процедур несостоятельности (банкротства) — временный, административный, внешний или конкурсный);

— уполномоченные органы по требованиям, вытекающим из обязательных платежей;

— иные лица, в частности, органы местного самоуправления, федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта РФ при рассмотрении дела о несостоятельности (банкротстве) градообразующей организации;

— лицо, предоставившее обеспечение для проведения финансового оздоровления, и т.д.

В настоящее время Законом о банкротстве предоставлена возможность участия в процессе о банкротстве представителям учредителей (участников) должника, которые наделяются всеми правами, предусмотренными арбитражным процессуальным законодательством для лиц, участвующих в процессе, а также правом на обжалование решений арбитражного суда, отдельных решений и действий арбитражного управляющего и кредиторов, правом на получение информации о ходе процедур и т.д.

1. Особенности правового статуса должника

В гражданском праве термином «должник» обозначается сторона во всяком гражданско-правовом обязательстве, которая должна совершить определенные действия по требованию кредитора: передать товар, выполнить работу, оказать услуги, уплатить денежную сумму (ст. 307 ГК РФ).

Понятие «должник», употребляемое в Законе о банкротстве, существенно отличается от традиционно принятого: под должником понимается обязанная сторона лишь в денежном обязательстве, которая должна уплатить кредитору денежную сумму в течение срока, установленного Законом.

Закон о банкротстве распространяется не на всех субъектов имущественного оборота. Несостоятельными (банкротами) могут быть признаны:

— все юридические лица (за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций);

— граждане.

При проведении процедур банкротства руководство должника ограни­чивается или отстраняется от управления должником, полномочия по управлению передаются арбитражному управляющему. Должник, в отно­шении которого арбитражным судом вынесено решение о признании не­состоятельным (банкротом), прекращает хозяйственную деятельность и по окончании процедуры конкурсного производства исключается из Единого государственного реестра юридических лиц. Представитель ра­ботников должника признается лицом, участвующим в арбитражном процессе по делу о банкротстве, он также участвует в собрании кредито­ров без права голоса. То же относится и к учредителям (участникам) должника.

Должник вправе, а в определенных случаях обязан обратиться в ар­битражный суд с заявлением о признании несостоятельным.

2. Особенности правового статуса конкурсного кредитора

Кредитором признается лицо, в пользу которого должник обязан совершить определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги, т.е. лицо, наделенное правом требовать от должника исполнения его обязанности (ст.307 ГК РФ).

Однако участниками процесса банкротства хозяйствующих субъектов могут быть только кредиторы по денежным обязательствам, являющиеся стороной в денежном обязательстве должника и обладающие имущественными (денежными) претензиями к потенциальному банкроту.

В качестве кредиторов по денежным обязательствам могут выступать российские и иностранные физические и юридические лица, а также Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования (п.1 ст.2 ГК РФ).

Правом на подачу заявления кредитора о признании должника банкротом обладают только лица, признаваемые в соответствии с Законом о банкротстве конкурсными кредиторами.

Конкурсными кредиторами признаются кредиторы по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам, а также учредителей (участников) должника — юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия (ст.2 Закона).

В отличие от иных кредиторов, конкурсные наделены большим объемом правомочий. Это выражается,

во-первых, в том, что только конкурсные кредиторы являются лицами, участвующими в деле о банкротстве (ст.34 Закона);

во-вторых, только конкурсные кредиторы имеют право обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом (ст.7);

в-третьих, участниками собрания кредиторов с правом голоса являются только конкурсные кредиторы (ст.12).

Собрание кредиторов — это специальный орган, представляющий интересы кредиторов во взаимоотношениях с должником. Его участниками с правом голоса являются конкурсные кредиторы, а также уполномоченные органы.

Число голосов, которыми обладает каждый из конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, определяется пропорционально их требованиям по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов. При этом неустойки (штрафы, пени), подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, проценты за просрочку платежа, убытки, подлежащие возмещению, а также иные имущественные и (или) финансовые санкции для целей определения числа голосов на собрании кредиторов не учитываются (п.3 ст.12 Закона о банкротстве).

Участниками собрания кредиторов без права голоса являются представитель работников должника, представитель учредителей (участников) должника, представитель собственника имущества должника — унитарного предприятия, которые вправе выступать по вопросам повестки собрания кредиторов.

Организация и проведение собрания кредиторов осуществляются арбитражным управляющим.

К исключительной компетенции собрания кредиторов отнесены важнейшие вопросы, возникающие в процессе банкротства. В частности, собрание кредиторов принимает решение о целесообразности введения внешнего управления имуществом должника, о заключении мирового соглашения, о порядке оценки имущества должника, об избрании членов комитета кредиторов; о выборе саморегулируемой организации для представления в арбитражный суд кандидатур арбитражного управляющего, о выборе реестродержателя и т.д. (ст.12 Закона).

> Банкротство юридических лиц: понятие, признаки, стадии, права кредиторов, правовые последствия

Понятие и основания несостоятельности (банкротства) юридического лица

Специальный случай ликвидации юридического лица — его несостоятельность (банкротство).

Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования

  • кредиторов по денежным обязательствам,
  • о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или)
  • исполнить обязанность по уплате обязательных платежей

Ст. 65 ГК РФ определяет, что юридическое лицо по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом), за исключением

  • казенного предприятия,
  • учреждения,
  • политической партии и
  • религиозной организации.

Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание.

Не могут быть признаны несостоятельными (банкротами):

  1. Фонд, если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда.
  2. Публично-правовая компания.

Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Признаки (основания) банкротства:

  1. неспособность должника в полном объеме удовлетворить (исполнить):
    • требования кредиторов по денежным обязательствам;
    • требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору;
    • обязанность по уплате обязательных платежей;
  2. срок существования неплатежеспособности — в течение 3 месяцев с даты, когда указанные выше требования (обязанность) должны были быть исполнены (ст. 3 ФЗ).

Задачи банкротства:

  • возврат долгов кредиторам;
  • восстановление условий, необходимых для продолжения юридическим лицом его бизнеса.

Стадии (процедуры) банкротства

Процесс банкротства состоит из следующих стадий (процедур) банкротства:

  1. наблюдение;
  2. финансовое оздоровление;
  3. внешнее управление;
  4. конкурсное производство;
  5. мировое соглашение (на любой стадии банкротства).

Наблюдение как процедура банкротства

Наблюдение — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях

  1. обеспечения сохранности имущества должника,
  2. проведения анализа финансового состояния должника,
  3. составления реестра требований кредиторов,
  4. проведения первого собрания кредиторов.

