Льгота по транспортному налогу

Содержание

Что такое транспортный налог?

Надо понимать, что транспортный налог – это вещь обязательная, взимаемая государством в установленном порядке практически со всех транспортных средств. Если вы владелец снегохода или гидроцикла, яхты, моторной лодки, катера, парусного судна; самолёта и вертолёта; любой мототехники; самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, и, конечно же, легкового автомобиля, автобусного парка или маршрутного такси, то вы автоматически становитесь налогоплательщиком.

Неудивительно, что рано или поздно, тему льготного налогообложения штудируют владельцы всех видов транспортных средств как физические, так и юридические лица.

Государство вынуждено постоянно, из года в год, тратить колоссальные суммы на содержание и ремонт автодорог, а также на защиту окружающей среды, которая стремительно ухудшается из-за увеличения количества автомобильного транспорта. Поэтому частично эти расходы возложили на их владельцев.

Интересным фактом является то, что впервые это решение было принято в 20-х годах прошлого века, хотя в те времена средств передвижения было мало, в основном велосипеды, повозки, лошади и четырёхколесные конные экипажи. Но уже тогда Всесоюзный Центральный Исполнительный комитет утвердил постановление «О волостном бюджете», а именно в 1924 году, в котором уже была статья «Налог с транспортных средств» в разделе «Доходные источники».

Современный налоговый кодекс говорит о том, что налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и поступают в их региональные бюджеты.

Если говорить об автомашинах, имеющих двигатели, как о самой распространённой категории транспортных средств, то на размер налога влияет:

  1. Мощность двигателя транспортного средства в расчёте на одну лошадиную силу.
  2. Категория транспорта.
  3. Возраст транспорта и длительность его эксплуатации и (или) экологический класс транспортного средства.

На какие транспортные средства можно оформить льготу?

Немаловажным является то, что стать обладателем налоговой льготы по уплате транспортного налога можно по двум критериям:

  1. Как собственник объекта налогообложения – федеральные льготы.
  2. Как категория граждан, которым положены льготы – федеральные и региональные льготы.

Вы получите федеральные налоговые льготы на транспортный налог, согласно ст.358 НК РФ, как физическое лицо, если вы владелец объекта налогообложения, а именно:

  • лодок с вёслами или моторной лодки с двигателем мощностью до 5-ти л/с;
  • специализированного автомобиля для управления инвалидами;
  • легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 л/с, приобретённого через органы социальной защиты населения;
  • если ваш автомобиль находится в розыске, и этот факт соответственно оформлен;
  • как лицензированный частный владелец промыслового морского и речного суда; морских стационарных и плавучих платформ, морских передвижных буровых установок и буровых судов.

Что касаемо движимой собственности юридических лиц, то:

  • сельскохозяйственная техника и вспомогательная спецтехника для производства сельхозпродукции;
  • автокраны;
  • катки для укладки асфальта;
  • снегоуборочные машины;
  • мойщики автотрасс;
  • транспортная техника, обслуживающая производственные предприятия,
  • пассажирские и грузовые (морские, речные и воздушные) суда для осуществления пассажирских и (или) грузовых перевозок

Указанные объекты не являются объектами налогообложения, с их владельцев не берётся данный налог.

Категории граждан, которым предоставляется льгота по транспортному налогу

Если вас интересует вопрос о налоговых льготах для инвалидов, то рекомендуем изучить статью нашего автора.

Для ветеранов боевых действий также предусмотрены налоговые послабления. Читайте статью нашего автора, которая расскажет о налоговых льготах для ветеранов боевых действий.

Транспортный налог для пенсионеров интересует многих граждан, узнайте подробности на нашем сайте.

Федеральные льготы

Категория граждан Льгота распространяется на ТС мощностью двигателя до 200 л/с Примечание
Герои СССР и РФ и лица, награждённые орденами Славы 1 — 3 степени 100% Полное освобождение от уплаты налога.
Ветераны, инвалиды и участники военных действий ВОВ 100% Полное освобождение от уплаты налога.
Инвалиды II группы 100% Полное освобождение от уплаты налога при условии: автомобиль приобретён на денежные средства органов социального обеспечения (опеки) и имеется удостоверение инвалида.
Владельцы легковых транспортных средств с мощностью двигателя до 70-ти л/с 100% Полное освобождение от уплаты налога на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности.

Региональные льготы

Дополнительно рекомендуем узнать о транспортном налоге по регионам РФ.

Всем известно, что Госдума определяет основные положения закона о налогообложении транспортных средств, что отражается в НК РФ, а региональные власти имеют право на различные поправки к федеральному закону. Они могут быть как в сторону увеличения, так и в сторону введения дополнительных льгот для некоторых категорий граждан.

Законодательные акты местных властей определяют, кого субсидировать, кому уменьшить налог в процентном соотношении, а кого и полностью освободить от уплаты транспортного налога.

Таким образом, даже в соседних областях ставки, размер налога и состав налогоплательщиков может значительно разниться.

Для удобства граждан на официальном сайте налоговой инспекции есть раздел «Электронные сервисы». Там каждый гражданин Российской Федерации сможет узнать полную информацию о льготах, выбрав наименование налога, регион и налоговый период. Также эту информацию можно получить при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Категория граждан Льгота распространяется на ТС мощностью двигателя до 200 л/с Примечание
Инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды, кроме ВОВ, например, участники боевых действий в Чечне. Уменьшение, субсидирование на усмотрение региональных властей. Возможно также освобождение от транспортного налога на одно плавательное средство малой мощности для военных пенсионеров.
Ветераны Труда Уменьшение, субсидирование на усмотрение региональных властей. Распространяется на граждан, которые начали свою трудовую деятельность до исполнения 18-ти лет, а также на тех, кто имеет награждения в виде медалей и орденов.
Пенсионеры Уменьшение, субсидирование на усмотрение региональных властей. Льгота может распространяться только на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности на выбор пенсионера.
Представитель ребёнка-инвалида (законные опекуны, попечители, приёмные родители или один из родных родителей). В большинстве регионов 100%. Полное освобождение от уплаты налога одного из родителей.
Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье; В большинстве регионов 100%. Полное освобождение от уплаты налога одного из родителей.
Многодетный родитель, если в одиночку воспитывает 3 и более детей В большинстве регионов 100%. Полное освобождение от уплаты налога.
Лица, ликвидирующие последствия техногенных аварий, в том числе на ЧАЭС, а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия и аналогично пострадавшие граждане. В большинстве регионов 100%. Полное освобождение от уплаты налога на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности.
Лица, относящиеся к нескольким льготным категориям одновременно, и имеющие более одного транспортного средства. Полное освобождение от уплаты налога на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности на выбор владельца.

Правила расчёта налог и использования льготы

Интересно, что правила исчисления суммы налога различаются для налогоплательщиков – физических лиц и налогоплательщиков – юридических лиц.

  • для физических лиц, в 2019 году по-прежнему сумму налога исчисляют специалисты налоговой службы на основании тех сведений, которые они получат от ГИБДД при регистрации транспортного средства. Затем физическое лицо получает уведомление о необходимости уплатить данный налог в установленные законом сроки и квитанцию. Также вся информация будет отражена на портале государственных услуг для граждан РФ «Госуслуги» (www.gosuslugi.ru);
  • юридические лица продолжают исчислять сумму налога и авансового платежа самостоятельно, также как и в предыдущие годы.

Рекомендуем узнать о транспортном налоге для юридических лиц.

Формула: СН = ИСН — САП,

где СН – это сумма налога, подлежащая уплате в бюджет юридическими лицами – налогоплательщиками,

ИСН — это исчисленная сумма налога, САП — сумма авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Юридические лица обязаны, согласно налоговому кодексу РФ, самостоятельно вычислять суммы авансовых платежей по налогу ежеквартально, по истечении каждого отчётного периода в размере 1/4 произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учётом повышающего коэффициента.

Руководители юридических лиц должны помнить, что даже если ваша организация имеет право на льготное налогообложение, то оно обязано ежегодно подавать декларацию и указанием в ней основания, позволяющие не перечислять деньги в бюджет.

Как для юридических, так и для физических лиц существует одинаковый порядок начисления данного налога в зависимости от срока владения автотранспортным средством менее года. Формула расчётов следующая:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес.,

где СН – сумма налога.

В том случае, если вы являетесь владельцем автомашины полный календарный год, то сумма вашего налога будет рассчитываться по формуле:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС ,

где СН – сумма налога.

Если вы владеете машиной стоимостью от 3-х млн. рублей и выше, к исчислению вашей суммы транспортного налога будет применяться один из повышающих коэффициентов, согласно ст. 362 НК РФ, а именно в 2019 году:

Стоимость легкового авто Срок эксплуатации с момента выпуска Коэффициент
от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно Не более 3 лет 1,1
от 5 млн. до 10 млн. рублей включительно Не более 5 лет 2,0
от 10 млн. до 15 млн. рублей включительно, Не более 10 лет 3,0
от 15 млн. рублей и выше Не более 20 лет 3,0

Формула расчёта транспортного налога, с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении до 1 года, выглядит следующим образом:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС/год/12 мес. * ПК,

где СН – сумма налога, ПК — повышающий коэффициент.

Формула расчёта с применением повышающего коэффициента для автомобилей, находящихся во владении более 1 года:

СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * ПК,

где СН – сумма налога, ПК — повышающий коэффициент.

Читайте также статью о правилах и принципах расчёта транспортного налога.

Как же воспользоваться налоговой льготой по уплате транспортного налога?

Надо понимать, что сама по себе льгота не появится, и право на неё надо доказать. В налоговую службу по месту регистрации необходимо предоставить:

  • заявление о предоставлении льготы в 2-х экземплярах (один для налоговой службы, а второй с отметкой о принятии остаётся у владельца авто);
  • технический паспорт на автотранспорт (копия);
  • паспорт гражданина РФ (копия);
  • ИНН (копия);
  • документ – основание для получения льготы (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение участника боевых действий и др.).

Хотя согласно последним изменениям в законе с января 2018 года заявитель может в заявлении лишь указать документы – основания для льготы, без их предоставления. После чего инспектор ИФНС обязать самостоятельно сделать запрос в органы, выдавшие их. В том случае, если органы не предоставят, инспектор запросит их у самого заявителя.

Налоговая инспекция обязана в течение 10-ти рабочих дней рассмотреть заявление и принять решение относительно него.

В случае если вынесено решение о предоставлении льготы, а у владельца транспортного средства есть излишне ранее уплаченная сумма, то она должна поступить не позже тридцати календарных дней на расчётный счёт физического лица.

Кто освобождён от уплаты налога?

Список федеральных и региональных льготников – физических лиц, полностью освобождённых от уплаты транспортного налога, немногочислен. Он включает в себя, как правило, самые незащищённые категории лиц и граждан, имеющих особые заслуги перед Отечеством, а также собственников объектов налогообложения малой мощности двигателя и призван облегчить их материальное положение.

Полное освобождение от уплаты транспортного налога для организаций применяется только в том случае, если транспортное средство зарегистрировано на юридическое лицо и занимается:

  1. Сельскохозяйственной деятельностью.
  2. Грузовой и пассажирской перевозкой водными и воздушными путями.
  3. Перевозкой инвалидов в специально оборудованном транспорте.
  4. Строительством, ремонтом, реконструкцией, обслуживанием автодорог.
  5. Обслуживанием производственных предприятий.

А также полностью освобождены от уплаты транспортного налога судна, зарегистрированных в Российском международном реестре судов; самолёты и вертолёты санитарной авиации и медицинской службы; и все правительственные транспортные средства и военная техника.

Подробный перечень специализированной автотехники, которая не подлежит налогообложению, полностью отражён в общем классификаторе основных фондов России.

Значение транспортного налога настолько велико, насколько географически велика наша страна. Дороги огромных протяжённостей требуют постоянного ремонта, реконструкции и изменений. Количество автомашин постоянно увеличивается. Загрязнения окружающей среды от выхлопных газов не увидишь невооружённым взглядом – но оно также огромно.

За скорость нашей жизни, за определённый комфорт передвижения мы обязаны платить. Субъективно, когда приходит время платить налоги, нам всегда кажется, что должны слишком много. Но это необходимо для жизни страны, и взрослый, ответственный владелец движимого имущества, понимает это.

Некоторые люди при покупке автомашины сразу просчитывают размер налога, стараются получить льготу, кому-то важно иметь мощного «железного друга» и о будущем налоге не думают, иными словами у каждого из нас есть выбор! А это и есть самое главное.Ольга Панфилова, Экономист 129 статей на сайте В 1999 году закончила с отличием Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист. С 2007 года и по настоящее время работаю в сфере недвижимости, в качестве индивидуального предпринимателя. Занимаюсь юридическими вопросами купли-продажи, дарения и наследства объектов жилого и нежилого фонда. Также в мои обязанности входит составление договоров и консультирование клиентов. Активный автолюбитель. Водительские права категории «В». Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным. Буду рада, если мои статьи окажутся полезными и помогут читателям разобраться в интересующих их вопросах. Пожалуйста, ! (4 оценок, среднее: 4,50 из 5)

Льготы на транспортный налог предоставляются в рамках законов, принятых на региональном и федеральном уровнях.

Областная администрация вправе ввести преференции для отдельных категорий граждан на свое усмотрение, либо полностью отказаться от их предоставления. При этом, региональные власти должны действовать в рамках действующего Налогового кодекса.

Какие категории граждан вправе оформить льготы на транспортный налог

Правила начисления транспортного налога и размер коэффициента в каждом регионе свои, как и список льготных категорий граждан (ст. 356 НК РФ).

Правительство области вправе воспользоваться списком льготников, определенным на федеральном уровне. Не исключено его расширение на свое усмотрение. Узнать о наличии права оформления льготы можно обратившись в отделение налоговой по месту регистрации.

Налоговые льготы могут быть предоставлены в двух случаях:

  1. Владелец относится к льготной категории граждан.
  2. Транспортное средство относится к числу необлагаемых налогом объектов.

Льготы предоставляются при условии, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с. В противном случае, владельцу откажут в оформлении преференции, заставив ежегодно оплачивать полную сумму сбора.

Полное освобождение от уплаты налога на транспорт получают:

  • Инвалиды первой и второй группы;
  • Официальные представители ребенка-инвалида (биологические родители, опекуны, усыновители);
  • Ветераны и инвалиды ВОВ;
  • Участники боевых действий;
  • Многодетные родители;
  • Герои СССР и РФ;
  • Испытатели ядерного и термоядерного оружия;
  • Граждане, пострадавшие от лучевой болезни (включая ликвидаторов ЧАЭС)

Некоторые регионы предоставляют льготы для пенсионеров, вышедших на заслуженный отдых по старости. Отдельно взятые области разрешают получить лишь 50% скидку на оплату сбора, оформив ее в стандартном порядке.

Предусмотрено предоставление льгот и для ветеранов труда. Данное право распространяется на бывших сотрудников МВД, военных, государственных ведомств.

Для физических лиц, владеющих транспортными средствами, выданными по месту работы для исполнения должностных обязанностей, также предусмотрены 100% льготы. Сбор будет оплачивать работодатель, в случае если им не является государственный или региональный орган власти.

Что нужно знать о предоставлении льготы на транспортный налог

Воспользоваться льготой вправе только официальный владелец транспортного средства. Данное право не распространяется на близких родственников.

Пример 1. Соколов С. В. имеет право на 100% льготу на транспортный налог для ветеранов боевых действий. При этом, легковой автомобиль принадлежит его супруге. Гражданка обратилась в ФНС за представлением льготы, получив обоснованный отказ. Оформить преференцию в этом случае можно только переоформив транспортное средство на Соколова.

Если владельцами автомобиля одновременно являются два гражданина, при этом один из них относится к льготной категории, право получения преференции будет распространяться исключительно на его долю в собственности.

Пример 2. Право собственности на автомобиль оформлено одновременно на отца и сына. Отец – ветеран боевых действий. Имеет 100% льготу на оплату налога на транспорт. Мужчина будет полностью освобожден от уплаты сбора, однако его сыну продолжат приходить квитанции.

Льгота для многодетных семей распространяется только на одного человека. При наличии двух автомобилей, оформленных на каждого родителя. Только один из них сможет воспользоваться льготой на транспортный налог.

В случае наличия у льготника в собственности нескольких транспортных средств, он будет освобожден от оплаты налога только на одно. Гражданин вправе самостоятельно выбрать объект, отталкиваясь от материальной выгоды и личных побуждений. За второй придется платить полную сумму сбора.

Пример 3. Козлов Ю. С. владеет двумя автомобилями. За первый он ежегодно выплачивает 300 рублей налога, за второй – 600 рублей. После выхода на заслуженный отдых, Козлов оформил налоговую льготу. В качестве объекта, гражданин выбрал второе транспортное средство с наибольшей суммой сбора. За первый он будет продолжать выплачивать стандартную сумму налога.

При наличии нескольких оснований для получения льготы и владения двумя транспортными средствами, гражданину придется выбрать только один объект. Одновременное предоставление скидки на оба автомобиля исключено. Налоговый кодекс не предусматривает подобной возможности.

Льготы на транспортный налог определяются правительством региона. Их предоставление осуществляется по месту прописки. Это значит, что проживая в Московской области, имея при этом регистрацию в Краснодаре, автовладелец не сможет воспользоваться столичными преференциями.

Регионы устанавливают собственный перечень льготных категорий и размер преференции. К примеру, в одном пенсионеры полностью освобождаются от налога, в другом – лишь на 50%.

Чтобы узнать точно какие льготы существуют в регионе проживания, гражданину следует лично посетить налоговую или зайти на сайт регионального подразделения.

Какие виды транспорта освобождены от налога

В статье 358 Налогового кодекса РФ приведен список транспортных средств, владельцы которых полностью освобождаются от налога.

К ним относятся:

  • Лодки, мощностью до 5 л.с.;
  • Легковой транспорт, специально оборудованный для инвалидов, мощностью до 100 л.с.;
  • Автомобили, приобретенные при помощи льгот, полученных из соцзащиты, либо выданные за счет государства, мощностью до 100 л.с.;
  • Речные и промысловые морские суда;
  • Воздушные, морские и речные суда, принадлежащие частным предпринимателям, основной деятельностью которых являются коммерческие перевозки;
  • Транспорт сельскохозяйственного и производственного значения, зарегистрированный на владельцев сельхозпредприятий;
  • Транспортные средства, переданные во временное пользование сотрудникам исполнительной службы, военных и прочих государственных ведомств;
  • Автомобили, находящиеся в официальном розыске (при условии наличия у владельца подтверждающих документов, выданных сотрудниками дорожной инспекции);
  • Вертолеты и самолеты санавиации;
  • Буровые вышки и установки, стационарные нефтегазовые платформы;
  • Морские суда, зарегистрированные в международном реестре

В случае угона автомобиля, его владелец освобождается от уплаты налога временно. Как только транспортное средство вернут, начисление сбора будет восстановлено. За пропущенный срок, оплачивать его не придется.

При этом, собственник должен лично обратиться в ФНС, предоставив сотрудникам налоговой справку об угоне. В противном случае, налог будет начисляться в полной мере. Автоматически данная льгота не предоставляется.

Как получить льготу на транспортный налог

Льгота на транспортный налог носит заявительный характер. Оформить ее рекомендовано сразу же после появления права на предоставление (к примеру, по достижению пенсионного возраста или получению инвалидности).

Оформление льготы осуществляется в отделении ФНС, расположенном по месту регистрации. Обращение по месту проживания в другом регионе исключено.

Автовладельцу потребуется:

  • Написать заявление на льготу;
  • Предоставить необходимый перечень документов

Бланк заявления можно распечатать с официального сайта ФНС, заполнив дома, либо запросив его выдачу у сотрудника налоговой.

В основной пакет документов, необходимых для предоставления входят:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • Документация, дающая право получения льготы (удостоверение инвалида или пенсионера, многодетной семьи и пр.);
  • Свидетельство о праве собственности на транспортное средство;
  • Техпаспорт на автомобиль

Заявителю необходимо предоставить как оригиналы, так и копии документов. Их заверение не требуется. При невозможности личной подачи заявки, возможна передача полномочий доверенному лицу за счет составления доверенности у нотариуса. В этом случае общий перечень документов увеличится. В него будет включен паспорт поверенного лица и сама доверенность.

Заявление на предоставление льготы

Данные в заявлении указываются в пустых клетках разборчивым почерком:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН и паспортные данные заявителя;
  • Код льгот;
  • Полные сведения о транспортном средстве;
  • Контактный номер телефона;
  • Дата заполнения заявки;
  • Подпись заявителя

Образец заявления на льготу по транспортному налогу:

alt: Заявление на предоставление налоговой льготы

Подать заявление можно не только лично или через представителя, но также посредством заполнения электронной формы на сайте ФНС или Госуслуги.

Однако, следует помнить, что посещения налогового органа в этом случае все равно не избежать. Владельцу потребуется подтвердить свои намерения, предоставив оригиналы документов.

Если какие-либо строки в заявлении остаются пустыми, ставить в них прочерк нет необходимости. Подобные действия могут счесть за порчу бланка, потребовав его перезаполнения.

Заявка подается один раз. Ежегодное переоформление документов не требуется. Исключением является лишь допущение сотрудниками ФНС ошибок в оформлении льготы, либо смена транспортного средства.

Профессиональная помощь

У вас есть уточняющие вопросы по тексту статьи? Задавайте их в комментариях!ЗАДАТЬ ВОПРОС СПЕЦИАЛИСТУ>>

Сроки уплаты транспортного налога

Транспортный налог оплачивается один раз в год до наступления первого декабря года, следующего за отчетным. В 2019 году, собственники автомобилей будут оплачивать сбор за 2018 год. При этом, оформить льготу рекомендовано до наступления октября месяца. Это даст возможность избавить себя от необходимости повторного посещения ФНС для перерасчета уже сформированной квитанции.

Если льгота была оформлена постфактум, при этом в предыдущие периоды владелец исправно платил налог, он имеет право получить возврат средств (статья 363 НК РФ). Срок давности составляет три года. Чтобы получить переплаченную сумму обратно, оформляя льготу потребуется дополнительно составить заявление на получение возврата, предоставив реквизиты банковского счета.

Льготы на транспортный налог: новости 2019 года

Транспортный налог считается одним из самых несправедливых. В нем не учтен целый ряд факторов. К примеру, гражданин может не пользоваться автомобилем круглогодично, выезжая на нем лишь в редких случаях, при этом сумму налога он оплатит полностью. Таксисты, работающие на машинах круглые сутки, платят такую же сумму сбора, как и простые граждане.

Все вышесказанное привело к созданию законопроекта № 480908-7, вынесенного на рассмотрение правительства в 2018 году. В нем приводятся основания для полной отмены налога на транспорт.

К сожалению, но документ не прошел первое слушание, был отправлен на доработку. Не исключено, что его пересмотр состоится в 2019 году. В случае принятия, транспортный налог аннулируют полностью.

Наши юристы ответят на ваш вопрос!

Для принятия решения в вашей конкретной ситуации обратитесь, пожалуйста, к специалисту через форму онлайн-консультанта либо по телефонам:

Москва и область: +7(499) 577-00-25 доб. 691
Санкт-Петербург: +7(812) 425-66-30 доб. 691
Все регионы РФ: 8(800) 350-84-13 доб. 691
Это быстро, бесплатно и конфиденциально!

За каждую транспортную единицу имущества требуется производить налоговые отчисления. Вносить их полагается собственнику средства передвижения. Некоторым группам населения, обладающим особым статусом, как на общероссийском, так и на уровне местной власти предоставляются скидки по налогу на транспорт. Для регистрации и предоставления льготы достаточно оставить в любом отделении налоговой инспекции заявление и приложить к нему доказательство льготного права в виде специального документа. Льготы по транспортному налогу

Что представляет транспортный налог?

Транспортный налог – сбор средств в бюджет местной власти, производимый с обладателей транспорта. Взятые с плательщиков налоговые суммы поступают на ремонт, эксплуатацию и реконструкцию автодорог. Несмотря на то, что деньги перечисляются в местные бюджетные органы, федеральная власть также принимают участие в некоторых направлениях, связанных с транспортным налогообложением:

  • определяются объекты, с которых производятся отчисления в казну бюджета;
  • указывается методика определения налоговой базы;
  • устанавливается периодичность взимания налога;
  • указываются предельные значения налоговых ставок.

К юрисдикции властей местного уровня относятся следующие функции:

  • установление времени оплаты и
  • определение скидок по транспортному налогу.

Размер ставки транспортного налога в Москве

Предметами транспортного сбора по 358 статье НК РФ являются:

  • автобусы;
  • катера и моторные лодки;
  • автомобили;
  • теплоходы;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • тракторы;
  • мотосани;
  • самолеты;
  • вертолеты;
  • парусные суда, в том числе яхты;
  • снегоходы.

Статья 358. Объект налогообложения

Тарифы по определению величины налогового сбора на транспорт зависят от двух составляющих:

1.Мощность или количество лошадиных сил используется для легкого и грузового видов транспорта:

  • реактивная тяга – для воздушного транспорта, имеющего реактивный двигатель;
  • единица транспорта – для всех водных и воздушных средств;
  • тоннаж – для буксиров на воде.

2. Категории транспорта.

Кто оплачивает транспортный налог

По статье 357 НК РФ к плательщикам транспортного налогового сбора причисляются все граждане, имеющие в своем распоряжении какой-либо вид транспорта. Даже если автомобиль длительное время находится в ремонте или разобран на запчасти, но при этом он стоит на учете в ГИБДД, его владельцу придется ежегодно вносить за него плату. Статья 357. Налогоплательщики

При сдаче автомобиля в аренду обязанность по внесению налогового отчисления лежит также на его хозяине. При передаче транспорта в лизинг ситуация по внесению налога будет зависеть от условий, прописанных в заключенном договоре.

Если собственник автомобиля за год менялся несколько раз, то оплачивать налоговый сбор на транспортное средство должен каждый из владельцев. При этом в расчет идет полное количество месяцев, когда собственник владел автомобилем. При смене хотя бы 2-х владельцев за 1 средство транспорта начисляется налог за 13 месяцев.

Не оплачивают налог на транспорт FIFA, а также национальные футбольные ассоциации.

Как оформить льготу по транспортному налогу

Некоторые категории населения имеют право на скидку при расчете налоговых отчислений за транспорт. Для обретения льготы следует подать заявление с указанием причины, по которой конкретному гражданину должна быть предоставлена скидка. Бланк заявления имеется в отделении любой налоговой. Его также можно скачать на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/5686398/. Или скачать пройдя по данной ссылке. Кто платит транспортный налог

Заявительная форма предоставляется на 4-х страницах. 1-ая заполняется в обязательном порядке. Далее для оформления льготы по налоговому отчислению за транспортное средство требуется внести записи во 2-ой лист, 3-ий и 4-ый листы оформляются только, если потребуется получить скидку по налогу на землю или имуществу.

Важно! Льгота предоставляется только на один автомобиль тому гражданину, который обладает правом на преференции.

При заполнении заявления требуется указать:

  • основные сведения владельца автомобиля;
  • вид, марку и госномер машины;
  • срок действия льготы;
  • льготный документ и его основные данные: дата выдачи, серия и номер.

Каждая льгота имеет свой код, который утвержден в Приказе МНС № БГ-3-21/724 от 29/12/2003 года (пункт 6.2).

Код льготы Наименование льготы Основание
20200 Льготы, прописанные в законах субъектов РФ, в т.ч. Статья 356 НК РФ
20210 В виде полной отмены оплаты налогового отчисления Статья 356 НК РФ
20220 В виде понижения суммы отчислений Статья 356 НК РФ
20230 В виде снижения ставки Статья 356 НК РФ
30200 Льготы, предлагаемые по международному договору Статья 7 НК РФ

Транспортные средства которые не облагаются транспортным налогом

Заявить на предоставление льготы можно в течение 3-х лет с момента получения такого права. Все переплаченные суммы за предыдущие периоды будут возвращены или направлены в зачет погашения последующих платежей.

Помимо заявления для получения льготы по налоговым отчислениям на машину требуется приложить копии установленных законодательством бумаг:

  • ИНН владельца;
  • ПТС автомобиля;
  • документ или справка, свидетельствующие о праве владения автомобилем;
  • документ, подтверждающий льготу: пенсионное удостоверение, справка об инвалидности.

Федеральная льгота

Согласно 358 статье НК РФ не выплачивают полностью налог следующие категории владельцев транспорта:

  • хозяева лодок, движение которых осуществляется с помощью весел;
  • владельцы судов, занимающихся промысловой деятельностью;
  • собственники сельхозтехники;
  • владельцы транспорта, который был угнан;
  • лица с инвалидностью, чье транспортное средство переоборудовано под их нужды;
  • бизнесмены, занимающиеся пассажирскими перевозками.

Если гражданин считается хозяином нескольких средств транспорта, то налоговая скидка распространяется только на те отчисления в бюджет, которые имеют документальное подтверждение этого.

Видео – Закон об освобождении от транспортно налога электромобилей

К категориям лиц, полностью освобожденных от отчислений налоговых сборов в Москве, относятся:

  • Герои РФ и Советского Союза;
  • все, кто принимал участие в боевых действий, в том числе в Великой Отечественной войне;
  • узники концлагерей;
  • лица с инвалидностью, подтвержденной справками I и II групп;
  • отец или мать из семьи, где воспитываются 3 и более детей;
  • собственники транспорта с мощностью, имеющей ограничение до 70 л.с.;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии;
  • участники испытаний ядерного и термоядерного оружия.

Важно! Льготы не предполагаются для воздушного и водного транспорта, мотосаней и снегоходов. Установка транспортного налога

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Временным интервалом для транспортного сбора в налоговую инспекцию является календарный год. С 2016 года определены новые сроки его оплаты. Теперь обязанностью каждого хозяина машины является внесение отчисления в местный бюджет до 1 декабря года, идущего за истекшим налоговым сроком. Например, за 2017 год налог на автомобиль следует заплатить до 01/12/2018 года

Ежегодно на каждое зарегистрированное средство в ГИБДД его хозяину присылается уведомление с рассчитанной суммой транспортного налога. Оно должно поступить не менее, чем за месяц до срока оплаты. При наличии такого документа владелец автомобиля в установленный законом временной интервал должен внести требуемую сумму по указанным в уведомлении реквизитам. Провести операцию оплаты можно:

  • в любом отделении банка;
  • в банкомате;
  • через интернет на сайте ФНС в разделе «Заплати налоги».

Формула расчета транспортного налога

После внесения платежа квитанцию следует сохранять.

Льготы по транспортному налогу для юридических лиц

Юридические лица, имеющие на своем балансе транспорт, обязаны выплачивать за каждое из них налоговый сбор. В отличии от физических лиц пересылка уведомлений для организаций с готовой расчетной цифрой к оплате не предусмотрена. Расчет налогового сбора производится непосредственно на предприятии. Разнятся и сроки оплаты транспортного налога юридических лиц от физических. Организация должна оплатить транспортный сбор до 1 февраля того года, который идет за отчетным. Например, налог за 2017 год предприятие должно самостоятельно рассчитать и оплатить до 1 февраля 2018 года.

Не только граждане имеют налоговые скидки на транспортное средство. Для некоторых организаций также установлены преференции, если они занимаются следующими видами деятельности:

  • перевозка пассажиров городским транспортом;
  • представители особых экономических зон;
  • предприятия дорожного хозяйства;
  • детские дома;
  • организации, предлагающие ритуальные услуги;
  • медицинские учреждения;
  • образовательные учреждения;
  • автомобили, используемые в организации, с мощностью менее 70 л.с.

Как юридическому лицу оплатить транспортный налог

Организация имеет право оформить вычет для уменьшения налогового сбора на автомобиль массой свыше 12 тонн. Сумма уменьшения берется из размера платы за возмещение вреда автодорогам.

Важно! В отличии от физических лиц организации обязаны ежегодно указывать в предоставляемых в налоговую инспекцию расчетах, которые они производят самостоятельно, основания для предоставления льготы.

Льготы для пенсионеров

Власти в каждом регионе принимают решение о предоставлении или нет льгот на транспортный налог для пенсионеров. Имеются разные условия получения льготной скидки:

  • полное освобождение от налога, но только на 1 автомобиль;
  • частичная скидка в виде 20%-50%;
  • скидка для автомобилей отечественного производства;
  • льгота для транспортных средств до определенной мощности.

Особенности оформления транспортного налога для пенсионеров

Для московских пенсионеров, если они не являются ветеранами боевых действий или инвалидами, льгота не предусматривается. Для пожилых людей Санкт-Петербурга имеется полное освобождение от налога, если автомобиль отечественного производства и его мощность менее 150 л.с. Пенсионеры Кировской области платят только 50% за транспорт с мощностью до 150 л.с. Красноярский край освободил от полной оплаты налога своих граждан пенсионного возраста, если мощность автомобиля менее 100 л.с.

Отказ от предоставления льготы

Отказ от предоставления скидки на автомобиль в налоговом органе происходит в следующих ситуациях:

  1. Льготы предоставляются в том ГИБДД, где проходил регистрацию автомобиль. Если гражданин проживает в другой местности, где он подходит под категорию льготника, а там, где автомобиль поставлен на учет, такой льготы нет, то он не имеет право на нее претендовать.
  2. Если хозяин машины предоставил не полный пакет требуемых документов;
  3. Количество лошадиных сил не соответствует заявленным в списке льгот.

Кроме того, владелец транспортного средства может сам отказаться от предоставления ему налоговой скидки. Для этого в ФНС передается заявление с указанием периода, на который скидка отменятся. Если срок в заявлении указан не будет, то льгота отменяется навсегда.

Видео – О льготах по транспортному налогу

Расчет налоговой льготы

Способ определения налоговой суммы прописан в 362 статье НК РФ. Вычисление осуществляется по формуле:

Снал = Сн * Мтс * Км/12 * Кп,

где Снал – транспортный налог;

Сн – налоговая ставка;

Мтс – величина мощности средства передвижения;

Км – месяцы владения машиной;

Кп – показатель повышения налога, который для дешевых машин с ценой до 3 млн. рублей считается равным 1.

Налоговая ставка применяется в соответствии с 361 статьей НК РФ и принятыми показателями на местном уровне, которые отклоняются от федеральных не более 10-кратного размера. Мощность берется из ПТС и измеряется в л.с. Коэффициент повышения берется из данных 362 статьи НК РФ. Его составляющими являются цена и год выпуска машины. Порядок расчета транспортного налога

Повышающий коэффициент представлен в таблице.

Стоимость Год выпуска Коэффициент
От 3000000₽ до 5000000₽ До 3-х лет 1,1
От 5000000₽ до 10000000₽ До 5 лет 2
От 10000000₽ до 15000000₽ До 10 лет 3
Свыше 15 млн.₽ До 20 лет 3

Пример 1. Мощность автомобиля, взятая из ПТС, равна 140 л.с. Его собственник владеет им около 8 месяцев. Покупная цена транспортного средства не превышает 3 млн. рублей.

Снал = 140 л.с. * 3,5₽ * (8 мес./12 мес.) = 326,67₽ Сроки уплаты дорожного налога

При рассмотрении данного примера с учетом, что его место регистрации находится в Москве, применяются ставки данного региона. Налоговый сбор равен:

Снал = 140 л.с. * 35₽ * (8 мес./12 мес.) = 3266,67₽

Пример 2. Автомобильная мощность составляет 210 л.с. Стоимость равна 4500000₽. Хозяин транспортного средства приобрел его год назад.

Снал = 210 л.с. * 7,5₽ * 1,1 = 1732,5 ₽

Любой собственник автомобиля в соответствии с НК РФ обязан вносить налоговый сбор за транспорт, который идет на развитие и ремонт автомобильных трасс. Зачисляется такой налог в бюджет региона. Некоторым слоям населения, а также организациям даются определенные скидки при оплате налога. Они могут быть частичными, когда устанавливается процентное отношение к полному сбору. Льготы могут начисляться от уменьшенной налоговой ставки. Также регионы могут полностью освободить некоторые категории от внесения налогового сбора за транспорт в местный бюджет.

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2019 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Кому положены льготы по транспортному налогу

Транспортный налог начисляется владельцу автомобилю ежегодно согласно установленным региональным ставкам. Раз в 12 месяцев автовладельцу приходит платежка на оплату определенной суммы. Однако законодательством России предусмотрены некие послабления в уплате для ряда лиц. Кто имеет льготы на транспортный налог? И в каком размере?

Транспортные средства, на которые не начисляют транспортный налог

Налоговый кодекс РФ регулирует все особенности начисления ТН, в том числе и льготы. Организации и предприятия страны обязаны начислять налог самостоятельно и уплачивать в установленные сроки. Однако определенные виды ТС подходят под льготные условия. Для них налог не начисляется.

К льготной категории относятся:

  • Лодки на моторе или веслах, количество лошадиных сил которых не более 5;
  • Автомобили, выданные службами соцзащиты гражданам с ограниченными возможностями;
  • Сельхоз тракторы;
  • Угнанные машины;
  • Транспорт спецслужб;
  • Комбайны для обработки сельхозпродукции;
  • Водный транспорт для промыслов.

Сбор ТН входит в обязанности регионов, поэтому местная власть имеет право устанавливать свои требования к льготникам и давать привилегии определенным гражданам.

Льготы на транспортный налог являются правом налогоплательщиков. Это значит, что их применение не обязательно. Организация или физическое лицо должны подать заявление для вступления льготы в силу.

Налоговые льготы для физических лиц

Помимо скидок для определенных видов транспортных средств, льготы могут предоставляться отдельным категориям. Для того, чтобы уточнить информацию о предоставляемых льготах, необходимо изучить законодательные акты региона регистрации налогоплательщика. Транспортный налог является региональным, поэтому окончательное решение о ставках, сроках уплаты и предоставляемым послаблениям принимают именно на региональном уровне, а не на федеральном.

Люди с ограниченными возможностями нуждаются в дополнительных привилегиях от государства. Инвалиды 1 и 2 группы могут воспользоваться льготой и полностью избежать оплаты транспортного налога.

Уважаемый посетитель!

Если у Вас возникают вопросы, Вы можете бесплатно задать их юристу по телефонам.

Наш юрист БЕСПЛАТНО Вас проконсультирует.

Для получения такого права водителю достаточно соблюсти 2 условия:

  • иметь свидетельство об инвалидности;
  • приобрести автомобиль на средства органов опеки.

Организации, использующие свой транспорт для перевозки инвалидов, также освобождаются от уплаты ТН. Для получения льготы необходимо обязательно подать заявление в налоговую службу. В противном случае ФНС может воспринять бездействия организации по уплате налога как уклонение.

Лица, относящиеся к 3 группе инвалидности, воспользоваться льготой не могут, так как они являются дееспособными и в состоянии позаботиться о себе.

На нашем сайте Вы можете посмотреть, как оформить льготу на транспортный налог для инвалидов.

Льготы для ветеранов

Граждане, относящиеся к категории ветеранов боевых действий, могут рассчитывать на транспортный налог по сниженной ставке или полную его отмену. Однако такая льгота предусмотрена лишь в некоторых регионах страны. В некоторых субъектах Российской Федерации ТН отменяется только при владении определенным автомобилем, мощность которого не должна превышать указанную в законе величину.

  • Полное освобождение от транспортного налога предусмотрено в Республике Адыгея. Любое транспортное средство, зарегистрированное на ветерана боевых действий, подлежит льготе.
  • Только одно ТС освобождается от уплаты. В случае, если у собственника-льготника несколько автомобилей, от уплаты налога освободят только одно. Автовладелец самостоятельно указывает льготный автомобиль в заявлении.
  • Мощность не должна превышать пределы. В некоторых регионах для получения льготы нужно иметь автомобиль, не превышающий количество лошадиных сил. Например, в Воронежской области предел – 120 л.с.
  • Скидка на 50% вне зависимости от автомобиля. Такая система работает в Чеченской республике.

Оформление заявление на льготу по транспортному налогу для ветеранов можно найти на нашем сайте.

Льготы для многодетных семей

Семейные пары, которые воспитывают несколько детей, остро нуждаются в финансах. Поэтому государство дает им льготу в виде 100% скидки на уплату транспортного налога. Многодетными семьями считаются семьи, в которых воспитываются 3 и более ребенка. При чем не имеет значения родных или усыновленных. Однако право на льготу, как и в остальных случаях, предоставляет региональная власть.

Транспортный налог в некоторых регионах отменен только для малоимущих семей. Для большинства регионов действует скидка при владении транспортом, мощность которого не превышает 150 л.с. На остальные транспортные скидки льгот нет.

Кроме того, в некоторых регионах установлены свои правила. Например, жители северной столицы могут получить льготу, воспитывая 4 детей, не достигших совершеннолетия. В Краснодарском крае, Алтае и Татарстане местные власти сократили транспортный налог многодетным семьям на 50%. А Нижний Новгород и Ростов освободили своих жителей от уплаты ТН при присвоении им статуса многодетных.

На нашем сайте Вы можете найти образцы оформления заявления и список необходимых документов для получения льготы в связи с многодетностью.

Возможность снижения налоговой нагрузки для пенсионеров также находится в компетенции региональных властей. Местные законодательные акты фиксируют все возможные категории лиц, освобожденных от уплаты ТН.

Однако в случае, если пенсионер попадает под одну из вышеперечисленных категорий, а именно, относится к 1 или 2 группе инвалидности, является ветераном, собственником необлагаемых транспортных средств и иное, он может рассчитывать на полагающуюся ему льготу.

Пенсионный возраст не во всех регионах является условием для получения льготы. Например, московские пенсионеры платят наравне с остальными гражданами. Важно проверить наличие права на льготу в своем регионе.

Если Вы уверены в правомерности применения льготы на транспортный налог по причине пенсионного возраста, Вам необходимо оформить заявление и предоставить необходимые документы. Подробнее можно узнать на нашем сайте.

Льготы для чернобыльцев

Участники, устранявшие последствия ужасной катастрофы, могут рассчитывать на освобождение от уплаты транспортного налога. Однако для данной категории также необходимо уточнять дополнительные условия, принятые местными чиновниками. Для чернобыльцев важно не превысить мощность автомобиля в таких регионах как Брянская и Московская область. Ждать скидку более 50% не нужно в Карелии.



Белгородские и Рязанские власти решили обделить чернобыльцев подобными привилегиями. Для граждан, официально подтвердивших свой статус чернобыльца, в регионах, где льгота действует, необходимо оформить и подать заявление в ФНС.

Как оформить льготу?

Получение льготы является правом гражданина, которым он может воспользоваться. Но это не значит, что при наступлении льготных условий, например, получении инвалидности или статуса многодетного родителя, налоговая инспекция перестанет начислять Вам налог. Для применения скидки гражданин должен оформить заявление, собрать пакет документов, подтверждающих его право, и отнести в ФНС по месту регистрации.

Необходимо сделать это до наступления расчетного периода. Иначе ФНС начислит Вам полный налог и придется платить пени. Подать заявление можно лично, через доверенное лицо или по почте. При личной встрече с инспектором необходимо распечатать 2 экземпляра. Одно Вы отдаете в ФНС, а на втором Вам поставят отметку о том, что заявление принято определенной датой. Это может помочь в случае утери заявления налоговой.

Для подачи заявления через доверенное лицо необходимо оформить генеральную доверенность у нотариуса, где будет прописано право подавать заявления от лица собственника. При отправке почтой датой подачи заявления будет считаться дата отправки вне зависимости, когда сотрудники почты доставят письмо.

Для исключения ситуации, когда ФНС отказывает в пересчете налога из-за не полученного заявления почтой, нужно выбрать отправку ценного письма с описью вложения.

Подать документы можно в течение 3 лет после получения права на льготу. Налоговая обязана произвести перерасчет.

Кому положены льготы по транспортному налогу?

При покупке автомобиля нужно учитывать, что помимо расходов на его обслуживание, бензин и оформление страховки потребуется оплачивать транспортный налог (ТН). Этот ежегодный налоговый платеж обязаны платить все собственники транспортных средств (причем не только автомобилей, но и мотоциклов, яхт и т.д.). Но, как и большинство правил, требование об уплате ТН имеет свои исключения. R.TIGER рассказывает, кто может претендовать на льготы по налогу на транспорт.

Нет времени читать статью?

По действующему законодательству, ТН относится к числу региональных налогов. Это означает, что средства, которые перечисляют автовладельцы, не отправляются в федеральный бюджет, а используются для решения проблем в регионе. То, что налог является региональным, повлияло и на порядок предоставления льгот: они устанавливаются субъектами РФ самостоятельно.

Для собственников ТС эта ситуация не самая благоприятная, поскольку единый федеральный документ, из которого можно было бы узнать о том, положена ли льгота, отсутствует. В результате, для того чтобы выяснить, как обстоят дела с ТН в конкретном регионе, нужно искать информацию на сайте ФНС или на региональных ресурсах.

Важно! В зависимости от субъекта, положение налогоплательщиков может существенно различаться. Так, в Брянской области многодетным предоставляется скидка, а в Московской — один из родителей освобождается от платежа.

Различия касаются не только размера льготы (освобождение или скидка), но и категорий, которые вправе на нее претендовать. Как правило, рассчитывать на преференции могут следующие категории налогоплательщиков:

  • семьи, имеющие статус многодетной;
  • налогоплательщики, достигшие пенсионного возраста;
  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • ликвидаторы техногенных аварий и др.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров

Предоставлять или нет льготу по ТН пенсионерам, решают региональные власти, причем даже в тех субъектах, в которых преференции существуют, объем помощи может различаться. Власти субъектов чаще всего предусматривают для пенсионеров такие льготы по ТН как:

  • полное освобождение от платежа (чаще предоставляется только на одно ТС);
  • скидка в размере 50%;
  • скидки для собственников ТС определенной мощности;
  • скидки для собственников авто отечественного производства.

Предоставление льготы не происходит в автоматическом режиме, поэтому налогоплательщик пенсионного возраста должен обратиться в ФНС с заявлением. Подтвердить то, что гражданин является пенсионером, поможет пенсионное удостоверение (для инспекции нужно сделать его копию).

Льготы по налогу на транспорт для многодетных семей

Льготы, которые предоставляются многодетным, также отличаются в зависимости от региона (в некоторых субъектах РФ их вообще нет). Кроме того, в различных регионах различается и само понимание многодетной семьи: так, в ряде субъектов такой статус можно получить при наличии 3 детей, а в некоторых — только при наличии 4.

Для оформления льготы следует обратиться с заявлением в ИФНС. Преференцией можно пользоваться только на протяжении того периода, пока все трое (или четверо) детей будут несовершеннолетними. Если семья уже на протяжении нескольких лет является многодетной, но в ФНС с заявлением не обращалась, перерасчет можно сделать только за 3 года.

Наличие у человека инвалидности позволяет претендовать на льготы, но, как и в случае с другими льготными категориями граждан, послабления могут кардинально различаться. Кроме того, отличия существуют и в зависимости от того, какая группа инвалидности у налогоплательщика — I, II или III. Также преференции в некоторых субъектах РФ предоставляются родителям детей-инвалидов.

Как составить заявление на льготу по транспортному налогу

ТН рассчитывается ФНС самостоятельно, поэтому собственник авто получает уведомление с указанной к оплате суммой. Как правило, инспекция самостоятельно учитывает при расчете скидки или наличие освобождения. Но, конечно, это возможно только в том случае, если ИФНС знает, что у гражданина есть основание для льготы. Поэтому при получении права на льготы (налогоплательщик оформил инвалидность, стал пенсионером и т.д.) инспекции об этом нужно обязательно сообщить.

Заявление в налоговую составляется в двух экземплярах (на одном из них принимающего заявление сотрудника нужно попросить поставить отметку о принятии и оставить этот экземпляр себе). Единой, законодательно утвержденной формы заявления нет. Но, поскольку от того, правильно ли составлено заявление, зависит итог его рассмотрения, нужно максимально полно отразить всю необходимую информацию. Итак, в тексте обязательно должны присутствовать следующие сведения:

  • данные гражданина, который претендует на льготу (ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес и контактная информация);
  • сведения о ТС (указываются марка, модель, год выпуска, регистрационные данные);
  • основание для предоставления льготы (ссылка на нормативный акт и имеющиеся у лица причины получения льготы).

Важно! К заявлению следует обязательно приложить подтверждающие документы. В их качестве могут выступать копия пенсионного удостоверения — для пенсионеров, документы из органов соцзащиты — для многодетных и т.д.

Итак, теоретически льготы на транспортный налог существуют, но вот воспользоваться ими могут далеко не все граждане: на возможность их получения влияют регион проживания налогоплательщика и статус (пенсионер, инвалид и т.д.). При возникновении проблем в предоставлении льготы, а также для получения консультации следует обращаться к юристам, специализирующимся на налоговой сфере. Юрист выяснит, имеются ли основания для получения льготы и поможет правильно оформить все необходимые документы, а также представит ваши интересы при взаимодействии с налоговой инспекцией.

Уплата транспортного налога – это обязанность, установленная государством. Однако некоторые категории налогоплательщиков частично или полностью могут быть освобождены от фискального сбора. Поскольку с 2019 года ФНС оформляет льготное налогообложение в заявительном порядке, то гражданам необходимо самостоятельно изучать свои права. Рассмотрим подробно, кому и на какие транспортные средства государство предоставляет льготы.

Транспортный налог – основные положения

Несмотря на то, что сборы за транспорт идут в региональные бюджеты, основные моменты по его уплате определены федеральным правительством. Оно устанавливает ставку налога, перечень федеральных льготников.

Регионам позволено менять налоговую ставку по своему усмотрению, но не более чем в 10 раз (в любую сторону). Региональное правительство может расширить круг льготников или увеличить размер льгот. Отменить федеральные установки регионы не вправе.

Сумма налога зависит от:

  • Вида транспортного средства
  • Срока владения
  • Года выпуска
  • Его мощности или вместительности

Порядок начисления фискального сбора для всех граждан РФ одинаков. Он производится на основании официального права собственности. Льготникам производится перерасчет на основании поданного заявления и документов своему инспектору.

Закон устанавливает точный перечень транспортных средств, которые освобождаются от налогообложения. Полный список приводится в статье 358 НК РФ п. 2.

Согласно законодательству от уплаты фискального сбора на транспорт освобождаются:

  • Автомобили, оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями здоровья
  • Машины, которые приобретены по линии соцзащиты
  • Лодки с мотором до 5 л. с. и весельные
  • Промысловые, пассажирские и грузовые морские и речные суда, в том числе буксируемые
  • Сельскохозяйственная техника, включая трактора, комбайны, спецмашины для транспортировки сельской продукции, удобрений, животных
  • Армейский транспорт и автомобильный парк силовых ведомств
  • Правительственный автопарк
  • Грузовые и пассажирские самолеты
  • Воздушные суда, принадлежащие медицинским ведомствам
  • Транспорт, отчужденный у владельца

С 2020 года налоги будут начисляться в полном объеме, если инспектор НС не получит от льготника заявления. К заявлению необходимо приложить документы, обосновывающие правомерность претензий на освобождение от уплаты фискального сбора.

Федеральное правительство не формирует списков льготников, а передает эти функции полностью регионам. Каждый регион при утверждении льготников исходит из возможностей бюджета, поэтому единого для России перечня не существует.

Категории льготников, которые не утверждает, но рекомендует федеральный центр:

  • Участники ВОВ, инвалиды и ветераны
  • Граждане, принимавшие участие в боевых операциях в мирное время, воевавшие в Чечне
  • Лица, утратившие полностью или частично трудоспособность при выполнении служебных, военных обязанностей
  • Лица, подвергшиеся радиационному облучению при выполнении гражданского или воинского долга в результате аварии или испытаний
  • Один из родителей в многодетной семье
  • Инвалиды 1 и 2 группы
  • Один их законных представителей ребенка с ограниченными возможностями здоровья в приемной или родной семье
  • Владельцы авто, которые перевозят взрослых недееспособных

Список может быть дополнен пенсионерами. Ограничения вводятся по виду транспортного средства. Так, для легковых автомобилей, стоимостью от 3 млн. рублей вводится повышенная ставка фискального сбора. Под льготное налогообложение попадают машины до 150 лошадиных сил.

Регионы вправе самостоятельно устанавливать процентную ставку льготного налогообложения. Полный перечень категорий льготников и размера установленной льготы уточняйте в законе «О транспортном налоге» вашего региона.

Льготы в Москве

Московский бюджет предоставляет льготы всем гражданам, владеющим автомобилями до 70 лошадиных сил, вне зависимости от их заслуг, социального статуса и состояния здоровья.

Список московских льготников пополняют:

  • Пенсионеры, выработавшие стаж
  • Кавалеры орденов СССР и России
  • Узники концлагерей
  • Герои России, ветераны ВОВ, инвалиды-участники ВОВ и труженики тыла
  • Ветераны, инвалиды боевых действий
  • Граждане, подвергшиеся радиоактивному облучению в результате аварий на объектах, в процессе проведения испытаний
  • Вдовы военнослужащих, которые не создали новой семьи
  • Граждане, получившие лучевую болезнь в ходе службы или работы на объектах
  • Законные представители инвалида детства, недееспособного взрослого
  • Родители (в том числе приемные) в многодетной семье

Субсидии выделяют на одну машину в семье. Оформлять документы должен владелец.

Льготы в Санкт-Петербурге

Санкт-Петербург также располагает возможностью предоставления субсидий для граждан, имеющих прописку в городе-герое.

Список льготников в Санкт-Петербурге в 2019 году:

  • Граждане, носящие звание героя России, кавалеры орденов трудовой и боевой славы
  • Пенсионеры и лица предпенсионного возраста
  • Владельцы отечественных авто
  • Инвалиды 2 и 3 группы
  • Вдовы военнослужащих (силовиков, пожарных, МЧС)
  • Граждане, подвергнувшиеся радиационному облучению в ходе ликвидации аварий
  • Граждане РФ, получившие лучевую болезнь или иной вред здоровью в ходе службы на объектах повышенной радиационной опасности, при проведении испытаний оружия

Граждане, имеющие право на льготное налогообложение по нескольким пунктам, выбирают основание по желанию.

Не платить налоги на автомобиль, лодку или воздушное судно имеют право:

  • Одинокий многодетный родитель
  • Лица, носящие звание героя
  • Инвалиды, владеющие маломощным автомобилем
  • Вдовы военных, которые погибли при исполнении

Список варьируется в зависимости от региона. Федеральное правительство транспортный налог не субсидирует.

Субсидии распространяется на инвалидов 1 и 2 группы. Их размер зависит от возможностей субъекта федерации. Инвалидам с третьей группой льготы не положены. Считается, что ограничения по здоровью здесь не столь существенны, чтобы человек не мог самостоятельно себя обеспечивать полностью.

Субсидии для многодетных семей положены, пока дети не достигли возраста совершеннолетия. По достижении 18 лет ребенок, если он не учится на дневном отделении, имеет право выйти на работу. Для студентов возраст продлен до 23 лет, независимо от размера его стипендии или наличия работы.

Льгота предоставляется на од=ин автомобиль, мощностью не более 150 л. с. Размер субсидии устанавливает регион.

Для многодетных семей, где воспитанием занимается родитель-одиночка, действует 100% субсидия.

Субсидии по этой категории граждан предусмотрены в бюджетах отдельных, более богатых регионов. Их устанавливают исходя из наличия правительственных наград, звания «Труженика тыла».В большинстве областей РФ льгот на машины для ударников труда нет.

Ветераны боевых действий, их вдовы имеют право на льготы по транспортному налогу во всех регионах РФ. Однако размер субсидий варьируется. Устанавливают ограничения по виду автомобиля. Чаще всего налогом не облагают старые машины, до 1991 года выпуска.

Чернобыльцы – это категория льготников, субсидии на транспорт для которой сильно варьируются в зависимости от региона. В Рязанской и Белгородской области правительства не смогли найти средства в 2019 году. Здесь чернобыльцы платят налог по общей ставке.

Карелия выделила субсидии для этой категории в размере 50%.

В Москве, Краснодаре и ряде других регионов люди, работавшие или проживавшие в зоне заражения освобождаются от фискального сбора полностью.

В заключении

  • Транспортный налог находится в ведении регионального правительства
  • Посмотреть информацию по своему региону можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественному налогу»
  • Полностью освобождаются от налога автомобили, полученные по линии социальной защиты населения
  • Льготы распространяются на автомобили малой и средней мощности, отечественного производства
  • Большинство социально незащищенных категорий граждан полностью или частично освобождаются от уплаты транспортного сбора

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *