Содержание
- Стадии банкротства юридического лица: схема
- Основные стадии банкротства юридического лица
- Стадии банкротства юридического лица – схема
- Основные этапы банкротства – цели и взаимосвязи
- Стадии банкротства – таблица
- 5 стадий банкротства юридического лица (схема и таблица)
- Стадии банкротства
- Стадия первая: наблюдение
- Стадия вторая: финансовое оздоровление или санация
- Стадия третья: внешнее управление
- Стадия четвертая: конкурсное производство
- Стадия пятая, последняя и неизбежная: заключение мирового соглашения
- Визуальная схема стадий банкротства юр. лица
- Выводы
- Процедура несостоятельности предприятия
- Закон о банкротстве предприятия
- Признаки несостоятельности юридического лица
- Кто может подать на банкротство компании?
- Пошаговая инструкция несостоятельности предприятия
- Стадия наблюдение при банкротстве юридических лиц
- Стадия финансовое оздоровление при несостоятельности предприятия
- Внешнее управление при банкротстве юридических лиц
- Конкурсное производство в процедуре несостоятельности компании
- Мировое соглашение при банкротстве юридических лиц
- Ответственность при несостоятельности организации
- Арбитражные управляющие при банкротстве юридических лиц
- Кредиторы в процедуре несостоятельно организации
- Должник в банкротстве
- Последствия банкротства юридических лиц
- Процедура банкротства юридического лица: что это такое и как она происходит
- Признаки и предпосылки
- Признание юр лица банкротом, 5 основных стадий
- Последствия после несостоятельности
- Субсидиарная ответственность
- Этапы банкротства компании и их логика
- Первая стадия банкротства — наблюдение
- Вторая стадия банкротства — финансовое оздоровление
- Стадия банкротства юр. лица – внешнее управление
- Банкротство и конкурсное производство
- Можно ли обойтись без юриста при банкротстве юридического лица?
- Банкротство предприятия: понятие, виды, процедура ликвидации компаний с долгами
- Понятие, признаки и цели банкротства
- Стадии банкротства юридического лица – когда начинают процедуру?
Стадии банкротства юридического лица: схема
В целях признания должника банкротом используется понятие несостоятельности предприятия, то есть неспособности вовремя рассчитываться по имеющимся обязательствам. Какие существуют стадии банкротства в соответствии с законодательными требованиями? В каком порядке проходит эта судебная процедура? Обо всех юридических нюансах пойдет речь далее.
Основные стадии банкротства юридического лица
Возможность объявить себя банкротом является единственным выходом законно ликвидировать бизнес в тех случаях, когда исполнить обязательства кредиторов не представляется возможным. При этом, как правило, сумма накопленных долгов превышает величину активов предприятия, а срок просрочки составляет свыше 3 мес. (ст. 3 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г.). В некоторых ситуациях анализ финансово-хозяйственного состояния компании позволяет предпринять превентивные меры по нормализации деятельности организации в целях расчетов с кредиторами. Но если перспектив развития бизнеса нет, собственникам приходится подавать в арбитраж заявление о несостоятельности.
Четкий регламент и обязательные этапы банкротства юридического лица утверждены на федеральном уровне в уже упомянутом Законе № 127-ФЗ. Этот нормативно-правовой документ определяет алгоритм действий, которые проводятся в процессе признания компании неплатежеспособной. Требования являются обязательными для всех участников процесса независимо от организационного статуса организации и ее отраслевой принадлежности.
Не все этапы банкротства применяются по мере решения дела, но предварительное наблюдение проводится всегда. Решение о введении наблюдательных мероприятий выносится судом по итогам рассмотрения заявления (может быть подано как должником, так и любым из кредиторов, а также уполномоченными госорганами). При этом внимательно изучаются представленные доказательства о неплатежеспособности должника. По итогам наблюдения делаются соответствующие выводы о дальнейшей судьбе предприятия – прекращение производства банкротства или переход к следующему этапу.
Стадии банкротства юридического лица – схема
Общепринятый порядок признания юрлица банкротом включает в себя проведение пяти обязательных стадий. Одну из них, а именно мировое соглашение, разрешается возобновлять в любой момент, а часть прочих (за исключением наблюдения) проводится не всегда и по назначению конкурсных кредиторов, участвующих в производстве. Право влияния прямо предусмотрено нормами Закона № 127-ФЗ. Итак, рассмотрим внимательно схему стадий банкротства.
Из представленной схемы становится понятен механизм рассмотрения судом дел о неплатежеспособности. О том, какие задачи преследуют стадии процедуры банкротства, подробнее в следующем разделе.
Основные этапы банкротства – цели и взаимосвязи
Каждый из этапов признания фирмы несостоятельной тесно взаимосвязан друг с другом и проводится ради достижения поставленных целей. Сроки мероприятий, их цели и задачи перечислены в Законе № 127-ФЗ. Рассмотрим подробнее все пять процедур:
Стадия 1. Наблюдение
Анализ текущего материального положения должника проводится на предварительном наблюдательном этапе (стат. 62-75 № 127-ФЗ). Для независимой оценки финсостояния назначается временный управляющий, который публикует уведомление о введении наблюдения. Эта стадия назначается также для обеспечения неприкосновенности активов предприятия, уведомления кредиторов, составления реестра требований. Руководство компании сохраняет свои полномочия, но с некоторыми (весьма существенными) ограничениями.
Максимальная продолжительность наблюдения составляет 7 мес. За этот период управляющий проводит полный сбор сведений о должнике, его финансово-хозяйственной деятельности, величине активов и обязательств, возможности восстановления нормального функционирования хозяйствующего субъекта. По итогам управляющий подготавливает сводный отчет, который наряду с протоколом первого кредиторского собрания, представляется в арбитраж. Затем судом принимается решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения банкротства или прекращении дела в связи с возможностью оздоровления организации с целью погашения долгов в полных объемах. Также возможно подписание мирового соглашения и реструктуризация обязательств.
Стадия 2. Финансовая санация
Целью оздоровления должника становится восстановление финансовой платежеспособности юрлица и, соответственно, погашение образовавшихся долгов. Процедура проводится по законодательным нормам согласно стат. 76-92 Закона № 127-ФЗ. Этап назначается не во всех случаях, а только при выявлении скрытых потенциалов реанимации бизнеса. Решение о применении утверждается на первом кредиторском собрании совместно с разработкой предварительного графика погашения долгов.
Среди последствий санации нужно выделить следующие шаги:
- Отмена абсолютно всех досудебных действий по погашению долгов, включая уже выпущенные приказы о взыскании.
- Приостановление выдачи дивидендов, запрет на выплату процентов по акциям.
- Запрет на проведение любых операций с обязательствами (бартеры, зачеты и т.д.).
- Снятие арестов с активов должника, приостановление начисления санкций на суммы долгов.
Ответственным за выполнение принятого плана финоздоровления назначается независимый управляющий. Максимальный срок проведения составляет 2 года (календарных). Если же предпринятые меры не принесли ожидаемых результатов в виде улучшения финсостояния юрлица, осуществляется переход к внешнему управлению или сразу к конкурсному производству, то есть к распродаже активов.
Стадия 3. Внешнее управление
В соответствии с требованиями стат. 93-123 Закона № 127-ФЗ этап внешнего управления вводится по итогам санации при невозможности возврата к успешной жизнедеятельности должника. Или же применяется как единственная альтернатива при отсутствии резервов восстановления нормального материального положения компании. План управления разрабатывается экспертом-управляющим и в том числе включает в себя:
- Закрытие убыточных направлений бизнеса.
- Смену стратегии деятельности и перепрофилирование производственных проектов.
- Реализацию имущественных объектов организации.
- Взыскание дебиторских обязательств.
- Получение займов от третьих лиц, увеличение размеров вкладов участников.
- Дополнительный выпуск собственных акций для обращения на фондовом рынке.
- Проведение инвентаризации всех активов, выявление внутренних резервов бизнеса.
План управления может включать самые радикальные меры, необходимые для оздоровления должника, вплоть до массового сокращения персонала, прекращения выпуска продукции и привлечения сторонних квалифицированных управленцев. Максимальный период проведения равен полутора годам, в виде исключения пролонгируется до 2 лет. Если никакие действия не приносят результатов, долги не погашаются, судом выносится решение о внедрении конкурсного производства, а точнее свободной реализации активов юрлица.
Стадия 4. Конкурсное производство
Завершением признания несостоятельности должника выступает введение конкурсного производства. Сама процедура проводится строго по регламенту Закона № 127-ФЗ (стат. 124-149) и означает неизбежность банкротства бизнеса. По-прежнему и на этом этапе сторонам разрешается заключать мировое соглашение. Основная цель производства – максимально полное погашение кредиторских требований через продажу активов компании на свободных торгах. Руководством занимается назначаемый арбитражным судом конкурсный управляющий, на которого возлагаются следующие функции:
- Проведение инвентаризационных действий для определения перечня активов и их стоимости путем независимой оценки.
- Создание конкурсной массы с включением в специальный фонд расчетов с кредиторами всех ТМЦ должника, основных фондов и других видов активов, выявленных в ходе инвентаризации.
- Прием кредиторских требований для проведения торгов в целях соразмерного погашения совокупных обязательств.
По завершении этапа конкурсного производства и в случае нехватки активов для осуществления полных расчетов все непогашенные долги признаются удовлетворенными, а должник считается ликвидированным. По судебному решению органами ИФНС вносится запись в единый реестр (ЕГРЮЛ), деятельность юрлица прекращается.
Стадия 5. Мировое соглашение
Составление по обоюдному взаимному согласию мирового договора допускается на любом этапе рассмотрения банкротства. Первоначальное предложение может исходить от должника или кредиторов, но в действие соглашение вступает только, если никто из участников процесса не возражает. Если инициатором выступают кредиторы, соответствующее решение необходимо единогласно утвердить на собрании. Автоматически подписание согласия подразумевает полное прекращение процедуры неплатежеспособности.
Какая информация отражается в соглашении? В первую очередь, это точный порядок погашения обязательств кредиторов; также обозначается формат расчетов, включая сроки и процентные ставки. Дополнительно в документ могут включаться и другие условия, не противоречащие законодательным требованиям. Нередко в заключении соглашения участвуют третьи лица – заинтересованные в погашении долгов инвесторы, в роли которых разрешается выступать как физлицам, так и предприятиям, в т.ч. иностранным. Нарушение исполнения условий соглашения со стороны должника служит поводом для возобновления процедуры банкротства компании.
Стадии банкротства – таблица
Таким образом, мы кратко рассмотрели основные этапы – стадии банкротства. Узнать, кто назначается ответственным на каждом из упомянутых мероприятий, исключая мировое соглашение, можно из нижеприведенной таблицы.
Стадия производства о банкротстве | Функции и права руководящего органа компании-банкрота | Уполномоченное лицо – управляющий (стат. 2, 20 № 127-ФЗ) | Сроки максимально (в мес.) |
Наблюдение | Ограничены | Временный | 7 |
Финансовая санация | Ограничены, полностью прекращаются только по решению суда | Административный | 24 |
Внешнее управление | Прекращены полностью | Внешний | 18 |
Конкурсное производство | Прекращены полностью | Конкурсный | 12 |
Вывод – в этом материале мы рассмотрели главные стадии банкротства предприятия согласно действующим в РФ законодательным нормам. Как становится понятно, с юридической точки зрения процесс признания юрлица несостоятельным является достаточно сложным и длительным. Но в некоторых ситуациях только официальная ликвидация должника через банкротство позволяет избежать административной и уголовной ответственности в виде крупных денежных штрафов и реальных сроков наказания.
5 стадий банкротства юридического лица (схема и таблица)
Евгений Маляр 5 # Банкротство
Стадии банкротства
Процедура банкротства состоит из 5 этапов: наблюдение, оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение.
Навигация по статье
- Стадия первая: наблюдение
- Стадия вторая: финансовое оздоровление или санация
- Стадия третья: внешнее управление
- Стадия четвертая: конкурсное производство
- Стадия пятая, последняя и неизбежная: заключение мирового соглашения
- Визуальная схема стадий банкротства юр. лица
- Выводы
Государство заинтересовано в успешности деятельности всех хозяйствующих субъектов, работающих на его территории. Формирование бюджета происходит за счет поступающих от них налогов. По этой причине в российском законодательстве четко прописаны все возможные этапы процедуры по признанию финансовой несостоятельности. Юридическое или физическое лицо, объявившее о своей неспособности к уплате долгов, на основании Закона 127-ФЗ проходит стадии банкротства, описанию которых посвящена эта статья.
Стадия первая: наблюдение
Первая процедура, называемая наблюдением, проводится после подачи заявления несостоятельного должника или его кредиторов (одного или нескольких) в арбитражный суд. Чем окончится этот этап, пока неизвестно. Если в ходе рассмотрения обстоятельств выяснится, что задолженность могла быть погашена, но дебитор исходя из каких-то своих соображений не стал платить, будет принято решение о прекращении производства по делу о банкротстве.
Второй вариант: стороны достигают мирового соглашения. Иными словами, если кредиторы и должник самостоятельно находят выход, устраивающий всех, судебный процесс останавливается. Кстати, такое решение возможно на всех этапах банкротства, кроме первого.
Наблюдение состоит в объективном анализе финансового состояния должника согласно положений статей 127-ФЗ начиная с 62-й и заканчивая 75-й. Временный управляющий, назначаемый арбитражным судом, выполняет ряд обязанностей:
- уведомляет заинтересованные стороны о том, что он ведет наблюдение за данным субъектом хозяйственной деятельности;
- предварительно оценивает текущие финансовые результаты предприятия как убыточные или прибыльные;
- обеспечивает неприкосновенность активов и имущества юридического лица;
- составляет предварительный реестр финансовых требований к должнику.
Руководителю и финансовому директору не запрещается проведение большинства хозяйственных операций, если они не связаны с отчуждением собственности в пользу третьих лиц. Они могут принимать решения, направленные на повышение платежеспособности возглавляемого ими предприятия, что в любом случае входит в круг их обязанностей.
Наблюдение длится не дольше семи месяцев. По итогам этого этапа на основании собранных сведений временный управляющий готовит отчет, в котором формулируются основные выводы, выраженные ответами на вопросы:
- Достаточно ли у субъекта активов для того, чтобы покрыть его долговые обязательства?
- Возможно ли восстановление или повышение рентабельности?
Отчет и протокол собрания кредиторов передаются в арбитражный суд. Эти документы служат основанием для вынесения одного из двух вариантов решения:
- О дальнейшем рассмотрении дела о признании должника несостоятельным;
- О прекращении производства по открывшимся новым обстоятельствам, свидетельствующим о возможности предотвращения банкротства.
Обстоятельствами, исключающими продолжение судебного процесса, могут признаваться:
- возможность оздоровления экономических показателей;
- достижение мирового соглашения;
- реструктуризация долгов предприятия.
Стадия вторая: финансовое оздоровление или санация
Второй этап банкротства на деле представляет собой попытку его избежать. Оздоровление (санация) производится, если вышеуказанный отчет о наблюдении позволяет прийти к следующим выводам:
- Выявлен определенный коммерческий потенциал предприятия, ранее не использованный.
- Действующее руководство не может самостоятельно реализовать объективно существующие возможности повышения рентабельности.
Решение о санации и предварительный график погашения задолженностей принимает и одобряет первое собрание кредиторов. Законодательной основой проведения мероприятий по оздоровлению хозяйственной деятельности служат статьи 127-ФЗ с 76-й по 92-ю.
Выделяются следующие составляющие процесса санации:
- Остановка всех действующих взысканий по долговым обязательствам, включая штрафы и пени.
- Прекращение выплат дивидендов по ценным бумагам предприятия.
- Запрет взаимозачетов, бартеров и прочих операций, касающихся обслуживания долговых обязательств.
- Снятие обременения с активов.
Иными словами, предприятию создаются наиболее комфортные условия для выхода из критического состояния. Его избавляют от многих ограничений и обязательств, которые оно испытывало до начала процедуры банкротства.
Выполнение и контроль мероприятий по оздоровлению предприятия осуществляется административными управляющими, назначаемыми арбитражным судом. Максимальная продолжительность санации – два года. Если она не дает желанного результата, процедура банкротства продолжается.
Стадия третья: внешнее управление
Итак, наблюдение выявило коммерческий потенциал субъекта, заявившего о своей неспособности обслуживать долги, но меры по его оздоровлению оказались безрезультатными. Предприятие по-прежнему находится в процедуре банкротства, теперь уже переходящего в третью фазу. Фактически, это бесповоротный шаг к признанию финансовой несостоятельности.
На основании статей 93-123 и 127-ФЗ внешнее управление также вводится (минуя санацию), если нормальное функционирование невозможно восстановить по причине отсутствия скрытых резервов повышения эффективности.
Выражаясь проще: если временный управляющий, наблюдая за хозяйственной деятельностью организации, осознал бесполезность санации, он может ее исключить из процедуры банкротства на основании полученного отчета.
Судом назначается кризисный менеджер, разрабатывающий план и реализующий его. Принимаемые меры характеризуются намного большей жесткостью по сравнению с санацией. Их радикальность вызывает медицинские аналогии: если финансовое оздоровление похоже на терапию, то внешний управляющий действует как хирург, безжалостно удаляющий больные органы.
План чаще всего включает следующие меры:
- Проводится тщательная инвентаризация всех активов с целью выявления дополнительных скрытых резервов.
- Наименее рентабельные и убыточные направления деятельности закрываются.
- Стратегия бизнеса кардинально меняется вплоть до полного перепрофилирования хозяйственной деятельности.
- Ликвидные активы продаются.
- Взыскиваются все дебиторские задолженности.
- Привлекается дополнительный капитал внешних вкладчиков (акционеров).
- Проводится эмиссия ценных бумаг.
- Высший и средний менеджмент меняется на конкурсной основе.
- Штатное расписание сокращается.
- Номенклатура выпускаемой продукции пересматривается.
Это список неполон. Кризисное управление может предусматривать и другие непопулярные действия: снижение расценок и тарифов оплаты труда, перевод коллектива на неполный рабочий день (неделю), отмену премиальных и т. д.
По определению банкротство не сулит ничего хорошего. Суть мероприятий на этом этапе сводится к простой схеме: больше доходов и меньше расходов.
Продолжительность срока внешнего управления – до полутора лет, в исключительных случаях суд его продлевает еще на полгода.
Стадия четвертая: конкурсное производство
Введением конкурсного производства арбитражный суд однозначно констатирует неизбежность признания субъекта хозяйственной деятельности финансово несостоятельным. Теперь избежать банкротства можно лишь в случае достижения мирового соглашения между должником и кредиторами. Если договориться не удалось, начинается процесс ликвидации предприятия.
Целью, ставящейся на этапе конкурсного производства, является наиболее справедливое и полное, насколько это возможно, соблюдение интересов кредиторов.
Источником выплат служит так называемая конкурсная масса, представляющая собой совокупность всех материальных ценностей, находящихся в собственности банкрота.
В обязанности конкурсного управляющего, назначаемого арбитражным судом, входит выполнение следующих задач:
- Инвентаризация имущества должника с составлением полного списка и указанием ориентировочной минимальной стоимости каждой позиции. Для оценки привлекаются независимые эксперты.
- Формирование конкурсной массы, включающей все активы и составляющей фонд, из которого будут проводиться расчеты с кредиторами. Производится на основе результатов инвентаризации.
- Составление полного списка финансовых требований для создания условий справедливого (пропорционального) погашения задолженностей.
В большинстве случаев стоимость конкурсной массы не покрывает суммы общей задолженности. Несмотря на это, кредиторы, получившие частичную компенсацию, считаются удовлетворенными. Организация-банкрот ликвидируется решением арбитражного суда. Запись об этом заносится в Единый государственный реестр юридических лиц РФ, после чего официально прекращается любая деятельность этого хозяйствующего субъекта.
Стадия пятая, последняя и неизбежная: заключение мирового соглашения
На любой стадии процедуры признания финансовой несостоятельности возможно достижение взаимного согласия об удовлетворении претензий кредиторов к должнику. Главным его признаком служит полное отсутствие возражений сторон и отзыв всех без исключений финансовых требований. Если такая ситуация возникла, делопроизводство автоматически прекращается.
Мировое соглашение заключается в любом случае: если не на каком-то из этапов банкротства, то после завершения его процедуры.
Как документ, оно представляет собой список условий погашения задолженности с возможным включением других пунктов, не противоречащих требованиям законодательства.
Сторонами соглашения могут выступать российские и иностранные физические и юридические лица, являющиеся не только прямыми кредиторами, но и косвенно заинтересованными участниками деятельности банкрота (например, инвесторы, держатели ценных бумаг и т. д.).
Мировое соглашение, заключенное после прохождения всех стадий признания финансовой несостоятельности, содержит полный отказ кредиторов от дальнейших претензий и финансовых требований.
Визуальная схема стадий банкротства юр. лица
Основные характеристики этапов процедуры банкротства содержит предлагаемая вниманию таблица.
Стадия процедуры банкротства | Полномочия руководства финансово несостоятельного предприятия | Характеристика назначенного судом управляющего | Максимальная продолжительность стадии банкротства |
Наблюдение | Частично ограничены | Временный управляющий | 7 месяцев |
Финансовое оздоровление | Ограничены до решения суда | Административный управляющий | 2 года |
Внешнее управление | Полностью прекращены | Внешний управляющий | 1,5 года |
Конкурсное производство | Полностью прекращены | Конкурсный управляющий | 2 года |
Заключение мирового соглашения | Только подписание мирового соглашения | — | — |
Возможно, упростит или дополнит текст, описывающий стадии банкротства юридического лица, схема, отражающая в графическом виде алгоритм процесса признания должника несостоятельным.
Выводы
Юридическое признание должника несостоятельным представляет собой процесс, который может длиться свыше пяти лет.
Банкротство – единственный способ, доступный должнику для законного признания его неплатежеспособности и избавления от необходимости платить штрафы и неустойки.
В процедуре банкротства могут быть заинтересованы и кредиторы, желающие получить компенсацию своих убытков. Для них альтернативой может быть мировое соглашение, позволяющее ускорить расчет.
Официальное признание банкротства ведет к ликвидации субъекта хозяйствования и исключению его из ЕГРЮЛ.
Процедура несостоятельности предприятия
Когда положение юридического лица достигает критической точки и фирма больше не в состоянии рассчитываться по обязательствам внутри фирмы и по долгам перед партнерами и контрагентами, оптимальным вариантом разрешения долговых проблем становится объявление о своем банкротстве.
Под процедурой банкротства юридического лица понимается абсолютная невозможность проведения платежей в рамках обязательств перед кредиторами и работниками. Фактически у фирмы отсутствуют деньги для осуществления финансовых операций.
Закон о банкротстве предприятия
Процедура признания несостоятельности юридического лица опирается на ФЗ-127. Последняя редакция принята в 2002 г. И затем в него не вносились существенные правки, которые изменяли порядок признания компании банкротом. Если только не считать последние изменения 2015 г., позволившие наряду с юридическими лицами и ИП банкротиться рядовым физическим лицам.
Отдельные нормы банкротства юрлиц также содержатся в Гражданском кодексе и Конституции.
Признаки несостоятельности юридического лица
Компании с небольшими долгами и отсутствующими оборотными средствами не вправе объявлять о своем банкротстве. Для инициации процедуры признания несостоятельности необходимо соответствовать следующим формальным признакам:
- Совокупный размер просроченных долговых обязательств перед кредиторами и госинстанциями составляет не менее 300 тыс.р. (для монополий данная величина возрастает до 1 млн.р.), в указанную сумму не входят начисленные пени/штрафы.
- Юридическое лицо не имеет средств на выплату положенной зарплаты, пособий и прочих обязательных платежей своим работникам.
- Просрочка по долговым обязательствам превысила 3 месяца.
Кто может подать на банкротство компании?
Инициатива о признании юридического лица банкротом может исходить как от руководства компании и ее учредителей, так и от кредиторов (физических лиц-инвесторов или других организаций), Налоговой инспекции и внебюджетных фондов, персонала при существенной просрочке по зарплатным платежам, а также уполномоченных госслужб и прокуратуры. Таким образом, подать на банкротство может любая сторона, заинтересованная в возврате положенных ей денежных средств или решении проблемы долговых обязательств (не всегда через ликвидацию, возможно и через восстановление платежеспособности).
К сведению Для кредиторов и налоговиков объявление о банкротстве юридического лица – это право, не обязанность. Они могут реализовать его по собственному желанию. Некоторые кредиторы не заинтересованы в инициации процедуры несостоятельности, т.к. шансы получить назад свои деньги у них будут минимальны. Другие же сознательно начинают процесс банкротства для устранения неугодного конкурента.
Руководители компании в некоторых ситуациях обязаны подать иск о своем банкротстве в суд. Это необходимо сделать в течение 30-ти дней после того как руководству станет известно о невозможности обеспечить выплаты по обязательствам с учетом финресурсов и нематериальных активов.
Если инициатива банкротства исходит изнутри от руководства компании, то оно лишается возможность назначать собственную кандидатуру управляющего.
Банкротство юридического лица начинается с подачи заявления участником процесса в Арбитраж. Здесь поступивший иск будет оцениваться на правомерность и наличие оснований для признания компании банкротом.
Если исковое заявление будет удовлетворено и в отношении должника будет начата процедура банкротства то в ходе нее юрлицо сможет пройти несколько стадий:
- наблюдение;
- финансовое оздоровление/внешнее управление;
- мировое соглашение;
- конкурсное производство.
К сведению Стоит отметить, что указанные здесь стадии не являются обязательными для всех компаний. Так, стадии реабилитации должника будут введены только при наличии у кредиторов и суда оснований полагать, что юрлицо имеет шансы на восстановление платежного баланса.
Тогда как заключение мирового соглашения между сторонами процесса банкротсва – большая редкость исходя из сложившейся практики.
Пошаговая инструкция несостоятельности предприятия
Процедура банкротства юридических лиц предполагает прохождение ряда этапов:
1. Подача искового заявления в Арбитражный суд.
2. Назначение Арбитражного управляющего.
3. Составление кредиторского реестра требований.
4. Проведение первого кредиторского собрания и решение об инициации одной из процедур банкротства.
5. Введение стадии наблюдения на предприятии.
6. Одобрение на кредиторском собрании одной из процедур реабилитации: санации или внешнего управления.
7. Если ни одна из процедур не привела к должному результату, то юрлицо объявляется банкротом и назначается стадия конкурсного производства.
8. Управляющим проводится опись и оценка имущества, формируется конкурсная масса.
9. Организуются и проводятся торги, на которых реализуется вся собственность должника.
10. Осуществляются расчеты с кредиторами и погашаются текущие платежи.
11. Конкурсный управляющий отчитывается перед кредиторским собранием и судом о результатах процедуры банкротства. При одобрении его отчета процесс считается завершенным.
12. Управляющий подает в Налоговую инспекцию постановление о признании должника банкротом, что служит основанием для его ликвидации.
13. Компания исключается из ЕГРЮЛ и больше не считается самостоятельным хозяйственным субъектом.
Стадия наблюдение при банкротстве юридических лиц
Стадия наблюдения при банкротстве юридических лиц является предварительным этапом процесса несостоятельности. Она преследует базовую цель – обеспечение сохранности имущества должника для дальнейших взаиморасчетов с кредиторами. На этом этапе составляется реестр требований, организуется важнейшее для процедуры банкротства первое кредиторское собрание и производится детальный анализ экономического состояния должника.
Для реализации поставленных задач на стадии наблюдения назначается временный управляющий. Полномочия высшего руководящего состава компании несколько сужаются. Так, менеджмент компании обязан предоставить всю важную информацию об экономическом положении юридического лица (отчетность, бухбалансы и пр.), не могут в период наблюдения открывать новые производства, филиалы и дочерние компании, заключать сделки по отчуждению имущества в размере от 5% стоимости, получать кредиты без одобрения арбитражного управляющего.
К сведению Наблюдение при банкротстве может длиться не более 7-ми месяцев. На ее основании участники процедуры принимают решение о дальнейшей судьбе должника и введении в отношении него стадии оздоровления или конкурсного производства. Управляющий по итогам наблюдения должен составить план по удовлетворению кредиторских требований.
Стадия финансовое оздоровление при несостоятельности предприятия
После прохождения предварительного этапа наблюдения на кредиторском собрании принимается решение о целесообразности введения реабилитационных процедур. Если у кредиторов есть уверенность в том, что бизнес должника еще можно будет спасти, они назначат этап финансового оздоровления. По своей сути это рассрочка для погашения юридическим лицом своих обязательств.
Стадия финансового оздоровления вводится на срок до 2 лет. Она предполагает разработку графика погашения долговых обязательств (реструктуризации долга), который подлежит утверждению арбитражным судом. При этом штрафы и пени на просрочку отменяются, приостанавливаются исполнительные производства, снимается арест с активов.
Руководство компании не отстраняется от дел, но находится под контролем административного управляющего. Если обязательства фирмы на данной стадии погасить не удастся, то вводится этап внешнего управления или реализации имущества.
Внешнее управление при банкротстве юридических лиц
Внешнее управление при банкротстве предприятия — одна из реабилитационных процедур наряду с финансовым оздоровлением. Его ключевой целью также служит восстановление платежеспособности юридического лица без его ликвидации. При оптимальном завершении данного этапа должник рассчитывается по всем долгам перед кредиторами и продолжает свое существование в качестве рыночного субъекта.
Внешнее управление имеет одно принципиальное отличие от оздоровления: в ходе данной процедуры топ-менеджмент юридического лица отстраняется от дел. Обычно решение о старте внешнего управления принимается при наличии оснований полагать, что неумелое руководство привело к плачевным финансовым показателям.
Информация Кредиторы обычно заинтересованы в данной стадии по той причине, что у них появляются шансы на полный возврат задолженности. Тогда как при начале конкурсного производства полученной выручки может не хватить для покрытия всех долгов и в 90% случаев банкротства так и происходит.
В ходе внешнего управления арбитражный управляющий разрабатывает новую стратегию компании и внедряет конкретные меры по восстановлению платежеспособности. В их числе: переориентация производственной линии на новые рынки сбыта, переуступка прав требования, продажа нерентабельных активов, допэмиссия акций, закрытие низкоприбыльных направлений и пр.
Управляющий также вправе отказаться от невыгодных с его точки зрения контрактов и оспорить последние сделки по отчуждению собственности.
Внешнее управление вводится на период до полугода. Но иногда этот срок продлевается до 1,5 лет.
Для того чтобы у компании появился шанс на восстановление своего платежного баланса на указанной стадии вводится запрет на погашение кредиторских требований, на имущество юрлица не может быть наложен арест.
По завершению указанной стадии дело может быть прекращено. Но если должный эффект не был получен, то стартует конкурсное производство при несостоятельности юридического лица, которое ведет к ликвидации.
Конкурсное производство в процедуре несостоятельности компании
Конкурсное производство – завершающая процедура банкротства предприятия-должника. На данном этапе в задачи конкурсного управляющего входит максимальное удовлетворение кредиторских требований за счет аккумуляции и последующей продажи конкурсной массы.
Решение о старте процедуры конкурсного производства при банкротстве юридического лица обязательно публикуется в СМИ. После появления такого сообщения у кредиторов будет два месяца на то, чтобы заявить о своих требованиях.
Предельный срок конкурсного производства составляет полгода. Но если выделенных временных рамок управляющему показалось недостаточно для поиска активов юрлица и организацию торгов, то он вправе ходатайствовать перед судом о пролонгации данного срока еще на полгода.
Важно Все важнейшие функции по управлению компанией переходят к конкурсному управляющему. В его задачи входит проведение инвентаризации, оценка имущества и организация торгов. Если должник за последние годы вывел свою собственность через сомнительные сделки, то управляющий вправе их аннулировать.
В конкурсную массу попадает все имущество и активы должника, которые принадлежали юридическому лицу на момент старта процедуры банкротства. Это недвижимость, производственные комплексы, дебиторская задолженность, основные средства и пр. Необходимость привлечения специализированного оценщика для оценки конкурсной массы решается на собрании кредиторов.
Имущество предприятия при несостоятельности распродается через открытый аукцион, который проводится в электронном виде. Торги проводятся со ставками на повышение, отталкиваясь от рыночной стоимости. Наиболее низколиквидные активы распродаются на торгах на понижение.
Все вырученные средства от распродажи собственности формируют конкурсную массу, которая затем распределяется между кредиторами в порядке очередности. ФЗ-127 содержит три кредиторские ступени:
• 1-ой очереди – физические лица, которые несут ответственность за причинение вреда жизни и морального ущерба;
• 2-ой очереди – работники предприятия, перед которыми накоплена задолженность по выходным пособиям и зарплате.
• 3-ей очереди – конкурсные кредиторы, бюджетные организации.
Принцип очередности предполагает, что выплаты каждой последующей ступени производятся только после полного погашения предыдущей.
Также из конкурсной массы погашаются текущие платежи, судебные издержки, выплачивается вознаграждение арбитражному управляющему и пр.
Завершается этап конкурсного производства при банкротстве предприятия ликвидацией компании. В результате с нее снимаются все обязательства, даже если денег оказалось недостаточно для погашения всех долгов.
Мировое соглашение при банкротстве юридических лиц
На любой стадии процедуры банкротства юридического лица участники процесса могут заключить мировое соглашение. Инициатива в заключении данного договора может исходить как от кредиторов, так и должника.
Информация Условия заключения соглашения определяются на усмотрение сторон. При этом его подписание возможно только при полном согласии всех участников. Иногда в мировом соглашении принимает участие 3-я сторона – гарант сделки или поручитель должника.
Существенными пунктами мирового соглашения являются: условия и формы оплаты, сроки действия соглашения и иные условия. Обычно сторонам приходится на какие-то уступки в мировом соглашении. Например, кредитор может списать часть долга или начисленные проценты.
После подписания мирового соглашения дело о банкротстве предприятия прекращается. В случае нарушения должником его условий процедура возобновляется.
Ответственность при несостоятельности организации
Ответственность по нормам уголовного и административного законодательства применяется при фиктивном и преднамеренном банкротстве юридического лица. Преднамеренная несостоятельность подразумевает, что руководство компании умышленно создавало условия для разорения компании: заключало невыгодные сделки, занималось выводом активов и пр.
Фиктивное банкротство подразумевает создание лишь видимости финансовой несостоятельности. Например, отражение не всех активов в бухбалансе, приобретение сырья по завышенной стоимости, искажение данных отчетности и пр.
Информация Руководители, совершившие данные деяния, могут быть привлечены к ответственности в виде штрафа 200-500 тыс.р., исправработам на срок до 5 лет и лишения свободы – до 6 лет в зависимости от масштабов причиненного ущерба.
Арбитражные управляющие при банкротстве юридических лиц
Арбитражный управляющий в процедуре банкротства наделен широким спектром полномочий. Во многом успех процедуры зависит от профессиональных навыков и качеств управляющего. Различают внешнего, административного, временного и конкурсного управляющего в зависимости от стадии банкротства. Если профессиональные навыки это позволяют, то все функции может выполнять одно лицо.
Информация Арбитражный управляющий призван соблюдать баланс интересов между кредиторами и юрлицом-должником. Поэтому это должна быть независимая фигура. Управляющий назначается по решению суда из числа СРО, на которую указывают участники процесса.
В спектр задач управляющего при банкротстве входит принятие мер по возврату имущества должника, организация торгов, контроль финансовых потоков предприятия, оценка собственности, анализ финансово-экономической деятельности юридического лица, разработка и корректировка бизнес-стратегии, осуществление расчетов с кредиторами, меры по оптимизации штата и пр.
Сложность поставленных перед управляющим задач накладывают ряд требований к его кандидатуре: он должен иметь профильное образование и пройти стажировку, не иметь судимостей, застраховаться на случай причинения рисков и пр.
Арбитражный управляющий принимает участие в деле за определенное вознаграждение. Оно состоит из фиксированной части и бонуса, который рассчитывается в зависимости от результативности удовлетворения кредиторских требований. Величина фиксированной части для конкурсных управляющих составляет 35 тыс.р. в месяц, внешних – 45 тыс.р., административных – 15 тыс.р. размер бонусов составляют от 2 до 7% от погашенных долговых обязательств. Бонусная часть выплачивается по результатам торгов.
Важно При неудовлетворительной работе арбитражного управляющего могут привлечь к ответственности: отстранить от участия в процессе, исключить из СРО, обязать возместить причиненные кредиторам убытки или применить иные меры.
Кредиторы в процедуре несостоятельно организации
Кредиторы – участники процесса банкротства юридических лиц, перед которыми у должника имеются финансовые обязательства. Обычно претензии к юридическому лицу одновременно имеют несколько кредиторов. Чтобы избежать предпочтительного удовлетворения требований перед определенным кредитором и злоупотреблений с его стороны все важнейшие решения принимаются на кредиторских собраниях.
Их участниками являются конкурсные кредиторы и уполномоченные организации. Также в собраниях могут принимать участие представители юридического лица, его работники, налоговые органы. Но они не имеют права голоса на них.
К сведению Место и время проведения кредиторского собрания в банкротстве юридического лица, назначается арбитражным управляющим. Обычно оно проводится по местонахождению должника, но допускаются иные варианты. В частности, собрание может проводится в заочной форме.
Инициатива о проведении собрания может исходить от комитета кредиторов или их крупнейших представителей.
На собраниях принимаются такие важные решения как введение той или иной стадии банкротства предприятия, утверждение отчета управляющего, подача ходатайств об устранении управляющего, формированием кредиторского комитета, заключение мирового соглашения и пр. Часть решений принимается квалифицированным, часть – абсолютным большинством.
Должник в банкротстве
Для должника процедура банкротства юридических лиц может завершиться восстановлением платежеспособности в ходе реабилитационных процедур или же закрытием предприятия и его ликвидацией. Должник в банкротстве наделяется правами участия в собраниях кредиторов, обжалования решения суда и управляющего и пр. При этом он не может препятствовать деятельности управляющего и обязан предоставлять по его запросу все документы.
Что касается руководящего состава, то привлечь их к выплатам по долговым обязательствам практически невозможно. Сам генеральный директор не только не несет затраты, связанные с банкротством предприятия, но и продолжает получать зарплату и прочие положенные законом выплаты. Единственное, чем рискуют учредители – долями в уставном капитале.
Только если в суде удастся доказать, что именно действия руководства привели к банкротству (т.е. несостоятельность имела фиктивный характер) руководители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.
Старт процесса несостоятельности юридического лица имеет ряд важных последствий для должника.
К сведению Должник в ходе банкротства не может совершать любые значимые сделки по отчуждению имущества, его собственность распродается на торгах, информация о его финансовом положении становится общедоступной.
Последствия банкротства юридических лиц
По окончании процедуры банкротства несостоятельности информация о компании удаляется из ЕГРЮЛ. Т.е. фактически юридическое лицо перестает существовать в качестве самостоятельного субъекта и ликвидируется вся задолженность, связанная с бизнес-деятельностью.
Управляющий должен сложить с себя все полномочие и передать документы в архив. Предварительно распускаются все сотрудники.
Учредители банкрота могут открывать новые компании и реализовывать другие проекты. Законом это не запрещается.
Процедура банкротства юридического лица: что это такое и как она происходит
Поделиться записью:
В Российской Федерации не только физлица, но и предприятия могут быть признаны несостоятельными. И это также несет свои преимущества, а иногда в принципе является единственным выходом из ситуации, которая сложилась. Ведь плохое управление, неправильная финансовая стратегия, некорректные решения часто ведут к огромным скоплениям задолженностей, которые просто не позволят компании выжить. Поэтому в этой статье мы разберем порядок и процедуру банкротства юридического лица.
Признаки и предпосылки
Назначить процедуру нельзя просто на ровном месте, без веских аргументов. В отличие от той же ликвидации. Ведь она способна инициироваться на любом этапе, потому что предприятие достигло своей цели, завершило миссию. А несостоятельность – это свидетельство о том, что компания зашла в тупик, несет массовые убытки. Или звоночек о наличии преступного умысла, это уже с какого ракурса на ситуацию посмотреть.
Поэтому для рассмотрения дело обязано удовлетворять определенным критериям. Признание банкротом юридического лица допустимо, если есть:
- Наличие крупной кредиторской задолженности. Причем абсолютно любой формы. Это может быть долг перед контрагентами или подрядчиками, поставщиками, которые уже отгрузили свой товар, но не получили оплату. А также остатки по ссудам перед банковскими организациями или просрочки отчислений в государственные фонды, в налоговую службу. Но существует и общий критерий – совокупный объем просроченных обязательств должен быть не менее 300 тысяч рублей.
- Срок просрочки также имеет принципиальное значение. Последний перевод должен датироваться числом не менее, чем за три месяца от текущего.
- Должны иметь место и задолженности по оплатам труда нанятых работников. Причем вне зависимости от того, по какой именно форме договора они сотрудничают с компанией. Пусть это будет трудовое соглашение или контрактная основа.
Для чего нужна эта процедура
Аргументов может быть множество. Это всегда самый логичный выход, если говорить про наличие крупных денежных невыплат. Нормальная ликвидация будет осложнена. Кроме того, это еще и значительная отсрочка. В этот момент, пока идет восстановление и сам судебный процесс, вполне возможно, что снимут обременение с имущества, выведут из-под ареста. Также это дополнительный срок, который можно использовать для стабилизации ситуации, переговоров для реструктуризации или рефинансирования.
Банкротство физических лиц от 7200 руб/месяц |
Услуги кредитного юриста от 3000 руб |
Юридическая помощь должникам от 3000 руб |
Списание долгов по кредитам от 7200 руб/месяц |
Но первое, для чего необходимо оформление банкротства юридического лица – это списание долгов. Большая их часть не будет больше предъявляться к предприятию. И лишь после этого саму компанию можно будет уже в нормальном порядке ликвидировать. Иначе долги повиснут мертвым грузом. Также инициация позволит заморозить сумму, зафиксировать ее, остановить рост штрафов по неуплатам. А это строго необходимо, иначе в порядке обычной ликвидации к моменту расплаты суммы вырастут катастрофически, вплоть до троекратного размера от начального.
Конечно, сами учредители или директора не несут личной имущественной ответственности. Такое возможно только в случае ликвидации ИП, тогда предприниматель своими собственными финансами будет отвечать по неустойкам.
Процедура банкротства юр лиц, кто может стать инициатором
Принято считать, что непосредственно сам директорат и учредители компании могут подать заявление в соответствующие инстанции. Закон такое действительно допускает, но этим список участников точно не ограничивается. Ситуация обеспокоит не только должника, но и самого кредитора. И он выступит с законной инициативой, обратится в суд. Задействованы окажутся все, кому несостоятельность принесет последствия на разной стадии. Это банки, фирмы, служащие и наемные работники. А также государственные фонды, перед которыми образовалась габаритная задолженность и наведалась сама налоговая служба, в случае необходимости.
Признание юр лица банкротом, 5 основных стадий
Данный процесс – это целый крупный комплекс мероприятий, который всегда строится по идентичным принципам. Принято выделять 5 этапов, в результате которых, если все пройдет успешно, будет доказана несостоятельность.
Помните, все участники работают строго по отведенным функциям. И главные фигуранты дела – это арбитражный суд, который и принимает решение и управляющий. А его задача – доказать наличие неплатежеспособности, провести полную проверку, компетентный анализ, выявить нюансы, законность процедуры. А также рекомендовать те или иные действия. И мониторить весь процесс, который бывает очень длительным.
Стоит помнить, что это такое, и что дает банкротство юридического лица. Это прямая выгода для предприятия и учредителей, которые все в долгах. Но там где прибыль, всегда есть и расходы. И в данном случае их тоже хватает. И большая часть их приходится на оплату услуг временного управленца. Который, к слову, может смотреть на вещи предвзято.
Стадия 1, наблюдение
Для начала назначается этап наблюдательного характера. Сам надзор будет производить все тот же человек по прямому поручению суда. И назначенный именно этим органом.
Он будет санкционировать все ключевые решения, которые принимает компания. Особенно организационного характера. Ему предстоит также следить за всеми крупными сделками, если таковые за обозначенный срок будут иметь место. Будет ли при этом в процессе управления участвовать действующий директорат – решает также выбранное судьей ответственное лицо.
Стадия 2, санация
Ее называют финансовым оздоровлением. Это возможность реабилитировать бюджет, реанимировать его экономику. Это один из главных моментов, который отражает, как происходит процедура банкротства юридического лица.
Представляет собой составление полного плана, проекта действий и развития на ближайший период. Этим сроком признается временной диапазон вплоть до двух лет. И за это время фирма должна не только сбалансировать доход, но и расплатиться с большей долей существующих задолженностей.
Стадия 3, внешнее управление
Зачастую данный этап подменяет собой предыдущий. Но в традиционном подходе, применяются они оба. Имеет место тот же самый тотальный контроль за всеми делами, особенно финансовыми. Если санация оказалась безуспешной, оздоровления не наступило, то вступают экстренные меры. А именно, арбитражный управляющий начинает самостоятельно принимать все решения по работе предприятия. Он больше не надзиратель, который время от времени делится рекомендациями и дает важные советы. Он обладает всей полнотой власти. Цель остается прежней – реабилитация компания.
Стадия 4, конкурсное производство
Используется, если организация не сумела восстановить устойчивость. По сути если до этого не дошло, значит и несостоятельности не случилось. Стоит понимать, как проходит процедура банкротства юридического лица. Сначала арбитражный управляющий и суд всеми силами пытаются не допустить финансового падения. И если оно неизбежно, если это не фикция, выдуманная, чтобы уйти от налогов или не отдавать кредиты, а действительно тупиковое развитие фирмы, то назначается конкурсное производство. Это опись и арест всего подлежащего реализации имущества предприятия. А после – продажи его в порядке нескольких аукционов со снижающейся стоимостью целевым покупателям. А учитывая, что ими может стать каждый – возможность для аферы становится слишком удобной. Объявить себя несостоятельным, набрав кредитов, а после выкупить свое же имущество. Звучит заманчиво. Вот для чего нужно столько проверок.
Стадия 5, мирное соглашение
Это пакт, который в порядке соглашения распределяет финансы, полученные от реализации между кредиторами. Кому деньги пойдут в первую очередь, кому в большем объеме.
Последствия после несостоятельности
Пока мы говорили только о позитивных моментах мероприятия. Но стоит понимать, что без ложки дегтя точно обойтись не получится. Разберем, какими последствиями грозит обозначенная инициатива.
Кредиторская задолженность
В части организационных форм подразумевается личная ответственность учредителя. Кроме того, нередко в ходе суда может быть выявлено, что определенные займы были взяты конкретно гражданином, директором или менеджером. От собственного имени, и он за них отвечает.
Уголовное производство
Оно последует, если начать фиктивно банкротить предприятие. Тогда дело прямиком переедет из арбитража в соответствующую юрисдикцию. Нельзя умышленно доводить свое предприятие до стадии несостоятельности. Даже несмотря на то, что учредитель владеет компаний. Принимать решения, которые явно приведут к краху, когда наличествует задолженность перед различными кредиторами – это уголовная статья.
Если разбирать все о банкротстве юридических лиц, кто занимается, какие дивиденды несет мероприятия, можно наткнуться на массу задокументированных случаев, как в результате процедуры за решетку отправлялся весь состав учредителей. С директором во главе.
Также запрещено информировать о невозможности оплаты счетов, если это ложь. И в связи с этим просить суд о признании несостоятельности.
Ограничения в правах
Как и в аналогичных случаях с физлицами, тут действует тот же принцип. Полное ограничение в правах и все операции согласуются с новым управляющим. Если фирма признается ликвидированной, фигуранты дела не могут организовывать новые предприятия определенный срок. В случае если компания прошла санацию, то наблюдатель оповещает об этом банки и поставщиков.
Субсидиарная ответственность
Последний аргумент – довод и лазейка, которой так хотят воспользоваться все заинтересованные лица. Будь то банки, сотрудники убыточной фирмы или государственные органы.
Суть понятия
Данная практика применяется, если есть подозрения о каких-то нарушениях. Суд сомневается в том, что не имел место умысел, не было противоправных деяний. Либо все дело в преступной халатности. Так все причастные к такому положению, итогу, становятся ответчиками.
Директора, принимающие плохие решения, менеджеры, не справляющиеся с обязанностями, аналитики, допустившие ошибки в расчетах. Все, кто обанкротил фирму, будут за это платить из своего кармана. А если помните, юридическое лицо можно признать банкротом, если долг не менее 300 тысяч рублей. И все эти деньги должны быть выплачены коллективно.
Термин и понятие
Субсидиарная – значит дополнительная, в данном контексте. А не заменимая, как многие неверно считают. Но смысл тот же, если главный ответчик – компания, не может сама разобраться с кредитами, ноша ложится на членов фирмы.
Правовое регулирование
В принципе об этом сказано в 127 ФЗ, а конкретно, в 61 пункте. Но он расскажет лишь о том, когда назначается такой тип. А вот вся конкретика прописана в ином нормативном акте. Это Гражданский Кодекс РФ, 401 статья.
Наступление субсидиарной ответственности
Рассматривая дело о несостоятельности, решение о такой норме примут лишь на основании некоторых факторов. И только суд это решит. Арбитражный управляющий таких полномочий не имеет, разумеется, он может выступать с инициативой.
Банкротство физических лиц от 7200 руб/месяц |
Услуги кредитного юриста от 3000 руб |
Юридическая помощь должникам от 3000 руб |
Списание долгов по кредитам от 7200 руб/месяц |
Условия и инициаторы
Ключевое условие – наличие подозрений в нарушениях, уклонениях, преступном умысле или халатности во время работы, принятии стратегических заключений.
А вот попасть под санкции могут:
- Учредительский состав. Причем в полном составе, степень вины будет определяться исключительно судом.
- Руководители. Это все управленцы, задействованные на предприятии. Не только непосредственно генеральный директор, но и начальники филиалов, руководители отделов, менеджеры на крупных постах.
- Владельцы акций. Инвесторы, вложившие финансовые средства в компанию, имеющие доступ к принятию ключевых решений по организационным вопросам и экономической стратегии.
- Прочие лица, имеющие влияние на управление проектом. Срок участия – ровно два года до того момента, как была назначена санаций в ходе арбитражного судопроизводства. Все участники, действующие на более раннем этапе, не попадают под ответственность.
Меры наказания
Понятие субсидиарной отвесности, подразумевают личное возмещение расходов кредиторов и иных заинтересованных персон. С помощью личного имущества, денежных счетов. К общей сумме задолженности добавляются все штрафы, пени, санкции иного рода. Все поровну делится между всеми участниками, вне зависимости от негативного вклада, внесенного ими за время доступа к управлению предприятием.
Виновные в деле
Признаются описанные выше люди, но лишь на основании судебного решения. Стоит понимать, что в значительной степени виновность будет определяться арбитражным управляющим. Да, он не выносит вердикта, но осуществляет проверку, формирует рекомендации. И в 9 из 10 случаев, суд поддержит его взгляды на текущую ситуацию. Поэтому стоит заранее знать, что будет советовать назначенный человек. Обычно эта информация не представляет тайны. Вот почему принципиально важно посодействовать назначению лояльного человека на эту должность. Это прямая экономия финансовых средств, которые будут истребованы впоследствии.
Ответственные лица
Часто упускается тот факт, что в деле могут быть замешаны люди, не имеющие непосредственного отношения к компании. К примеру, родственники владельца или топ-менеджеров. Но если будет доказано, что они влияли на принятие решений, то они также вынуждены будут нести долговые обязательства. А также потенциально возможно и привлечение к судопроизводству уголовного характера. Где ставкой станет не только имущество, но и свобода гражданина.
Привлечение к субсидиарной ответственности
Назначается судом, но может быть инициирована любой стороной. В первую очередь, управляющим, разумеется. Но с такой инициативой выступит и любой кредитор, а также вполне рассматривается коллективный иск. А такой государственный орган, как ИФНС, часто обращается с просьбой о признании случая подходящим для назначения подобной меры наказания.
Несостоятельность – это не всегда попытка ликвидации при наличии крупных задолженностей. Зачастую это просто отсрочка, способная дать драгоценное время на восстановление. А также посильная помощь. Ведь если изучить порядок и процедуру признания банкротом юридического лица, то становится ясно, что на этапе санации или управлении происходит финансовое оздоровление. И нередко именно они и становятся живительным глотком свежего воздуха, для компании в плохой период.
Обращайтесь в юридическую компанию «Форма права». Наши специалисты помогут оформить банкротство – часто это единственная законная возможность списать все долги.
28.12.2017 Главная / Материалы / Стадии банкротства юридического лица
Процедура банкротства компании — это сложный юридический процесс.
Признаки банкротства юридического лица — это его неспособность расплатиться по кредитам, выплатить зарплату сотрудникам, заплатить налоги, страховые взносы и другие платежи. Но для того, чтобы признать компанию банкротом, нужно пройти установленную законом «О несостоятельности (банкротстве)» процедуру.
Закон предусмотрел четыре стадии банкротства юридического лица. В этой статье вы прочитаете их краткое описание.
Этапы банкротства компании и их логика
Стадий банкротства юридического лица четыре:
— наблюдение;
— финансовое оздоровление;
— внешнее управление;
— конкурсное производство (то есть само банкротство).
Но эти этапы не алгоритмичны. Необязательно, что после наблюдения пойдёт финансовое оздоровление, а потом — внешнее управление. Развитие событий зависит от способности компании удовлетворять требования кредиторов, то есть платить по своим долгам.
ВАЖНО: нередки ситуации, когда арбитражный суд (именно он — основной арбитр в деле о банкротстве) вводит конкурсное производство после стадии наблюдения, «проскакивая» финансовое оздоровление и внешнее управление.
В каждой стадии банкротства обязательно участвует арбитражный управляющий.
Рассмотрим этапы банкротства юридического лица в той последовательности, как они указаны в законе «О банкротстве».
Первая стадия банкротства — наблюдение
Эта стадия банкротства юридического лица вводится арбитражным судом, рассмотревшим заявление о банкротстве компании. Это обязательный этап банкротства фирмы.
Основная цель этой стадии — установить, какова величина задолженности компании и кто её кредиторы. Руководство компании продолжает работать, но с некоторыми ограничениями. Например, после введения наблюдения компания не может:
— реорганизовываться;
— создавать другие юридические лица, филиалы и представительства;
— а так же иные ограничения.
Важнейшее событие на этапе наблюдения — созыв первого собрания кредиторов. Именно это собрание определяет (хотя это решение должен будет потом утвердить арбитражный суд) дальнейшую судьбу предприятия. Кредиторы могут просить арбитражный суд ввести финансовое оздоровление, внешнее управление или сразу начать стадию банкротства , а именно — конкурсное производство.
Вторая стадия банкротства — финансовое оздоровление
Цель финансового оздоровления — восстановить платежеспособность компании. Составляется план финансового оздоровления и компания обязана платить в соответствии с ним. Этот этап можно сравнить с реструктуризацией долга.
При этом руководство компании-должника продолжает управлять компанией, но опять же, с ограничениями:
— нельзя без согласия кредиторов совершать сделки, которые влекут или могут повлечь уменьшение количества имущества должника, если оно составляет более 5% балансовой стоимости активов компании;
— нельзя без согласия кредиторов выдавать займы, кредиты, поручительства и гарантии.
Если компания полностью расплатилась с долгами, то процедура банкротства прекращается и юридическое лицо возвращается к нормальной работе.
Если же компания расплатиться не смогла, то арбитражный суд вводит внешнее управление или признаёт компанию банкротом.
Стадия банкротства юр. лица – внешнее управление
Цель внешнего управления та же, что и у финансового оздоровления — восстановить платежеспособность компании-должника.
ВАЖНО: это более радикальная процедура, чем финансовое оздоровление, поскольку руководители юридического лица отстраняются от работы. Их функции начинает выполнять внешний управляющий, которого утверждает арбитражный суд.
Разрабатывается план внешнего управления. Он может предусматривать:
— продажу части имущества юридического лица;
— смену направления, перестройку производства;
— взыскание дебиторской задолженности;
— увеличение уставного капитала;
— упразднение отделов, которые не приносят прибыли и их можно ликвидировать без ущерба для дальнейшей работы предприятия.
Внешний управляющий может и обязан:
— вести реестр требований кредиторов;
— вести статистический, финансовый и бухгалтерский учёт;
— взыскивать долги перед компанией-должником;
— распоряжаться имуществом юридического лица;
— реализовывать мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления;
— другие полномочия.
Самый оптимистичный вариант развития событий — что внешнему управляющему удастся восстановить платежеспособность компании. В таком случае внешнее управление отменяется. Если же сделать это не удалось, то арбитражный суд признаёт должника банкротом.
Банкротство и конкурсное производство
После того, как арбитражный суд признаёт юридическое лицо банкротом, начинается конкурсное производство. По сути, это стадия ликвидации юридического лица через процедуру банкротства.
Имущество банкротящейся компании инвентаризуется, оценивается и продаётся на электронных торгах. Вырученные деньги распределяются пропорционально между кредиторам. Как правило, на удовлетворение требований всех кредиторов в полном объеме денег не хватает.
После этих процедур компания закрывается и исключается из ЕГРЮЛ.
Можно ли обойтись без юриста при банкротстве юридического лица?
Арбитражный управляющий, который участвует в процедуре банкротства — не союзник компании. Он работает с целью погасить как можно больше требований кредиторов. Например, одно из прав управляющего — оспаривать сделки компании, чтобы вернуть обратно отчужденное до процедуры банкротства имущество. Данное имущество составляет конкурсную массу и в дальнейшем пойдет на погашение требований.
Поэтому юридическому лицу нужен юрист, который будет отстаивать её интересы на всех этапах банкротства юридического лица.
Вы можете получить услуги юристов по банкротству юридических лиц в нашем Бюро. Обратите внимание: Юридическое бюро №1в специализируется на услугах в области банкротства и абонентского обслуживания организаций.
Обратившись к нам, вы получите желаемый результат с вероятностью 91%. Статистика показывает, что мы побеждаем именно в 91% дел.
Если вы хотите знать перспективу вашего дела, то вам опять же стоит обратиться в Юридическое бюро №1. Мы наработали большой опыт и поэтому прогнозируем исход дела с высокой точностью.
Обращайтесь.
Банкротство предприятия: понятие, виды, процедура ликвидации компаний с долгами
К банкротству организации могут привести разные причины — предприятие стало убыточным, финансовый кризис привел к тому, что владельцы не могут расплатиться с кредиторами или с банком. Банкротство предприятия — законный способ выйти из бизнеса с наименьшими потерями.
Все вопросы банкротства в нашей стране регулируются Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Последние изменения и дополнения к закону вступили в силу 8 июня 2018 года.
Понятие, признаки и цели банкротства
Банкротство компании по определению Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» — это неспособность предприятия в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.
Банкротство юридических лиц, а точнее — суть процедуры заключается в следующем: если компания не может расплатиться по долгам, она либо предоставляет свое имущество кредиторам для его реализации в счет долга, либо в отношении нее вводятся специальные мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности для погашения задолженности.
Далеко не любая организация, испытывающая финансовые трудности, может считаться банкротом. Основной признак банкротства — долг в размере более 300 000 рублей, срок расчета по которому наступил более 3 месяцев назад. Компания признается банкротом по решению арбитражного суда.
Обратиться в суд могут не только кредиторы или налоговая инспекция – само предприятие-должник также может потребовать признать себя банкротом.
Зачастую компания становится банкротом в силу объективных причин, что не должно принести репутационных потерь ее владельцам.
Кейс
Ситуация: Строительная компания после кризиса имеет долги на 30 000 000 рублей. Новых заказов у нее не предвидится. Однако заказчики компании должны выплатить ей по итогу выполненных работ около 40 000 000 рублей. Притом заказчики успели объявить себя банкротами, т. е. взыскать с них долги уже невозможно. Репутация строительной компании на рынке безукоризненна, поэтому часть ее кредиторов готова списать долги. Но другая часть войти в положение не готова и угрожает судебными исками и обращением в правоохранительные органы.
Решение: Чтобы выйти из этой ситуации, потребовалась процедура банкротства строительной компании и ее ликвидация. Компания была ликвидирована без выплат кредиторам, что обеспечило ее собственнику возможность открыть новый бизнес, т. к. финансовых обязательств у него больше не было. Разумеется, для достижения подобного результата потребовалось привлечь команду грамотных юристов и аудиторов из консалтинговой группы.
Виды банкротства организации
Реальное банкротство. Этот вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь капитала. Компания объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законом о банкротстве. Банкротство организации наступает вследствие неэффективного управления компанией.
Временное (условное) банкротство. Вызывается превышением актива баланса компании над ее пассивом или же большим размером дебиторской задолженности. В этом случае при помощи процедур административного и внешнего управления можно восстановить платежеспособность предприятия.
Преднамеренное (умышленное) банкротство. Ситуация, когда руководство предприятия специально доводит его до банкротства, различными способами расхищая его средства. Умышленное банкротство юридического лица преследуется по закону.
Фиктивное банкротство. Заведомо ложное объявление о несостоятельности в целях получения от кредиторов отсрочки и рассрочки платежей. Виновные в фиктивном банкротстве и утаивании активов для погашения долгов также преследуются в уголовном порядке.
Процедура банкротства предприятия
Процедура банкротства начинается с подачи заявления о признании компании-должника банкротом, причем, как уже было сказано, такое заявление могут подать как кредиторы, так и само предприятие, которое таким образом в добровольном порядке объявляет себя банкротом. После принятия заявления о признании должника банкротом арбитражный суд рассматривает обоснованность такого заявления.
Процедура банкротства организации состоит из нескольких этапов.
Наблюдение
Этап, необходимый для обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
Срок наблюдения не может превышать семь месяцев с даты принятия заявления
Финансовое оздоровление — это процедура, призванная спасти предприятие от ликвидации. Оно направлено на восстановление платежеспособности и покрытие долгов. Для этого проводится реструктуризация долгов и разрабатывается специальный график их погашения, утвержденный арбитражным судом. На этой стадии управляющий не имеет права принимать решения, приводящие к увеличению долга предприятия, он должен согласовывать свои действия с собранием кредиторов. Этот этап может растянуться на срок до 2 лет.
По требованию кредиторов арбитражный суд может назначить внешнего управляющего банкротирующей компании. Внешний управляющий заступает на должность на срок, не превышающий 18 месяцев. Во время осуществления внешнего управления должнику не начисляются штрафы или пени по его долгам.
Это важно!
В статье 101 пункте 6 вступившей в силу редакции Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» указано, что внешний управляющий не вправе распоряжаться депонированным имуществом должника, являющегося депонентом по договору условного депонирования (эскроу).
Начинается, если арбитражный судья решит, что шансы на восстановление платежеспособности компании в ходе реабилитационных процедур отсутствуют либо эти процедуры на практике не доказали своей целенаправленной эффективности. Конкурсное производство организуют с целью соразмерного удовлетворения кредиторских требований по погашению накопленных долгов. В качестве дополнительных задач этого этапа можно выделить нацеленность на ликвидацию организации, поиск и аккумулирование в конкурсную массу всего имущества должника-юрлица. Срок конкурсного производства — до 18 месяцев.
Упрощенная процедура банкротства
Как видно из вышесказанного, банкротство фирмы — очень долгий и сложный процесс. Но существует и упрощенная процедура банкротства предприятия, которая позволяет осуществить все необходимые процедуры в сжатые сроки и с минимальными финансовыми потерями. Упрощенная процедура банкротства начинается с ликвидации юридического лица. После внесения соответствующих записей в ЕГРЮЛ производится официальная публикация сообщения о ликвидации компании в печати.
Через два месяца со дня публикации оформляется промежуточный ликвидационный баланс компании, после чего ликвидатор компании в силу прямого указания ч. 2 ст. 224-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» обязан уведомить кредиторов о наличии признаков несостоятельности, а также обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением о признании предприятия банкротом.
Суд рассматривает обоснованность заявления на основании предоставленных документов и, если доказательства будут весомыми и достаточными, признает должника банкротом и введет процедуру конкурсного производства сроком 6 месяцев. При упрощенной процедуре банкротства наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются, что заметно сокращает сроки проведения всей процедуры.
Представление интересов и юридическое сопровождение банкротства
Несмотря на исключение нескольких этапов, упрощенная процедура банкротства остается очень сложным и запутанным процессом, во время которого не обойтись без помощи опытного юриста. Абсолютное большинство руководителей просто не в состоянии справиться с ним самостоятельно, поэтому все чаще юридическое сопровождение банкротства передается на аутсорсинг.
Так называемое «упрощенное банкротство» имеет заметные преимущества для компании-должника. К ним можно отнести продолжение деятельности фирмы до момента ликвидации юридического лица, защиту имущества предприятия от кредиторов. Однако при этом инициатор банкротства должен суметь защитить себя от обвинений в преднамеренном или фиктивном банкротстве. К тому же пакет необходимых документов очень велик, и во время его оформления нельзя допустить ни одной ошибки.
Поэтому надежнее и проще выбрать компанию, юристы которой подготовят все бумаги и будут представлять компанию-должника в суде.
Куда можно обратиться за юридическим сопровождением банкротства?
Мы попросили дать комментарий для наших читателей представителя компании КСК групп.
«Важно понимать, что юридическое сопровождение процедуры банкротства требуется с самых ранних ее этапов, а не только во время судебных разбирательств. Грамотно составленное и поданное в арбитражный суд заявление сэкономит время и расходы вашей компании, а это возможно только при глубоком знании законодательства и понимании всех нюансов процедуры банкротства. В КСК групп можно получить комплекс аудиторских услуг, предшествующих банкротству. Наши специалисты проанализируют правовые риски и защитят вашу компанию от возможной недобросовестности кредиторов, помогут избежать собственных ошибок. Помните, что при запуске процедуры банкротства требуется минимизировать расходы и создать наиболее выгодные условия для вашей компании по выходу из сложившейся неприятной ситуации. В нашей практике бывали случаи, когда компанию удавалось ликвидировать за полгода, а ее собственник мог начинать новый бизнес с нуля. Работая на рынке аудиторско-консалтинговых услуг более 20 лет, мы имеем достаточный опыт для того, чтобы свести к минимуму репутационные и материальные потери наших клиентов».
P. S. По данным рейтингового агентства «Эксперт РА», КСК групп занимает 14 место в списке крупнейших аудиторских групп и сетей по итогам 2017 года.
Банкротство юридического лица – без преувеличения комплекс процедур, направленных на подтверждение неспособности юрлица удовлетворять требования кредиторов. Стадии банкротства юридического лица регулируются ФЗ №127.
Стадии банкротства юридического лица – когда начинают процедуру?
Сама процедура начинается обычно после того, как представители юрлица приходят к выводу о том, что оно не в состоянии обслуживать свои обязательства, расплачиваться по обязательным платежам. После осознания этого непростого факта обычно разумно рассмотреть возможности реструктуризировать долг, дабы сохранить возможность удержать организацию на плаву. Если этот вариант также не сработал, то только тогда есть смысл собирать пакет документов для подачи в суд для рассмотрения. Схема проста: если суд принимает решение банкротить предприятия, то получение его решения – момент, когда обычно официально запускается процедура банкротства.
Стадии банкротства юридического лица – основания, порядок, стадии
От обозначения конкретного момента перейдем к тому, что есть основание для банкротства. Официальное основание для перехода к стадии банкротства юридического и физического лица – всегда решение суда, которое принимается на основании минимальных критериев на 2019 год, для удобства указанных в табличном виде.
№ |
Критерий |
Для ИП |
Для юрлиц |
1 |
Минимальная сумма долга |
10 000 руб. РФ |
100 000 руб. РФ |
2 |
Просрочка долга |
3 мес. |
3 мес. |
Определив, что решение о банкротстве принимается в судебном порядке, предлагаем рассмотреть пять этапов банкротства для юрлиц:
- Наблюдение. Данный этап позволяет узнать реальное положение вещей в бизнесе должника: оценка его возможностей по обслуживанию долга, выходу из сложного положения. Этап может быть введен на период до 7 мес.
- Оздоровление (финансовое). Данный этап может занимать до двух лет и вводится, как понятно из названия, для оздоровления банкрота и оплаты долгов, согласно утвержденному плану.
- Внешнее управление. Этап, производство по которому запускает арбитражный суд, на период до полутора лет. Возможно продление периода еще на полгода. В сумме с финансовым оздоровлением внешнее управление не должно составить более 24 месяцев.
- Конкурсное производство. В 9 случаях из 10 арбитражный суд переходит к данному этапу после процедуры наблюдения. На данной стадии управляющий, назначенный судом, занимается пропорциональным удовлетворением обязательств перед кредиторами в первую очередь за счет средств, вырученных от продажи имущества должника.
- Мировое соглашение. Это законное право собственника юридического лица на стадии банкротства. В теории, стороны могут заключить его на любом из вышеуказанных этапов, отказавшись от взаимных претензий. Обязательства отменяются, делопроизводство прекращается судом.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Команда Bankiros.ru 00 721 просмотр Подпишитесь на Bankiros.ru