По общему правилу наблюдение вводится по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности заявления о признании должника банкротом в порядке, предусмотренном ст. 48 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Наблюдение должно быть завершено с учетом сроков рассмотрения дела о банкротстве, т.е. в течение не более 7 месяцев с даты поступления заявления о банкротстве в арбитражный суд (ст. 51).

С даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения наступают следующие последствия (ст. 63 ФЗ):

  1. вводится особый порядок предъявления к должнику требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей (за исключением текущих платежей);
  2. по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств;
  3. приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника (основанием для приостановления исполнения исполнительных документов является определение арбитражного суда о введении наблюдения);
  4. не допускаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника по операциям с долями (паями) в имуществе должника (например, выдел доли (пая) в связи с выходом из состава его учредителей (участников), и т.д.);
  5. не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов;
  6. не допускается изъятие собственником имущества должника — унитарного предприятия принадлежащего должнику имущества;
  7. не допускается выплата дивидендов, доходов по долям (паям), а также распределение прибыли между учредителями (участниками) должника;
  8. не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей.

Для участия в деле о банкротстве срок исполнения обязательств, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, считается наступившим. Кредиторы вправе предъявить требования к должнику в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Введение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои полномочия со следующими ограничениями:

  • могут совершать сделки исключительно с согласия временного управляющего, выраженного в письменной форме, за исключением случаев, прямо предусмотренных Федеральным законом;
  • не вправе принимать решения:
    1. о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника;
    2. о создании юридических лиц, филиалов и представительств;
    3. о выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками);
    4. о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;
    5. о выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее размещенных акций;
    6. об участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц;
    7. о заключении договоров простого товарищества.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Согласно ст. 75 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» может быть введено арбитражным судом по итогам наблюдения:

  1. на основании решения первого собрания кредиторов (п. 1);
  2. без решения или вопреки решению первого собрания кредиторов, если имеется ходатайство вышеназванных субъектов при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности (п. 2, п. 3).

Финансовое оздоровление вводится на срок не более двух лет (ст. 80 ФЗ).

Результат проведения процедуры финансового оздоровления:

  1. определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае, если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;
  2. определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника;
  3. решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.

Внешнее управление как процедура банкротства

Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.

Внешнее управление вводится

  • арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов (за исключением случаев, предусмотренных ФЗ),
  • на срок не более чем 18 месяцев, который может быть продлен не более чем на 6 месяцев.

С даты введения внешнего управления:

  1. прекращаются полномочия руководителя должника (органов управления), управление делами должника возлагается на внешнего управляющего;
  2. органы управления должника, временный управляющий, административный управляющий в течение 3 дней с даты утверждения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему;
  3. отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;
  4. аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве, за исключением арестов и иных ограничений, налагаемых в гражданском или арбитражном судопроизводстве либо исполнительном производстве в отношении взыскания задолженности по текущим платежам, истребования имущества из чужого незаконного владения;
  5. вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей;
  6. требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением особого порядка, установленного законом.

Процедурой внешнего управления руководит внешний управляющий. Статьи 96-105 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» регламентируют порядок его назначения и освобождения от исполнения обязанностей управляющего, закрепляют права и обязанности.

На внешнего управляющего возлагается обязанность подготовить отчет (ст. 117 ФЗ), где должно содержаться одно из предложений:

  • о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;
  • о продлении установленного срока внешнего управления;
  • о прекращении производства по делу в связи с удовлетворением всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов;
  • о прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конкурсное производство как процедура банкротства

Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Открытие конкурсного производства является следствием принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом (ст. 124 ФЗ «О несостоятельности»).

Конкурсное производство вводится на срок до 6 месяцев. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на 6 месяцев.

Одним из основных этапов осуществления конкурсного производства является формирование конкурсной массы (всего имущества должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленного в ходе данной процедуры) и реализация имущества. В этой связи конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника.

Конкурсный управляющий обязан использовать только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника).

Другие счета должника в кредитных организациях подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника.

На основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства. С него же осуществляются выплаты кредиторам.

Отчет об использовании денежных средств должника конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд, собранию кредиторов (комитету кредиторов) по требованию, но не чаще чем 1 раз в месяц.

Мировое соглашение как процедура банкротства

Мировое соглашение — процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Мировое соглашение может быть заключено на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве между должником, его конкурсными кредиторами и уполномоченными органами (ст. 150 ФЗ).

Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

Полномочия представителя конкурсного кредитора и представителя уполномоченного органа на голосование по вопросу заключения мирового соглашения должны быть специально предусмотрены в его доверенности.

Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается

  1. со стороны граданина — гражданином;
  2. руководителем должника — юридического лица;
  3. исполняющим обязанности руководителя должника, внешним управляющим или конкурсным управляющим.

Мировое соглашение заключается в письменной форме и утверждается арбитражным судом.

При утверждении мирового соглашения арбитражный суд выносит определение об утверждении мирового соглашения, в котором указывается на прекращение производства по делу о банкротстве. В случае, если мировое соглашение заключается в ходе конкурсного производства, в определении об утверждении мирового соглашения указывается, что решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит исполнению.

Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается.

В ходе процедуры банкротства за счет должника подлежат обнародованию следующие сведения:

  1. о введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;
  2. о прекращении производства по делу о банкротстве;
  3. об утверждении, отстранении или освобождении арбитражного управляющего;
  4. об удовлетворении заявлений третьих лиц о намерении погасить обязательства должника и т. д.

Сведения, подлежащие опубликованию, при условии их предварительной оплаты включаются в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и опубликовываются в официальном издании, определенном Правительством Российской Федерации в соответствии с федеральным законом (п. 1 ст. 28 Закона о банкротстве).

При введении в отношении юридического лица любой из процедур банкротства как должнику, так и кредитору целесообразно обратиться в юридическую фирму, оказывающую правовую поддержку в сопровождении процедур банкротства. Профессиональные юристы подобных фирм оказывают комплексные услуги по ведению банкротства, начиная с разработки концепции по минимизации рисков, и заканчивая представительством в суде.

Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица

Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.

Ст. 65 ГК РФ определяет, что юридическое лицо по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом), за исключением

  • казенного предприятия,
  • учреждения,
  • политической партии и
  • религиозной организации.

Закон о банкротстве посвящен не только вопросам ликвидации юридического лица: наряду с ликвидацией (конкурсным производством — гл. 7) он предусматривает также антикризисные процедуры, направленные на предотвращение несостоятельности (банкротства) (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление — гл. 4-6). Все они (а также мировое соглашение, направленное на прекращение производства по делу о банкротстве — гл. 8) могут применяться в рамках производства по делу о несостоятельности (банкротстве) (ст. 27).

В случае если арбитражный суд признает юридическое лицо несостоятельным (банкротом), к последнему применяется ликвидационная процедура — конкурсное производство, вводимое сроком на один год с возможностью его продления не более чем на шесть месяцев (ст. 124 ФЗ).

С даты признания банкротом (правовые последствия признания банкротом):

  1. считается наступившим срок исполнения возникших до открытия конкурсного производства денежных обязательств и уплаты обязательных платежей должника, прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней), процентов и иных финансовых санкций по всем видам задолженности должника, сведения о финансовом состоянии должника перестают относиться к конфиденциальной информации или коммерческой тайне и др.;
  2. прекращаются полномочия руководителя должника и иных его органов, за исключением полномочий органов, которые в соответствии с учредительными документами могут принимать решения о заключении крупных сделок, соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника;
  3. управление переходит к специально назначаемому арбитражным судом конкурсному управляющему, действующему под контролем собрания (комитета) кредиторов и арбитражного суда (ст. 126, 127, 143 Закона о банкротстве).

Все имущество должника на момент открытия конкурсного производства, в том числе выявленное в ходе него, за некоторыми изъятиями составляет конкурсную массу (ст. 131, 132 Закона о банкротстве). За счет нее и погашаются требования кредиторов к банкроту.

Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) отдельных категорий юридических лиц (градообразующих, сельскохозяйственных, финансовых организаций, стратегических предприятий и организаций, субъектов естественных монополий) имеет особенности (ст. 168, 169-201 Закона о банкротстве), а иногда — осуществляется в рамках специального закона.

Банкротство юридического лица

Банкротство – процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность – банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами – юридическими лицами, или же перед госорганами. В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо – банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, – например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.

Заявление о банкротстве юридического лица

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

  • сам должник,
  • конкурсный кредитор,
  • либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве. При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности. А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.

Несостоятельность (банкротство) юридических лиц

Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

  • кредиторов (по имеющимся обязательствам),
  • государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства юридических лиц

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

  • самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
  • фиктивное банкротство,
  • умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротство юридических лиц

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

  • наблюдении,
  • финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
  • внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
  • конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
  • мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Стадии банкротства юридического лица

Первая стадия банкротства – это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом). Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства – через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

  • комитет кредиторов (при необходимости),
  • собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Признаки (основания) банкротства

Признаки (основания) банкротства — это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

Банкротство юридических лиц для должника

Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.

Таким образом, банкротство юридических лиц для должника — это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется. Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа. Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Нюансы признания банкротом

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией. Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб., либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

Виды банкротства.

В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое — фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое – реальное и техническое.

Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.

Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.

Что представляет собой риск банкротства?

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это — рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Права кредиторов при банкротстве предприятия.

Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.

После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.

На практике кредиторы часто объединяются в альянс. В этом случае число голосов каждого из них прямо пропорционально размеру требований. Также кредиторы могут возбудить дело о признании сомнительных сделок должника недействительными. Для этого привлекается арбитражный управляющий, который официально подает в суд ходатайство об оспаривании факта.

Инициаторы банкротства.

Согласно действующему законодательству, инициаторы банкротства могут выступать в лице должника(ов), кредитора(ов) или же соответствующих уполномоченных органов.

При этом, если кредиторы или уполномоченные органы просто имеют право на инициацию банкротства, то должнику эта процедура вменена в обязанность. Проще говоря, как только руководитель предприятия видит, что он не в состоянии выплачивать работникам заработную плату, уплачивать налоги или не способен погасить банковский кредит на протяжении трех месяцев, он должен подать в арбитражный суд заявление о признании юридического лица банкротом, приложив все требуемые законом документы.

Совет Сравни ру: Умышленное либо фиктивное банкротство – ситуация, которую будет пристально «выискивать» суд. При выявлении умышленного доведения до банкротства или фиктивного банкротства юридического лица виновные в этом лица преследуются по закону.

Основные признаки банкротства предприятия — что указывает на несостоятельность фирмы

Банкротство является неспособностью должника выполнять свои обязательства перед кредиторами. Интересно, что некоторые признаки банкротства появляются задолго до принятия официального решения о несостоятельности фирмы. Если управленческое звено компании успеет их распознать на ранней стадии, вполне возможно, что предприятие получит высокие шансы на восстановление.

При каких условиях определяется факт банкротства

Банкротом может быть признано как юридическое лицо, так и физическое, в том числе ИП. Подобной прерогативой также обладают естественные монополии – для каждой формы установлен индивидуальный лимит долга.

Юридические лица могут подать заявление о факте банкротства, если общая сумма долговых обязательств превысила триста тысяч рублей. Для граждан это число равняется 500 тысячам рублей. Юридические и физические лица имеют в запасе 3 месяца после даты оплаты кредита. Естественная монополия может объявить себя банкротом, если суммарная задолженность вышла за рамки 500 тысяч рублей и не была оплачена в течение 6 месяцев после назначенной даты. Все виды банкротства подробно описаны в предыдущей статье.

Основными критериями определения факта несостоятельности являются неплатежеспособность и неоплатность. Неоплатность возникает в том случае, когда пассивы предприятия превышают стоимость его активов. В качестве активов выступают оборотные средства, имущество, долгосрочные вложения и так далее. Пассивами же являются привлечённые средства и задолженности по кредитам.

Признаки, говорящие о банкротстве, определяются при таких условиях, как:

  • Задолженность за переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
  • Кредитные суммы с учётом процентов.
  • Долг, который образовался вследствие неосновательного обогащения.
  • Задолженность, возникшая в результате причинения вреда имуществу кредитора.

Понятия и признаки банкротства не основываются на следующих показателях:

  • Неустойки, штрафы, пени за задержку платежей.
  • Убытки, которые подлежат возмещению при неисполнении обязательств.
  • Финансовые санкции, накладываемые в том случае, когда должник не выполняет свои обязательства либо выполняет их ненадлежащим образом.

Основные предпосылки несостоятельности

Если основные признаки указывают уже на фактические банкротство, то предпосылки могут появиться ещё за полтора-два года до полного ухудшения финансовых дел компании. Кризисная ситуация внутренней экономики предприятия нередко является прямой проекцией:

  • низкого качества оказываемых услуг или продаваемых товаров;
  • некомпетентности действия руководителей фирмы;
  • неблагоприятной ситуации внутри организации, к примеру, достаточно негативно влияет на финансовую сторону предприятия «текучка» кадров.

Предпосылки к банкротству могут быть определены не только глобальными факторами, такими как нестабильная политическая и экономическая ситуация в стране. На рентабельность предприятия оказывают влияние и куда менее масштабные явления, например:

  • потеря конкурентного имущества, что вызвало необходимое повышение стоимости реализуемой продукции;
  • отказ ключевых клиентов от заказов;
  • Снижение объёма продажи;
  • дисбаланс дебиторской и кредиторской задолженности.

Какие признаки говорят о банкротстве

Признаки банкротства, по которым можно провести оценку состоятельности предприятия, разделяют на внутренние и внешние – это формальные критерии. Кроме того, выделяют неформальные признаки – документарные и косвенные.

Неформальные признаки указывают на ситуации, в след за которыми последует уже фактическое банкротство. Неформальные признаки несостоятельности не имеют абсолютной силы, и рассматривать их следует в комплексе.

Внешние признаки

Политическая и экономическая нестабильность России определяют внешние признаки банкротства предприятий в качестве доминирующего фактора. Предприятия не могут не замечать экономического кризиса и в полной мере ощущают его на себе — значительное повышение в цене доллара и евро, высокий процент инфляции становятся для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей главными проблемами, бороться с которыми своими внутренними силами порой бывает невозможно.

Внешние признаки, предполагающие банкротство предприятия:

  • Повышение стоимости ресурсов, которые используются в производстве.
  • Изменение общих условий, который оказывают влияние на весь экономический рынок.
  • Интенсивное развитие международной конкуренции.
  • Снижение уровня благосостояния населения.
  • Снижение спроса на разные товары и услуги.

Подобные внешние признаки в большей степени являются причинами спада производства, именно с ними бороться тяжелее всего, так как предприятие не может повлиять на экономику всей страны.

Под внешние признаки можно подстроиться, в том случае, если управляющие компании найдут выход из сложившейся ситуации, предприятие не только сможет остаться на плаву, но и беспрепятственно выйдет из кризиса.

Внутренние признаки

Внутренние признаки банкротства гораздо обширнее внешних негативных проявлений, к ним относятся:

  • Непродуктивная производственно-коммерческая активность организации, которая привела к получению недостаточного капитала для оборотных средств.
  • Низкоэффективная инвестиционная политика, в результате которой собственного капитала на оборотные средства не хватает.
  • Снижение продуктивности использования производственной мощности, вследствие чего предприятию пришлось увеличить себестоимость продукции.
  • Неграмотное построение маркетинговой тактики при изучении рынка и выработке ценовой политики.
  • Приобретение кредитов на невыгодных условиях, это приводит к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности, снижению возможности самофинансироваться, к росту дебиторской задолженности.
  • Рост запасов, затрат и задолженности по дебиторскому долгу, в результате сочетания этих факторов происходит необдуманное расширение производства.

Субъективные внутренние признаки:

  • Руководство не замечает ярких признаков несостоятельности.
  • Происходит значительное сокращение объёма продаж.
  • Наблюдается спад объёмов производства.
  • Расходы безосновательно повышаются.
  • Значительно снижается рентабельность продукции.
  • Производственный цикл имеет затянутый характер.
  • Существует высокая задолженность по неосуществлённым платежам.

Первыми сигналами о возможном банкротстве фирмы является задержка предоставления финансовой отчётности, которая подтверждает резкие скачки между показателями баланса прибыли и убытков.

Документарные признаки

Документарные признаки, как правило, отражаются в бухгалтерской документации предприятия. Факторы, говорящие о несостоятельности организации на бумаге, должны быть детально изучены. Выделяют пять основных признаков состояния, ведущего к банкротству:

  1. Предоставление документации не укладывается в сроки либо представленные сведения имеют низкое качество – задержки подобного рода говорят о неэффективной работе финансовых служб и информационной структуры компании.
  2. Резкие изменения в статьях баланса, при этом измениться могут и показатели активов, и показатели пассивов.
  3. Спад ликвидных средств фирмы, свидетельствовать о банкротстве может также и не оправданное повышение ликвидных средств, что является следствием отсутствия инвестиций и возможности развития.
    Оптимальное состояние предприятия наблюдается при условии, что в свободном распоряжении находится только 10% денег.
  4. Увеличение относительной доли дебиторской задолженности в активах. Такое развитие событий свидетельствует о неразумности кредитной политике организации в отношении к потребителям либо говорит о задержке платежей покупателями.
  5. Увеличение задолженности по зарплате работникам.

Косвенные признаки

Если в бухгалтерской документации не отражаются состояния, при которых предприятие переходит в состояние кризиса, это ещё не значит, что его финансовое благополучие находится на высшей отметке. Вполне вероятно, что компания перешла в ситуацию косвенного кризиса, в этой стадии обнаружение признаков позволит управляющему звену фирмы запланировать будущие стратегические шаги и избежать полного экономического спада.

Признаки косвенного банкротства:

  • Разногласия между руководителями, учредителями или акционерами.
  • Трудовые конфликты, возникающие между работниками и администрацией.
  • Противоречия, которые возникают в общении с кредиторами и потенциальными клиентами, в итоге предприятие теряет кредиторов и покупателей.
  • Чрезмерное расширение либо сокращение персонала компании.
  • Неправильное или несвоевременное решение производственных проблем.
  • Отсутствие реакции на изменения экономического рынка, также к банкротству приводит и запоздалая реакция на перемены.
  • Завышенная цена продукции, оказания услуг.
  • Использование неправильных бизнес-идей.
  • Необдуманное слияние новых компаний.
  • Непродуманный выход в новые сферы рынка.
  • Ведение хозяйственной деятельности на рынках, которые не прочь провести спекулятивные сделки.
  • Резкая смена стратегии компании, что приводит к потере интереса у потребителей и ключевых клиентов.

Преднамеренное объявление банкротства

Нестабильная экономическая ситуация в стране довольно часто становится камнем преткновения в развитии бизнеса. С проблемами ведения хозяйственной деятельности сталкивается и мелкий частник, и крупное производство. Нередко юридические лица и предприниматели стремятся найти выход из сложившейся ситуации не честным путём, ведь на первый взгляд кажется, что это легче, доступнее и дешевле.

Для того чтобы снять с себя долговые обязательства и упростить процесс выплат по кредитам и другим задолженностям, компания может спровоцировать свою несостоятельность и подать заявление о своём банкротстве. Однако такое банкротство считается фиктивным, более того, выяснение всех обстоятельств может привести к тому, что на предприятие будут возложены санкции, а учредители и менеджеры могут попасть не только под административную, но даже и под уголовную ответственность за подобные неправомерные действия.

Итак, фиктивным банкротством называют признание несостоятельности по ложному заявлению. О несуществующем банкротстве можно говорить в том случае, когда субъект фактически имеет средства для оплаты задолженности по своим обязательствам перед кредиторами, однако не только не оплачивает их, но и подает в арбитражный суд заявление о несостоятельности компании.

Фиктивное банкротство — признание несостоятельности по ложному заявлению.

Для выявления признаков преднамеренного банкротства индивидуального предпринимателя или юридического лица уполномоченные лица приступают к исследованию производственной деятельности фирмы. Признаки фиктивной несостоятельности вычисляются в зависимости от обеспеченности компании по оборотным активам.

Расчёт зависимости определяется как отношение двух разностей – из числа объёма оборотных активов отнимают сумму НДС по приобретениям, а из объёма краткосрочных пассивов вычитают доходы в будущих периодах, резервы по расходам и платежам, потребительские расходы.

Если итоговое число равняется или превышает единицу, то компания действительно находится на грани банкротства. Когда результат меньше единицы, предпосылки несостоятельности отсутствуют, это значит, что угрозы банкротства на данный момент нет.

При обнаружении преднамеренной несостоятельности суд применяет к нарушителю административную или уголовную ответственность, санкции зависят от ущерба, который нанёс субъект неправомерными действиями.

Какое наказание может назначить суд?

  • Оплата штрафа в размере 500-800 минимального размера оплаты труда.
  • Удержание заработной платы на протяжении 5-8 месяцев.
  • Лишение свободны сроком до 6 лет и одновременная уплата штрафа в размере 200 тыс. руб. или заработной оплатой за один месяц работы.

В сложной экономической ситуации руководителю предприятия нужно изучить модели оценки вероятности банкротства. Это знание позволит «держать руку на пульсе» и вовремя принять необходимые меры для спасения компании.
Что такое антикризисное управление предприятием . Иногда нужно обращаться за помощью к профессионалам.

Дальнейшее развитие событий

Иногда арбитражный суд выносит решение о банкротстве вместе с назначением конкурсного производства. Согласно нормам закона, конкурсное производство является крайней мерой взыскания.

Контроль над процедурой конкурсного производства осуществляет назначенный арбитражным судом управляющий. На решение этой задачи управляющему даётся полгода. При ходатайстве одного из участников процедуры деятельность АУ суд может продлить.

Какие функции выполняет арбитражный управляющий?

  • Формирует конкурсную массу через процедуру инвентаризации, что позволяет ему составить полный перечень имущества компании.
  • После формирования конкурсной массы осуществляет её продажу.
  • Представляет ежемесячный отчёт в арбитражный суд.
  • Занимается организацией собраний кредиторов, по их запросу также представляет отчёт о работе.
  • Публикует сообщение о начале процедуры несостоятельности.
  • Принимает заявления с требованиями и претензиями от кредиторов.
  • Занимается погашением задолженности предприятия – должника в порядке очерёдности, которая установлена в актах.

В заключении предлагаем вашему вниманию взгляд юриста на признаки банкротства предприятия:

Признаки, свидетельствующие о банкротстве предприятия, всегда выражены. Качественное управление позволит максимально снизить их влияние и поставить производственную и коммерческую системы компании на процесс восстановления. Однако бывают ситуации, когда именно принятие статуса банкрота – наилучший вариант для последующего решения финансовых проблем.

Признаки банкротства предприятия

Арбитражный суд принимает заявление от заинтересованных лиц к рассмотрению дела только в случае, если в отношении предприятия установлены признаки банкротства. Базовые предпосылки к признанию его несостоятельным содержат оговорки, которые зависят от конкретных обстоятельств.

Общее понятие и признаки банкротства

В российском законодательстве термины «банкротство» и «несостоятельность» являются практически тождественными. Под этим понимается неспособность юридического лица удовлетворить законные требования кредиторов и государства по денежным обязательствам в установленный срок, признанная судом общей юрисдикции или арбитражным судом.

Другими словами, это факт должен быть установлен еще до инициирования дела о банкротстве. Из круга субъектов, которые могут быть признаны несостоятельными, исключаются казенные и государственные предприятия, учреждения, корпорации — даже если признаки банкротства юридического лица присутствуют в полном объеме.

При признании предприятия банкротом учитываются только просроченные обязательства, они определятся следующим образом:

  • обязанность выплатить деньги по сделке, гражданско-правовому, трудовому договору;
  • внести в госбюджет налоги, взносы, страховые платежи, включая штрафы и пени.

В отношении имущества неплатежеспособных предприятий вводятся процедуры несостоятельности. Порядок их проведения регулируется Гражданским и Арбитражно-процессуальным кодексами, законом о банкротстве (№ 127-ФЗ). В последнем определены основания и признаки банкротства юридического лица, удовлетворения требований кредиторов, порядок досудебной и судебной санации (финансового оздоровления). С информацией по конкурсному производству можно познакомиться .

Основные признаки банкротства предприятия

Для предприятий и организаций законом установлен один достаточный признак несостоятельности — неплатежеспособность, с некоторыми условиями:

  • фактическое неисполнение требований кредиторов на протяжении 3-х месяцев со дня наступления оговоренного срока уплаты;
  • денежная сумма задолженности в совокупности составляет не меньше 300 тысяч рублей.

Для организаций, которые признаны недействующими (отсутствующие должники), а также находящихся в стадии ликвидации — признаки банкротства предприятия устанавливаются независимо от суммы требований. При определении минимальной суммы, достаточной для признания несостоятельности, могут объединяться разные долги перед одним кредитором, или несколькими одновременно.

В последнем случае из группы выбирается одно уполномоченное лицо, которое действует от всех по доверенности. Не предусмотрено законом суммирование обязательств перед конкурсными кредиторами и государственными фискальными органами.

Обратите внимание! По искам кредиторов о взыскании долгов учитываются весь размер задолженности, включая штрафные санкции. При открытии дела о банкротстве, признаки банкротства юр лица и размер обязательств определяются на день обращения в суд, согласно правилам ст. 4 закона №127-ФЗ.

В составе денежных обязательств учитываются:

  • долги за купленные, но не оплаченные товары, услуги;
  • суммы займов вместе с процентами, подлежащими уплате;
  • средства, полученные от неосновательного обогащения;
  • ущерб, нанесенный (причиненный) имуществу кредиторов
  • задолженность по выплате зарплаты, компенсаций, выходных пособий;
  • долги перед учредителями, возникающие из обязанностей по Уставу.

В сумму не включаются финансовые штрафные санкции, проценты за просрочку, неустойки и пени. Ее размер при введении процедуры банкротства устанавливается судом. Таким образом, для предприятия основным признаком банкротства является неплатежеспособность, доказанная в процессе взыскания долгов в судебном порядке, либо вытекающая из ее отчетности. Она должна длиться не меньше 3-х месяцев.

Критерии банкротства по типу организации

По общему правилу все предприятия равны перед законом, независимо от организационно-правовой формы. Тем не менее, понятие и признаки банкротства юридического лица несколько отличаются для организаций, учреждений, занимающихся отдельными видами деятельности.

С 2014 года параграф 41 №127-ФЗ регулирует признаки банкротства кредитной организации (ранее действовал специальный закон). Она признается несостоятельной, если задерживает платеж минимум на 14 дней, и (или) стоимость ее активов снизилась до уровня, недостаточного для оплаты требований кредиторов и внесения обязательных бюджетных платежей.

Признаки банкротства ООО не отличаются какими-либо особенностями, но факт их признания влечет за собой определенные последствия. Общество в таком случае не имеет права выплачивать деньгами или имуществом доли участникам, распределять прибыль, и дивиденды. Оно не вправе это делать, даже если подобные действия могут привести к несостоятельности.

Архипова Ольга Сергеевна

Установление банкротства предполагает признание неспособности предприятия или физического лица в силу ряда причин удовлетворить все требования кредиторов. Определением понятия и признаков банкротства (их наличия) предприятия или частного лица занимается арбитражный суд. Требования кредиторов — это совокупное понятие, которое включает действующие кредиты и выставленные по ним в настоящий момент платежи, а также любые другие суммы, подлежащие обязательной уплате. Процедура банкротства может быть начата, если финансовые требования не удовлетворены должником в течение 3 месяцев, а также стоимость имеющегося у него имущества меньше общей суммы обязательств.

Понятие и признаки банкротства юридического лица и физического

Среди основных признаков банкротства (причем, как юридического, так и физического лица) выделяют:

  • наличие определенных долгов (финансовых обязательств);
  • неспособность исполнить вышеупомянутые обязательства в течение трех месяцев с момента (даты), когда они должны были быть удовлетворены.

Для физического лица предусмотрен еще один признак финансовой несостоятельности, или банкротства, — превышение суммы долговых обязательств над общей стоимостью имущества, находящегося в собственности.

Субъекты банкротства, их классификация и основные характеристики

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», последние изменения и дополнения которого вступили в силу с 1 января 2017 года, выделяет несколько категорий лиц и организаций, принимающих непосредственное участие в процедуре банкротства физического/юридического лица.

Участники процедуры банкротства

Субъект

Характеристика

Должник

Частное лицо, предприниматель или организация, которые не способны исполнить свои обязательства перед кредиторами (в частности, оплатить товары и услуги, начислить заработную плату, произвести иные выплаты в пользу работников или контрагентов и др.).

Конкурсные кредиторы

Лица, предъявляющие некоторые денежные требования. Обязательно выделение кредиторов первой и последующих очередей (в зависимости от предполагаемого порядка погашения долгов).

Арбитражный управляющий

Занимается процедурой банкротства, оценивает правомерность действий должника, подтверждает финансовую несостоятельность, контролирует проведение процедуры.

Уполномоченный орган

Отвечает за полное и своевременное представление требований должнику.

Иные заинтересованные лица

Лица, погашающие долги в пользу кредиторов первых очередей. Таким образом, они сами становятся кредиторами, но уже более поздней степени.

Внеконкурсными кредиторами называют тех, кто на момент ведения дела не обладает правом выдвигать свои финансовые требования.

Арбитражный управляющий считается ключевым субъектом, полностью отвечающим за правомерное проведение процедуры банкротства. В его обязанности входит:

  • отстаивать интересы лица/предприятия-банкрота;
  • оценивать его положение на рынке, проводить подробный анализ предпринимательской активности;
  • вести единый перечень требований, предоставлять его по требованию соответствующих лиц и органов;
  • определять понятие и признаки несостоятельности банкротства, выявлять преднамеренных банкротов.

Этапы проведения процедуры банкротства

Законодательство (ФЗ) выделяет четыре этапа данного процесса:

  1. Наблюдение — данный этап длится до семи месяцев и предполагает детальную оценку и поиск методов сохранения/возвращения материальной состоятельности должника, а также составление полного списка кредиторов с указанием размеров долговых обязательств перед каждым.
  2. Финансовое оздоровление может занимать до 24 месяцев. Процедура направлена на восстановление платежеспособности должника, выход из сложной ситуации путем поиска компромисса. На общем собрании разрабатывается своеобразное расписание погашения долгов. Если все требования удовлетворены в соответствии с утвержденным графиком, процедура банкротства прекращается, а предприятие признается платежеспособным.
  3. Внешнее управление — может быть применено, когда имеется подозрение в некомпетентности руководящих лиц/органов фирмы, в отношении которой и ведется процесс. В данном случае назначенный внешний управляющий пытается «оздоровить» компанию. Этап длится до 18 месяцев, но если управление оказалось удачным, срок может быть увеличен по решению арбитражного суда.
  4. Конкурсное производство проводится после признания невозможности возвращения финансовой состоятельностипредприятия. Предполагается реализация всей имеющейся у должника собственности (движимого/недвижимого имущества и материальных активов) для исполнения обязательств.

Таким образом, очевидным становится, что банкротство является сложным многоступенчатым процессом, по окончании которого возможно как полное финансовое оздоровление физического/юридического лица, так и его ликвидация в качестве субъекта хозяйствования. Кроме того, в любой момент процесс может быть остановлен подписанием мирового соглашения. Данный документ содержит определенный компромисс между сторонами, позволяющий восстановить деятельность предприятия или ликвидировать его на взаимовыгодных условиях.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Команда Bankiros.ru 00 2 840 просмотров Подпишитесь на Bankiros.ru

Признаки банкротства: виды и их особенности

Как определить признаки банкротства и что кроется за этим понятием? Зачастую определение «банкротство» применяют к крупным компаниям и предприятиям, которые потерпели крах в своей деятельности. Но согласно букве закона банкротом может быть признано как юридическое, так и физическое лицо. Каждому необходимо разобраться в тонкостях и специфике процедуры признания финансовой несостоятельности.

Особенности понятия

Чтобы вас признали банкротом, необходимо обратиться в арбитражный суд и пройти через определенную процедуру, предусмотренную законом. Согласно ГК РФ такую процедуру нельзя применить к:

  • государственным предприятиям и учреждениям;
  • политическим партиям;
  • религиозным организациям.

Оставшиеся ИП, коммерческие организации, юридические и физические лица могут подтвердить свою финансовую несостоятельность. Также эта процедура применима к некоммерческим организациям(НКО), но в этом случае она имеет свои нюансы. Поскольку НКО несет социальную нагрузку, необходимо учитывать правовой статус отдельно взятой организации.

В понятие и признаки несостоятельности банкротства относятся следующие показатели:

  • неспособность погасить задолженность или вернуть в полном объеме средства, полученные от кредиторов;
  • отсутствие возможности вносить денежные средства по обязательным платежам.

Арбитражный суд проводит проверку, досконально рассматривает дела и в индивидуальном порядке выносит решение с учетом:

  • суммы задолженности;
  • сроком неисполнения долговых обязательств.

Как гласят РФ законы, чтобы применить к кому-либо понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности банкротства необходимо пройти несколько «кругов ада».

В соответствии с установленным порядком к фирмам и физическим лицам выдвигаются жесткие требования. Критерии и признаки банкротства различаются в зависимости от его разновидностей.

Виды банкротства

Признаки банкротства обусловлены сущностью рыночных отношений. Их заблаговременное выявление позволяет определить насколько достижимы конечные цели и каков риск потерь, которые могут возникнуть во время их осуществления.

Понятие о финансовой несостоятельности принято различать по форме собственности и виду банкротства, которое бывает:

  • реальным;
  • техническим;
  • умышленным;
  • фиктивным.

Реальными банкротами называют тех, чей капитал достиг критического предела. При этом о банкротстве организации говорят при полной неспособности восстановить свою финансовую устойчивость.

К процедуре банкротства применяют термин — техническая несостоятельность. В таком случае к финансовым признакам краха компании относятся значительные суммы дебиторской задолженности. Это относится к разнообразным формам собственности, которые оказали свои услуги третьим лицам. А последние не закрыли свои долговые обязательства перед кредиторами. По большей части техническое банкротство не сулит полную юридическую ликвидацию предприятий.

Уголовно наказуемыми являются признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, которые выявили во время анализа управленческой деятельности и финансовой стратегии. Владельцы компаний фальсифицируют признаки фиктивного банкротства для того, чтобы ввести в заблуждение своих кредиторов и таким образом получить отсрочку по обязательным платежам.

Чтобы выявить признаки преднамеренного банкротства, придется копнуть глубже и найти заинтересованных лиц, которые предумышленно нанесли ущерб организации. Зачастую владельцы таких фирм выбирают заведомо губительную тактику управления и неправильное распределение финансов, чтобы в итоге привести предприятие к недееспособности.

Чтобы узнать о процедуре выявления объективных признаков фиктивного банкротства, вам необходимо ознакомиться с постановлением правительства № 855 от 27.04.04 г.

Признаки банкротства юридического лица 2018. Их выявляют по наличию задолженности кредиторам, партнерам по бизнесу и сотрудникам. Также сюда относится неспособность своевременно выплачивать налоги и вносить деньги по обязательным платежам. В таком случае просрочка выплат по денежным обязательствам у юридического лица должна составлять сумму более 300 тысяч рублей, а по срокам превышать три месяца.

Признаки банкротства ИП. Индивидуальных предпринимателей признают неплатежеспособными, когда они прекращают гасить задолженность, имеют месячную просрочку по 10 % долговых обязательств. Также учитывается стоимость их движимого и недвижимого имущества. Если сумма не позволяет выплатить долги, ИП признают банкротом.

Признаки банкротства застройщика. О финансовой несостоятельности говорит неспособность погашать долги, вносить платежи в бюджетные и внебюджетные организации. Также учитывается риск снижения прибыли компании и ликвидности принадлежащего имущества.

Признаки банкротства физического лица схожи с банкротством индивидуального предпринимателя. Суд рассматривает заявление гражданина о его финансовой несостоятельности, если он не выплачивает кредиторам денежные обязательства более 1-го месяца. А также когда стоимость имущества, которым владеет человек, не покрывает общую сумму скопившихся долгов.

Вам стоит знать о подходах выявления основного признака того или иного вида финансовой несостоятельности.

Какие признаки говорят о банкротстве?

Если абстрактно рассматривать коммерческую деятельность, то все предприниматели своими действиями пытаются получить максимальную прибыль. Это касается всех форм собственности, будь то крупное акционерное общество (АО) или мелкое ИП. Выше были представлены общие признаки финансовой несостоятельности различных субъектов, пришло время разделить их на категории.

Основным признаком банкротства является неспособность продолжать коммерческую деятельность и выплачивать долговые обязательства в срок, установленный договором. Также причины несостоятельности принято различать на две большие подгруппы: формальные признаки банкротства и неформальные. К первым относится совокупная сумма задолженности и срок просрочки.

При этом под общим объемом задолженности подразумевают:

  • обязательства за полученные товары или услуги;
  • кредиты и займы с учетом процентной ставки;
  • зарплата и выходные пособия;
  • компенсации сотрудникам;
  • налоги и сборы.

Без постановления суда в сумму задолженности запрещено включать:

  • штрафы, пеню, неустойку;
  • проценты за просрочку неуплаченных расчетов.

Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются сроки просрочки. Принято различать абсолютную и относительную несостоятельность. Первая подразумевает более 3-х месяцев просрочки, а вторая — меньше этого срока. Фактический срок неисполнения долговых обязательств должен быть абсолютным, чтобы предприятие наверняка признали банкротом.

К определенным субъектам собственности выдвигают и другие требования. Например, признаки банкротства банка объединили следующие показатели:

  • у финансового учреждения собственный капитал ниже уровня уставного капитала;
  • в текущей отчетности зафиксированы нарушения более 10 % нормативов;
  • на протяжении нескольких месяцев банковская структура не исполняет долговые обязательства перед кредиторами;
  • падение уровня капитала свыше 25% (для этого расчета смотрят на максимальный уровень капитала, который был в течении текущего года);
  • нарушены нормативы, установленные Банком России и касающиеся капитала.

18 декабря 2018 года Центральный Банк России объявил банкротом ПАО «Банк «Первомайский». Вот, что сказали сотрудники Центробанка: «По требованию надзорного органа была проведена надлежащая оценка кредитного риска. В ходе экспертизы было установлено снижение собственного капитала, который стал первым звоночком о несостоятельности банковского учреждения. Поскольку это несет прямую угрозу как кредиторам, так и вкладчикам, «Банк «Первомайский» признан банкротом».

Также банк может стать жертвой неблагонадежных заемщиков. В 2018 году ярким примером такого процесса стал банк «Югра». Вот что написал Сергей Швецов, первый зампредседатель Банка России, Комитету Госдумы по финансовому рынку: «На 15.09.2018 года банк «Югра» имеет всю просроченную задолженность юридических и физических лиц с длительностью свыше 90 календарных дней».

Когда выявляют признаки банкротства гражданина, рассчитывают:

  • абсолютный срок неплатежеспособности;
  • объем задолженности;
  • сравнивают общую сумму долговых обязательств со стоимостью имущества.

Арбитражный суд в обязательном порядке пытается выявить признаки преднамеренного и фиктивного банкротства в каждом отдельно взятом случае. О процедуре установления финансовой несостоятельности и этих признаках вы сможете прочитать ниже. Сейчас возьмите на заметку прочие признаки банкротства.

К ним относятся причины извне, на которые владелец предприятия не может повлиять. В учет принимаются следующие внешние признаки:

  • шаткое положение экономики;
  • нестабильность в мире и государстве;
  • резкое падение спроса;
  • стремительно разрастающаяся конкуренция;
  • повышение стоимости на сырье и оборудование, которые принимают непосредственное участие в производственном процессе.

К ним относятся следующие показатели и коэффициенты:

  • потребность во вложениях в коммерческую деятельность;
  • низкий оборот средств, который приносит убытки;
  • неправильное управление;
  • простаивание производственных мощностей и нерациональное использование рабочей силы.

К ним относятся нарушения бухгалтерского отдела:

  • несоблюдение сроков сдачи документации;
  • несвоевременное выявление отсутствия высоколиквидных средств или необходимости в инвестиционных вливаниях;
  • бесконтрольное повышение дебиторской задолженности.

Эта категория собрала разносторонние причины, которые приводят к экономическому кризису коммерческой деятельности. К ним относятся:

  • конфликты между руководящим звеном и владельцами предприятия;
  • трудовые споры между штатом сотрудников и начальством;
  • разногласия с кредиторами или потенциальными клиентами;
  • необоснованное сокращение или раздутие штата;
  • завышенная ценовая политика;
  • игнорирование изменений на внешнем рынке;
  • неактуальная стратегия развития;
  • резкая смена рода деятельности.

Нормативное регулирование

Свод законов и ряд норм международного права утверждают процедуру, при которой устанавливают банкротство должника. В зависимости от субъекта и формы задолженности обращаются к следующим законам:

  • Банкротство юридических лиц признают по 64 и 65 статьям ГК РФ. Уголовное наказание предусматривают к юридическим лицам с признаками фиктивности и преднамеренного банкротства.
  • Гражданское банкротство — ФЗ «О несостоятельности» № 127 от 26.10.2002 с внесенными поправками. Если обнаружены признаки фиктивного банкротства физического лица, обращаются к законам УК РФ.
  • Защита интересов кредитора — тот же закон, который применяют к гражданам. В случаях залогового кредита используют положения 996 статьи ГК РФ.

Процедура банкротства и этапы ее проведения

Для рассмотрения дел о финансовой несостоятельности обращаются в арбитражный суд по месту проживания гражданина или по юридическому адресу нефинансовых и коммерческих субъектов. Процедура проведения включает в себя специальный порядок действий, отображенный в таблице:

Этапы Задачи Ответственные лица (управляющий этапом)
Наблюдение Возврат долгов Временный
Внешнее управление Административный
Конкурсное управление Восстановление условий для жизнедеятельности предприятия Внешний
Мировое соглашение Конкурсный

По окончанию рассмотрения дела арбитражный суд выносит решение и назначает:

  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение;
  • внешнее управление.

Если должник признан банкротом, назначается конкурсное производство. За порядок конкурсного введения отвечает управляющий, обеспечивающий объективное проведение этого этапа и соблюдение всех норм к такому процессу ведения стадии банкротства.

Что такое преднамеренное банкротство?

Фиктивное и преднамеренное банкротство не сулит владельцам никаких радужных перспектив. Лицам, фальсифицирующим банкротство и данные о коммерческой деятельности, придется ответить перед арбитражным судьей и Уголовным кодексом России. В рамках закона подобные действия расцениваются как административное нарушение или уголовно наказуемое деяние.

Противоправными действиями или неправомерными действиями при банкротстве вы усугубляете свое положение.

Экспертиза признаков преднамеренного банкротства

В ходе судебного производства о банкротстве арбитражный управляющий выполняет управленческие и организационные функции.

Как правило, ответственный управляющий привлекает третьих лиц к тщательному анализу финансового положения должника и подтверждения отсутствия признаков банкротства.

Экспертизу проводят осведомленные в этой области специалисты. Они определяют использовались ли какие-либо махинации с финансами в обход расчетных счетов. Во время анализа чаще всего обнаруживают:

  • выдачу денег из кассы для приобретения расходных материалов, сырья и другое;
  • использование ликвидных ценных бумаг и давальческого сырья;
  • по каким счетам проходят товарообменные операции;
  • использование договоров по передаче долговых обязательств.

Также существует признаки трансформации банкротства-инструмента в институт банкротства. В этом вам помогут опытные финансисты, которые могут цивилизованными способами вывести предприятие из экономического упадка.

На момент экспертизы специалисты проводят аудиторскую проверку и инвентаризационный учет, чтобы выявить:

  • сокрытое должником имущество;
  • сроки дебиторской задолженности;
  • скрытые финансовые операции, которые были проведены на момент прекращения деятельности и начала судебного производства.

По окончанию экспертизы собранию кредиторов предъявляют справку об отсутствии или заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства. Также этот документ направляется в суд и органы, которые занимаются административными правонарушениями.

Видео

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *