Кассовая работа в банке

Какие инструкции должен знать кассир банка

Кассир-контролер банка

Вы имеете возможность скачать должностную инструкцию кассира-контролера банка безвозмездно. Должностные обязанности кассира-контролера банка

Утверждаю

_____________________________ (Фамилия, инициалы)

(наименование организации, ее ________________________________

(наименование учреждения)

00.00.201_г. №00

I. Неспециализированные положения

1.1. Эта должностная инструкция устанавливает права, должностные обязанности и ответственность кассира-контролера банка ___________________________ (потом – «предприятие»).

Наименование учреждения

1.2.Кассир-контролер банка относится к категории технических исполнителей.

1.3. Лицо, назначаемое на пост кассира-контролера банка должно иметь среднее (полное) неспециализированное образование и особую подготовку по установленной программе по каждому виду расчетно-кассовых, валютно-обменных операций, операций с ценными бумагами, стаж работы в кредитной организации не меньше _____ лет.

1.4. Назначение на пост кассира-контролера освобождение и банка от неё осуществляется на основании приказа ______________________________________________ по

(должность начальника банка)

представлению _________________________________________________________________.

(начальника структурного подразделения; иного должностного лица)

1.5.Кассир-контролер банка относится к Списку работ и должностей, замещаемых либо делаемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные контракты о полной личной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества, утвержденномуПостановлением Минтруда РФ от 31 декабря 2002 г. N 85.

1.6. Подчиняется кассир-контролер банка конкретно ____________________________.

(начальнику структурного подразделения; иному должностному лицу)

1.7. Кассиру-контролеру подчиняются ______________________________________________.

(наименование должностей экспертов банка, к примеру, кассир валютнойкассы и т.д.)

1.8. В случае если кассир-контролер банка отсутствует, то временно его обязанности выполняет лицо, назначенное в соответствии с правилами, которое отвечает за надлежащее выполнение возложенных на него должностных обязанностей.

1.9.Для других наличных ценностей и хранения денег в течениерабочего дня кассир-контролер обеспечивается личными средствами хранения (железными шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, особыми столами, имеющими личные секреты замков).

1.10.Кассир-контролер обязан владеть, наровне с профессиональнымизнаниями, умениями и навыками, следующими моральными качествами: эмоцией ответственности, дисциплинированностью, аккуратностью, вниманием. При работе с клиентами банка кассир-контролер обязан быть вежливым и тактичным.

1.11. Кассир-контролер должен иметь навыки работы:

— со средствами автоматизации и механизации кассовых операций дляопределения подлинности ценных бумаг при исполнении операций по обработке финансовой наличности, для определения подлинности банковских карт;

— с ПК;

— с информационно-справочнымисистемами;

— со специальными программами.

1.12. Кассиру-контролеру в ходе собственной трудовой деятельностизапрещается:

— передоверять исполнение порученной работы с сокровищами другимлицам;

— делать работу, не входящую в круг егообязанностей, установленных Положением ЦБР от 09.10.2002 года N 199-П О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ и закрепленных настоящей должностной инструкцией;

— хранить другие ценности и свои деньги вместе с деньгами иценностями банка.

1.13. Кассир-контролер банка руководствуется в собственной трудовой деятельности:

— законодательством РФ;

— нормативными документами,регулирующими банковскую деятельность в Российской Федерации, а также:

· Гражданским Кодексом РФ;

· ФЗ от 10.07.2002 года N 86-ФЗ О Центральном банке РФ (Банке России),

· Положением ЦБР от 09.10.2002 года N 199-П О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ,

· Положением ЦБР от 03.10.2002 года N 2-П О безналичных расчетах,

· Положением ЦБР от 05.01.1998 N 14-П О правилах организации наличного финансового обращения на территории РФ,

· Положением ЦБР от 5.12.2002 года N 205-П Правила ведения бухучёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ;

— вторыми нормативно-правовыми актами, методическими рекомендациями и инструкциями, касающимися деятельностикредитных организаций.

1.14. Кассир-контролер банка обязан знать:

— правила приема, выдачи, хранения и учёта денежных средств,ценныхбумаг и иных сокровищ;

— формы банковских, а также кассовых документов;

— порядок оформления приходных и расходных документов;

— порядок ведения кассового издания;

— порядок составления кассовой отчетности;

— правила эксплуатации электронно-вычислительной техники;

— правила внутреннего трудового распорядка;

— нормы и правила охраны труда;

— базы законодательства о труде.

На кассира-контролера банка возлагаются следующие функции:

Вопросы орг характера деятельности кассы.

2.2. Вопросы контроля расчетно-кассовых и валютно-обменных операций банка.

2.3. Обеспечение формирования ежедневной отчетности по кассе банка.

2.4. Стремительное, четкое и качественное обслуживание клиентов — физических лиц.

2.5. Независимое исполнение банковских операций по приему, учету, хранению и выдаче наличных денежных средств, иных ценностей и ценных бумаг с необходимым соблюдением установленных правил, направленных на обеспечение ихсохранности.

III. Должностные обязанности

Кассир-контролер банка выполняет следующие должностные обязанности:

3.1. Осуществляет работу, которая содержится в составлении и заполнении справок нужных отчётов и документов по вопросам расчетно-кассовой деятельности банка, каковые предусматривают требования нормативных актов Банка России, регулирующих вопросы бухучёта в кредитных организациях в Российской Федерации.

3.2. При исполнении операций по счётам и вкладам, и финансовым переводам и расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц:

— осуществляет диагностику принятых от клиентов кассовых документов,диагностику на подлинность принимаемых денежных средств;

— оформляет соответствующие кассовые приходные и расходные документы;

— ведёткассовые издания, в которых отражаются суммы по расходу и приходу;

— принимает либо выдавает наличные финансовые средства в валюте РФ и в зарубежной валюте;

— отражает сумму принятых либо выданных денег побанковскому счету клиента;

— сверяет фактическое наличие финансовых сумми ценных бумаг в кассе с остатком в кассовом издании;

— составляеткассовую отчетность в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России, регулирующих вопросы бухучёта в кредитных организациях в Российской Федерации;

— передавает в соответствии сустановленным порядком финансовые средства инкассаторам.

3.3.Принимает все мерыдля того дабы обеспечить сохранность вверенных ему денежных средств, других ценностей и ценных бумаг и не допустить ущерб.

3.4.Вовремя информирует _____________________________________________________

(начальник структурного подразделения, сотрудник работы охраны) обо всех событиях, каковые ставят под угрозу обеспечение сохранности вверенных ему сокровищ.

3.5. Не разглашать узнаваемые ему:

— сведения об операциях по хранениюценностей банка, их перевозке;

— сведения о совокупности охраны банка;

— личные сведения о расчетно-кассовых операциях клиентов, состоянии их квитанций.

3.6. Создаёт операции с применением банковских карт: выдачу наличных денежных средств в валюте РФ и в зарубежной валюте по банковским картам, составления расчетных и иных документов для отражения списания либо зачисления сумм операций, совершаемых с применением банковских карт.

3.7.Создаёт операции с ценными бумагами, лотерейными билетами с соблюдением требований нормативных актов Банка России, регулирующих эти вопросы.

3.8. Дает устные консультации клиентам, каковые обращаются к нему с вопросами о деятельности банка в пределах собственной компетенции.

3.9. Делает отдельные служебные поручения собственного вышестоящего начальника.

3.10. Аккуратно относиться к вверенным ему по долгу работы сокровищам.

Кассир-контролер банка в праве:

4.1. Обращаться к управлению кредитной организации:

— с требованиямиоказания содействияв выполнении собственных должностных обязанностей и осуществлении прав;

— с предложениямипо совершенствованию методов и улучшению организации делаемой им работы;

— с требованиямисоздания условий для исполнения служебных обязанностей, а также предоставления нужного оборудования, техническихсредств и т.д..

4.2. Повышать собственную опытную квалификацию.

4.3.Знакомиться с проектами ответов управления кредитной организации,касающимися его деятельности.

4.4. Запрашивать лично либо по поручению начальника документы, нужные для исполнения собственных должностныхобязанностей.

4.5. На все предусмотренные законодательством соцгарантии.

V. Ответственность

5.1. Кассир-контролер банка несет ответственность:

5.1.1. При причинения материального ущерба, в пределах, каковые выяснены уголовным, гражданским, трудовым законодательством РФ.

5.1.2. При совершения в ходе осуществления собственной деятельности правонарушения, в пределах, определенных уголовным, гражданским, административным законодательством РФ.

5.1.3. При неисполнения либо ненадлежащего выполнения собственных должностных обязанностей, каковые предусмотрены настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных трудовым законодательством РФ.

5.2. Незнание кассиром-контролером требований нормативно-правовых актов, регламентирующих порядок ведения расчетно-кассовых операций, неможет являться основанием для освобождения его от ответственности при допущения им каких-либо нарушений.

Начальник структурного подразделения: _____________ __________________

(подпись) (фамилия, инициалы)

С чего начинать карьеру в банке?

Увлекательные записи:

  • Как кинуть бомжа с мтс, мегафон или билайн
  • Если страховая компания не платит деньги, значит у вас проблема.
  • Как дешевле перевести деньги
  • Итак, почему банки отказывают в кредите?
  • Как найти число оборотов колеса

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

  • В чем заключается работа кассира в банке

    Должностная инструкция кассира-операциониста банка, должностные обязанности кассира-операциониста банка, пример должностной инструкции…

  • Должностная инструкция операциониста банка (рус.)

    ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ОПЕРАЦИОНИСТА БАНКА I. Неспециализированные положения Настоящая должностная инструкция определяет обязанности, права и…

  • Должностная инструкция — кассир (в банке)

    Предисловие 0.1. Документ начинает действовать с момента утверждения. 0.2. Разработчик документа: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _….

  • Какие нужны документы для открытия счета в банке физическим и юридическим лицом

    Содержание Инструктивное положение Центробанка РФ №153-И от 30.05.14 установило основания для происхождения правоотношений банковского обслуживания. Это…

  • У каких банков отозвали лицензию в 2014 году — список

    Перечень, где отмечено, у каких банков отозвали лицензию в 2014 году, уже находится в открытом доступе. Их может просмотреть кто угодно. Но, если вы…

  • Какие еще банки цб лишил лицензии?

    Национальный банк 13 декабря отозвал лицензии у Банка проектного финансирования, АКБ Инвестбанка и Смоленского банка. Из-за чего и за что регулятор…

Операционно-кассовая деятельность банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

1 Кассовые операции

2 Порядок принятия банками наличности

3 Порядок выдачи банками наличности

4 Осуществление кассовых операций через банкоматы

5 Обеспечение кассовой деятельности банков

Заключение

Литература

Введение

Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой ресурсную базу банка, в соответствии с объемом которой строится его деятельность.

Операционно-кассовое обслуживание — одна из базовых функций коммерческого кредитного учреждения. Понятие операционно-кассового обслуживание организации обычно включает в себя следующий набор услуг: открытие и ведение расчетного счета; прием платежных поручений; выдача выписок по счету; прием наличных денег для зачисления на счет; выдача наличных по чеку. Широкий спектр банковских услуг предлагается и при обслуживании частных лиц.

Сегодня на рынке банковских услуг это направление вновь, как и на заре развития системы коммерческих банков, выходит на первый план. Подобная тенденция связана с изменением состава и структуры как финансовых организаций, предлагающих банковские услуги, так и компаний, потребляющих эти услуги. Поэтому в последнее время формирование новой клиентской базы стало весьма актуальной для банков задачей. Чтобы привлечь новых и удержать постоянных клиентов, необходимо обеспечить оперативность и четкость выполнения операционно-кассового обслуживания.

Выбор клиентом банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

1. Кассовые операции

Важным направлением деятельности банков являются кассовые операции. Они заключаются в принятии наличности от клиентов, зачислении ее на счета, сохранении принятых средств и выдачи наличности по требованиям клиентов. Особенно важным и ответственным для банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиентов на выдачу наличности. От этого зависит доверие клиентов к банку, их возможность свободно распоряжаться своими средствами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличностью.

Кассовые операции имеют большое значение для самих банков, для их клиентов и для банковской системы в целом. Принимая наличность от клиентов — юридических и физических лиц, банки увеличивают свои свободные резервы, за счет чего расширяют активные операции и обеспечивают рост доходов. Выдавая наличность клиентам, банки взимают комиссионную плату, которая пополняет их доходы. В операциях с наличностью банки могут предоставлять своим клиентам немало дополнительных услуг (из инкассации, самообслуживания и тому подобное), которые также дают дополнительные доходы.

Клиенты банков через кассовые операции придают своим денежным средствам депозитную форму, которая способствует их лучшему сохранению и использованию, получению дополнительных доходов от депозитных процентов. В то же время у них растет вероятность потерь благодаря риску неликвидности банков.

Банковская система, регулируя кассовые операции, привлекает наличность во внутрибанковский оборот. Благодаря этому она увеличивает свои резервы и сокращает расходы на наличное обращение, улучшает структуру денежной массы, повышает регулируемость и прозрачность денежного оборота, ограничивает использование денег для обслуживания теневых доходов.

Для осуществления кассовых операций учреждения банков организовывают прибыльные кассы, в которых осуществляется принятие наличности от клиентов, и расходные кассы, в которых осуществляется выдача наличности. В банках с небольшими объемами кассовых операций могут организовываться объединенные приходно-расходные кассы. Если учреждение банка совершает инкассацию выторга клиентов силами инкассаторского аппарата, то она может создать, кроме прибыльной кассы, еще и кассу пересчета, в которой перечисляется содержание инкассаторских сумок. Банки могут организовывать также вечерние кассы для принятия от клиентов выторга, который поступает по окончании операционного дня банка. Расходные операции вечерние кассы не осуществляют. Банковские кассовые операции базируются на организационных мероприятиях, связанных с регуляцией наличного обращения. Это, прежде всего, составление прогнозных расчетов кассовых оборотов та организация контроля за выполнением прогнозных показателей из поступлений и выдач наличности; разработка календаря выдач наличности по дням месяца и по отдельным клиентам; установление для каждого клиента лимита остатка кассы; определение сроков и порядка инкассации выторга для организации этой торговли и сферы услуг и тому подобное. Согласно этим мероприятиям каждый клиент банка для получения кассовых услуг должен предварительно:

— разработать и подать банку прогнозный расчет своих кассовых оборотов на квартал (если банк составляет свой прогноз кассовых оборотов);

— Сообщить банку определенный день получения наличности на выплату заработной платы и другие платежи;

— Сообщить расчет лимита и получить установленный банком лимит остатка кассы;

— Подать фамилию лица, ответственного за получение и доставку наличности из банка, и способ ее транспортировки.

2. Порядок принятия наличности банка

Юридические лица и частные предприниматели, которые имеют текущие счета в банках, согласно действующему законодательству должны сдавать полученную наличность, не потраченную в тот же день на текущие потребности, в учреждения банков для зачисления на их счета. У себя они имеют право держать наличность только в пределах лимита кассы, установленного соответствующими учреждениями банков. Предприятия могут использовать часть наличного выторга на текущие платежи.

Лимит кассы устанавливается индивидуально для каждого предприятия учреждением банку, которая ведет его текущий счет. Размер лимита определяется банком на основании заявления-расчета, поданного клиентом, с учетом режима работы предприятия, его отдаленности от банка, размеру кассовых оборотов, порядка сдачи выторга в банк и тому подобное. Предприятиям, которые имеют постоянный наличный выторг с ежедневной сдачей его в банк, лимит кассы устанавливается на уровне, что обеспечит ему нормальную работу в начале следующего рабочего дня. Всем другим предприятиям лимит кассы может устанавливаться на уровне среднедневного поступления выторга или среднедневного расходования выторга за три предыдущих месяца. Коллективные сельскохозяйственные предприятия самостоятельно определяют лимит кассы, сообщают его обслуживающим учреждениям банков. Если предприятие имеет несколько счетов в разных банках, то лимит кассы устанавливается за местонахождением основного счета.

Лимиты кассы не устанавливаются фермерским хозяйствам, которые занимаются исключительно производством сельскохозяйственной продукции, и индивидуальным предпринимателям, а также иностранным официальным представительствам (посольствам, консульствам и тому подобное), представительствам международных организаций, а также представительствам других иностранных организаций, если они не занимаются предпринимательской деятельностью.

Учреждения банков и налоговые органы осуществляют контроль за соблюдением предприятиями лимитов остатка денег в кассах и за своевременным и полным оприходованием наличности в кассах с взиманием штрафов за обнаруженные нарушения.

Имеющаяся в предприятия наличность сверх лимита кассы может быть сдана в учреждение банку, в которой открыто основной или дополнительный текущий счет:

— через прибыльную дневную или вечернюю кассу;

— через инкассаторов НБУ или коммерческого банка;

— через предприятие связи, если учреждение банка расположено в другом населенном пункте.

Порядок и частоту сдачи наличности в банк предприятие согласовывает с учреждением банка, который ведет его основной текущий счет.

Принятие наличности через прибыльную кассу банк осуществляет в течение операционного дня на основании стандартного документа “Объявление на внесение наличности”. В нем указываются сумма и характер взноса (торговый выторг, плата за транспортные услуги и тому подобное), на какой счет вносится наличность и др. объявление на внесение наличности сначала проверяет операционный работник кассы, который учитывает ее в специальном журнале, заполняет ордер к Объявлению, выписывает квитанцию о принятии наличности от клиента. Все настоящие прибыльные документы операционный работник передает кассиру, который принимает объявленную сумму от клиента с полистовым пересчетом и выдает ему квитанцию.

От физических лиц банки принимают наличность для:

— зачисления на их счета (текущие, сберегательные) на основании стандартного документа «Объявление на внесение наличности» или «Прибыльный кассовый ордер», с записью суммы взноса в сберегательной книжке;

— совершения платежей по обязательствам клиента на основании “Сообщения” и с выдачей “Квитанции” об осуществленном платеже.

При принятии наличности кассиры банка проверяют банкноты и монеты на подлинность, обнаруживают фальшивые и те, которые потеряли признаки платежности, и изымают их из обращения. Остальная наличность упаковывается в установленном порядке, оприходуется к операционной кассе банка, передается к хранилищу или расходной кассе и зачисляется на соответствующие счета клиентов. Если деньги были приняты вечерней кассой, то на счета клиентов они будут зачислены в следующий рабочий день. На сумму фактически полученных от представителя клиента денег, за исключением фальшивых, ему выдается квитанция о внесении наличности. Обнаруженные фальшивые банкноты и монеты клиенту не возвращаются, а передаются правоохранительным органам. На их сумму представителю клиента выдастся справка об исключении фальшивых денег.

Если торговые и другие организации получают наличный выторг регулярно и на значительные суммы, то сдавать их в учреждения банков целесообразно через специализированную службу инкассации и перевозки ценностей. Эта служба выдает каждому клиенту достаточное количество специальных сумок, в которые их кассиры помещают наличный выторг и справку о сумме вложенных денег. За установленным графиком инкассаторы забирают подготовленные сумки с деньгами у торговых организаций и доставляют в учреждения банков. Передача денег инкассаторам работниками торговых организаций и принятия их у инкассаторов работниками банков осуществляется за количеством сумок без побумажного перечисления их содержания. Поэтому в инкассации важно четко следовать установленным правилам и процедурам передачи и принятия сумок.

Доставленные инкассаторами сумки с наличностью передаются сначала к прибыльным кассам банков, где проверяется их целость, правильность пломбирования, правильность заполнения сопроводительных документов и соответствие фактического количества сумок указанной в этих документах. Если замечаний по этим вопросам нет, сумки с наличностью передаются в кассы пересчета, где они раскрываются и пересчитываются побумажно содержание каждой сумки. Вся инкассированная наличность оприходуется по оборотной кассе, засчитывается на счет клиентов и передается в хранилище или в расходную кассу.

Важным моментом принятия наличности кассами банков являются экспертиза банкнот и монет и их обработка.

Целью экспертизы является определение подлинности банкнот, их платежности и степени износа. Экспертиза на подлинность банкнот совершается с помощью специальных приборов, которые дают возможность выявить особенные признаки настоящих и фальшивых денег. Умению осуществлять такую экспертизу кассиры периодически учатся по специальным программам.

Если банкнота признана настоящей и имеет определенный износ и незначительное повреждение, однако от нее осталось не менее ? начального размера и видимы водяной знак, номинал, буквы серии и номер, она считается платежной и остается в обращении. Банкнота с существенными повреждениями считается неплатежной и должна изыматься из обращения. Неплатежных банкнот предприятия не должно принимать в платеже, но банки принимают их для обмена на платежные при таких условиях:

— если не возникает сомнения в их подлинности;

— если видимый номинал банкнот;

— если отсутствующая часть банкноты не может быть принята для обмена, то есть она не составляет половины и больше общего размера банкнот.

Целью обрабатывания наличности является формирование банкнот в стандартную упаковку с единственным для всех банков оформлением, на котором обозначается название банка, который персонально формировал упаковку, номинал и количество банкнот, суммы, даты. Банкноты одного номиналу формируются в одну упаковку по 100 штук, которая называется корешком. 10 корешков одного номиналу формируются в упаковку, которая называется пачкой. Сформированные пачки обвязываются шпагатом и пломбируются. Единственный порядок обрабатывания денежных знаков создает значительные удобства для их последующего перемещения, использования, хранения, повышает ответственность кассиров, поскольку дает возможность быстро обнаружить виновных в недостаче или пропуске фальшивых денег в упаковках.

3. Порядок выдачи банками наличности

Учреждения банков выдают наличность через свои расходные кассы в течение операционного дня в таких случаях:

— предприятиям, организациям, учреждениям из их текущих счетов на основании денежных чеков установленной формы с определением целевого назначения полученной наличности;

— физическим лицам из их текущих или сберегательных счетов по случайным расходным кассовым ордерам установленной формы;

— индивидуальным заемщикам полученные ими займы по расходным кассовым ордерам;

— населению при выплате ему пенсий, помощи, переводов из других банков, заработной платы работникам данного банка на основании, соответственно, поручений пенсионных органов, других организаций — плательщиков или по расходным кассовыми ордерам..

К началу операционного дня кассиры получают у заведующего кассы под отчет достаточное количество наличности. Представители клиентов для получения наличности подают указанные расходные документы (чеки, ордера) операционному работнику кассы для проверки. Расходные документы должны быть заполнены, подписаны и засвидетельствованы согласно установленным НБУ правилам. Операционный работник должен также проверить, есть ли на счете у клиента необходима сумма средств. Если поданные клиентом документы не вызывают замечаний, операционный работник визирует их, подписывает у лиц, которые имеют право позволить выдачу наличности, и передает кассиру для выполнения.

Получены расходные документы кассир еще раз проверяет, прежде всего достоверность подписи лица, которое позволило выдачу денег, наличие данных о предъявлении паспорта и подписи о получении денег представителем клиента — получателя наличности. Если настоящие документы не вызывают сомнения, кассир отчисляет отмеченную сумму наличности и передает представителю клиента. Деньги выдаются полными пачками и корешками, если упаковка их не повреждена. В случае выдачи больших сумм наличности они могут готовиться банком предварительно. Получатель может перечислить выданную ему сумму наличности побумажно. Это делается в отдельном помещении под надзором работника банка. Выданная клиентам сумма наличности в тот же день списывается из их счетов.

Если во время проверки расходных документов операционным работником или кассиром будут обнаружены нарушения действующих правил их оформления, они возвращаются без исполнения. Если представитель клиента, перечисляя в помещении банка полученную наличность, обнаружит недостачу, то она покрывается из кассы банка и предъявляется претензия на эту сумму учреждению банка, кассир которого сформировал соответствующую пачку и корешок. Избыток выданной суммы возвращается к кассе банка.

Предприятия при получении наличности должны указывать в чеке цели, на которые они будут тратиться, и сумму на каждую цель. Налоговые и другие контролирующие органы, коммерческие банки периодически проверяют использование предприятиями полученных средств по целевому назначению.

С декабря в 1998 г. в кассовое обслуживание клиентов внесены существенные изменения, направленные на его улучшение. В частности, предприятиям предоставлено право осуществлять в определенных пределах расчеты между собой и с гражданами наличностью, полученной в кассах банков, и из выторга. Однако если у них есть задолженность перед бюджетом, то наличные выплаты, связанные с оплатой труды, осуществляются лишь за сет средств, полученных из касс банков.

Налоговые и другие контролирующие органы, учреждения банков периодически проверяют соблюдение предприятиями установленных правил использования наличности из выручки и полученной в банке для расчетов между собой и с гражданами, в частности наличие товарных и кассовых документов, которые подтверждают платеж наличностью, и отсутствие задолженности перед бюджетом.

4. Осуществление кассовых операций через банкоматы

Операции по принятию и выдаче наличности могут осуществляться также с помощью банковских идентификационных карточек и банковских автоматов. В первом случае кассовые операции осуществляются в изложенном выше порядке, только вместо прибыльных или случайных бумажных документов применяются пластиковые идентификационные карточки.Во втором случае (при применении банкоматов) в организацию и технологию кассового обслуживания вносятся существенные изменения.

Банкомат — это устройство для автоматизированного кассового самообслуживания клиентов. Банкоматы включаются в систему автоматизации банков и применяются с целью:

— сокращения текущих расходов банков на ведение кассовых операций;

— расширения спектра банковских услуг для клиентов;

— расширения частицы банка на рынке розничных услуг.

Достижение этих целей оправдывает значительные первичные расходы на приобретения банкоматов и их установления, потому они нашли широке приложение в развитых странах. Банкоматы активно внедряются в банковскую практику.

Современные банкоматы могут выполнять такие операции:

— информировать клиентов о состоянии их счетов; выдавать наличность из счетов;

— принимать наличность для размещения на счетах клиентов;

— принимать наличность для погашения заемов;

— принимать поручение о переводе денег из одного счета клиента на другой и тому подобное.

Предоставление банкоматами указанных услуг осуществляется с помощью пластиковых идентификационных карточек и ПІН-кодов клиентов. После каждой операции банкомат выдает клиенту квитанцию с полной ее характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка и тому подобное).

Порядок предоставления кассовых услуг через банкоматы достаточно простой. Заключив договор с клиентом, банк выдает ему за небольшую плату пластиковую карточку и ПИН-код, сообщает сеть размещения банкоматов, которыми он может пользоваться, в режим их работы. Для клиента важно, чтобы банкоматы работали круглосуточно и размещались не только в помещении банка или его филиалов, но и во многих других местах. Поэтому банки стремятся разместить свои банкоматы и в таких местах, как большие торговые, сервисные центры, вокзалы, центры развлечений и тому подобное.

Для получения кассовой услуги клиент с помощью пластиковой карточки входит через считывающее устройство в «память» банкомата и вводит туда с помощью цифровой клавиатуры свой ПИН-код. Удостоверившись в идентичности полученной из двух каналов информации, банкомат дает разрешение клиенту осуществлять любую из операций, висветившихся на специальном табло. С помощью клавиатуры клиент дает банкомату команду на выполнение выбранной операции, указывает ее сумму и по какому счету (текущему или сберегательному) осуществлять. Приняв и обработав эту информацию, банкомат через специальное устройство (окно) принимает или выдает банкнот, а также выдает квитанцию клиенту.

Использование банкоматов в кассовом обслуживании связано с повышенным риском, особенно если они размещены за пределами помещения банка. Поэтому банкоматы настраиваются так, чтобы усилить безопасность осуществляемых операций. Если клиент не может “войти” в банкомат за определенное количество попыток (например две) или “общается” с ним дольше установленного времени (например 2,5 минуты), банкомат конфискует пластиковую карточку.

Для успешного развития этого нетрадиционного вида банковских услуг важно, чтобы банки четко и своевременно обеспечивали банкоматы наличностью и поддерживали их в рабочем состоянии. “Молчаливые” кассиры-автоматы могут не только скомпрометировать прогрессивную идею, но и повлечь их поломку разгневанными клиентами, что дорого будет стоить банку. Поэтому банки, которые решили внедрять банкоматы, должны разработать действенную систему функционального и сервисного их обслуживания. Порядок обеспечения банкоматов наличностью определен Инструкцией № 1 по организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков, утвержденной Правлением НБУ.

5. Обеспечение кассовой деятельности банков

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками через специальный подраздел — операционную кассу, в составе которого могут создаваться несколько отдельных касс: прибыльная, расходная, вечерняя кассы, касса пересчета, а также обязательно создается хранилище. Все наличные средства и другие ценности, которые поступили в операционную кассу и не были в тот же день выданные из банка, к концу дня помещаются в хранилище. При обеспечении сохранности денег и других ценностей в хранилище ответственность несут руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой банка. Порядок передачи денег и других ценностей к хранилищу, размещению и хранению их там, доступу в хранилище служебных лиц банка, выноса денег из хранилища, проверки остатков ценностей в хранилище и другие процедуры четко определены НБУ в Инструкции № 1 по организации эмиссионно-кассовой работы. Соблюдение банками требований этой инструкции способствует сохранности наличных средств и улучшению кассового обслуживания клиентов.

Уровень кассового обслуживания зависит также от наличия в операционной кассе банка достаточной для выполнения заказов клиентов суммы банкнот и монет. Для этого нормативными документами НБУ предусмотрен специальный механизм подкрепления касс банковских учреждений.

Учреждения коммерческих банков удовлетворяют потребности клиентов в наличности в первую очередь за счет денег, которые поступили в их кассы от клиентов, которые сдают наличность в банки. Однако наличности иногда поступает недостаточно для обеспечения текущих выплат, что вызывается неравномерностью поступлений и выдач наличности по отдельным банкам и неравномерностью распределения клиентуры между банками. Поэтому учреждения банков предварительно определяют свои потребности в подкреплении операционной кассы, исходя из прогнозных расчетов наличных поступлений и выплат. За два-три дня до наступления даты, когда возможные расходы наличности превысят поступление, учреждение банка подает региональному учреждению НБУ заявку на подкрепление кассы. Размер заявленного подкрепления может отклоняться от прогнозируемого превышения расходов над поступлением наличности на величину уменьшения или увеличения остатка наличности в операционной кассе банка. Учреждения коммерческих банков также сообщают региональные учреждения НБУ о продаже им избытков наличности из своих операционных касс. Эта информация, полученная предварительно, дает возможность учреждениям НБУ своевременно отрегулировать свои оборотные кассы для удовлетворения заявок учреждений коммерческих банков на подкрепление операционных касс.

Подкрепление операционных касс банков осуществляется из оборотных касс региональных учреждений НБУ по платежным поручениям, поданным им учреждениями банков. Указанная в поручении сумма наличности списывается из корсчета учреждения коммерческого банка и выдается ей в тот же день. Доставку полученной наличности учреждения банков осуществляют собственными средствами или через инкассаторов НБУ.

Учреждение банка может подкрепить операционную кассу путем покупки наличности в другом учреждении того же или другого банка. Выдача наличности из операционной кассы банка-продавца осуществляется после перечисления на ее корсчет соответствующей суммы денег из корсчета банка — покупателя наличности. О таком подкреплении своей операционной кассы банк должен сообщить соответствующее учреждение НБУ.

Если учреждение банка имеет избыток наличности в кассе, она может сдать ее в оборотную кассу регионального учреждения НБУ или продать другому банковскому учреждению с зачислением соответствующей суммы на ее корсчет. Имеющиеся запасы изношенных банкнот учреждение банка может обменять в региональном учреждении НБУ на пригодные, или сдать для зачисления на свой корсчет. Обмен изношенных банкнот совершается безвозмездно, по предыдущему соглашению.

кассовый банк наличность экспертиза банкомат

Заключение

Банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.

Банки — это финансовые институты, получившие специальную лицензию НБУ, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия, “занимая” деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.

Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности коммерческого банка. Но без доходности не может быть прибыльности.

Кассовые операции являются одними из наиболее доходных и важных в банковской деятельности. Впрочем, в силу различных причин в Украине не всегда уделяется достаточное внимание их совершенствованию, изучению передового зарубежного опыта.

В настоящее время все кассовые операции, сопровождающие обращение наличных денег, становятся все более дорогостоящими. Поэтому, прежде чем вкладывать дополнительные средства в совершенствование этих процессов, каждый из участников цепочки обращения наличности анализирует перспективы использования наличных денег на своем конкретном участке. Несмотря на развитие безналичных платежей, практически все выступающие отметили ежегодное возрастание объемов операций с наличностью. Кроме того доля операций с чеками постепенно снижается, а в дополнение к кредитным и дебетовым картам расширяется применение смарт-карт.

Таким образом, необходимо отметить, что основными тенденциями в совершенствовании кассовых операций являются улучшение взаимодействия центральных, коммерческих банков и других структур, осуществляющих коммерческие кассовые операции со значительными объемами наличности, разработка и внедрение новых схем, функциональных и структурных изменений, использование современного оборудования для обработки денежной наличности и разнообразных систем управления денежными потоками, а также изучение потребностей клиентов.

Литература

1. Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2005

2. Деньги, кредит, банки. Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2006

3. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. — М.: Финансы и статистика, 2005

4. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки.- Ростов н/Д : «Феникс», 2007

Размещено на Allbest.ru

>Организация кассовой работы банка

Кассовая работа коммерческого банка

Определение 1

Кассовые операции любого банка включают в себя операции, которые относятся к инкассации, приему, выдаче и хранению наличности, иностранной валюты и прочих ценностей.

Для того чтоб осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц, коммерческими банками формируются кассовые узлы по месту своего положения.

Кассовый узел кредитной компании включает в себя несколько помещений:

  • хранилища ценностей,
  • сейф или кладовую,
  • операционную кассу, которая может быть расходной, приходной, приходно-расходной,
  • кассовые залы для граждан,
  • кассу пересчета,
  • вечернюю кассу,
  • функциональные и вспомогательные помещения,
  • помещения приема и выдачи денежных средств инкассаторам.

В процессе развития территориальных учреждений Центрального Банка коммерческие учреждения открывают оборудованные операционные кассы, помимо кассового узла.

Создание данных касс осуществляется для улучшения обслуживания граждан в сфере совершения операций приема, выдачи вкладов, покупки ценных бумаг, приема различных платежей от физических лиц.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Операционная касса, которая находится вне кассового узла, может располагаться на предприятиях, помимо вышеназванных операций она осуществляет выдачу средств по оплате труда, выплаты социального характера, а также прочие операции, лицензия на совершение которых есть у кредитной организации.

Банк может открывать банкоматы и прочие платежные и расчетные терминалы.

Во главе кассового подразделения стоит заведующий кассой, обладающий материальной ответственностью за сохранность данных ему ценностей.

Он руководит работой кассы, организуя непрерывное и четко кассовое обслуживание потребителей.

Непосредственно операции с наличностью осуществляются кассовыми и инкассаторскими работниками, которые несут полную ответственность в области хранения вверенных им ценностей.

По объявлениям на взнос наличности осуществляется прием денежных средств в приходной кассе банка. В этом случае операционный работник должен проверить правильность формирования объявления, отражая сумму средств в журнале прихода и перенося ее в кассу.

Данное заявление подписывается кассовым работником, а также к нему прикладываются квитанция и ордер, ставится печать. Далее квитанция выдается клиенту.

По завершению операционного дня кассовым работником с помощью приходных документов составляется справка о сумме принятых за день денег и числе поступивших в кассу денежных документов.

Работник должен сверить сумму фактических и принятых денег. Также, указанные в справках кассовые обороты, должны быть сверены с записями в кассовых журналах каждого операционного работника.

Особенности работы с наличными средствами

Замечание 1

Денежную наличность, которую в течение операционного дня работники принимают в кассу, необходимо вместе с переходными документами и справками о сумме принятых средств и числе поступивших в кассу денежных средств, сдать заведующему кассой.

Это осуществляется написанием определённой расписки в книге учета принимаемых и выдаваемых ценностей или денег. Вся совокупность поступивших наличных денег должна быть оприходована в операционную кассу и зачислена на определённый счет в этот же рабочий день.

Если банк принимает деньги от клиентов в вечерние кассы или в послеоперационное время, то средства необходимо зачислить на определенные счета клиентов банка не позже следующего рабочего дня.

Выдача наличных денег предприятиям осуществляется по денежным чекам. Для того чтобы получить наличность, клиент должен предъявить денежный чек операционным работникам.

После определенной проверки клиенту выдается контрольная марка денежного чека с целью предъявления в кассу. После получения денежного чека кассовым работником должны быть еще раз проверены реквизиты и выданы деньги получателю с подписанием чека.

Когда завершается операционный день, кассовым работником должна быть сверена сумма получаемых им подотчёт средств от заведующего кассой с суммой, которая указана в расходных ордерах.

Сравнение должно происходить с фактическим остатком денег, на что должна быть составлена справка о сумме выдаваемых денег и получаемой в подотчет суммой.

Работник подписывает данную справку и приводит кассовые обороты, после сверки с записями в кассовых журналах. Сверку оформляют с помощью подписи кассового работника в кассовом журнале и подписи операционных работников.

Кассовая работа с клиентами банка

Определение 2

Организация кассовой работы банка включает в себя прием денег за коммунальные услуги, налоговые и прочие платежи. Осуществление данных платежей производится по извещениям и квитанциям.

Операции в области приема и выдачи наличных денег со счетов и по вкладам должны быть подтверждены соответствующими записями в книжке, которая остается у клиента.

По завершению операции в области приема коммунальных и прочих платежей, кассовый работник должен поставить на квитанции, которую возвращает клиенту, штамп контрольно-кассового аппарата.

По окончанию операции с наличностью и прочими ценностями кассовые работники должны сдать заведующему кассой имеющиеся денежные средства вместе с кассовыми справками.

Заведующий кассой принимает деньги, документы и справки от кассового работника, проверяет заверенные операционными работниками суммы кассовых оборотов, которые указаны в справках.

Также заведующий проверяет количество и суммы сданных кассовыми работниками документов и средств по данным справкам. Далее заведующий в соответствии с данными справок кассовых работников должен составить сводную справку, содержащую обороты за весь день.

По ней он может сверить итоги сводной справки о кассовых оборотах с бухгалтерскими данными, впоследствии заверенные подписью главного бухгалтера.

После того, как сверены кассовые обороты за день, заведующим кассой записывается в книгу учета приход и расход денег, выводится остаток наличности денег в операционной кассе, остаток прочих ценностей на начало следующего дня, заверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранение этих средств.

Подразделение по кассовому обслуживанию клиентов банка (филиала).

Профессиональный стандарт. Спецификация.

Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС)

Настоящий ПС разработан для кассовых подразделений банка. Наименование специализации ПС (формулировка специализации в сертификате): «Кассовые операции банка».

Характеристика подразделения

Цели и задачи подразделения:

  • Выполнение функций банка вне места нахождения головного офиса в целях наиболее эффективного обслуживания юридических лиц, а также граждан путем осуществления банковских операций, предусмотренных действующим законодательством, учредительными документами банка и Положением о ВСП;
  • Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг;
  • Расширение клиентской базы физических, юридических лиц и ИП;
  • Укрепление имиджа банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

Функции подразделения:

  • Осуществление операций по приему, выдаче, учету и хранению денежных средств и ценностей.
  • Обеспечение сохранности денежных средств и ценностей, поступивших в кассу.
  • Своевременное оприходование денежных средств и ценностей, поступивших в кассу.
  • Контроль за платежеспособностью и подлинностью денежных знаков Банка России и денежных знаков иностранных государств
  • Осуществление радиационного контроля денежных знаков
  • Прием от инкассаторов и выдача инкассаторам сумок с денежной наличностью
  • Загрузка кассет денежной наличностью для подкрепления банкоматов
  • Прием и выдача ценных бумаг и других ценностей
  • Осуществление валютно-обменных операций
  • Предоставление услуг по хранению материальных ценностей и ценных бумаг в индивидуальных сейфах-ячейках
  • Контроль за сохранностью кассовых документов, их оформление (в частности, формирование и брошюровка) в установленном порядке для последующей передачи в архив.
  • Ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, книги учета денежной наличности и других ценностей
  • Сверка кассовых оборотов за день.
  • Составление сводной справки о кассовых оборотах по данным справок о сумме принятых денежных средств и количестве поступивших в кассу денежных документов.
  • Сдача и прием денежной наличности в Подразделение Банка России.
  • Обеспечение руководителей, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной информацией о кассовых операциях, проводимых отделом, а также иной запрашиваемой информацией в пределах, установленных законодательством Российской Федерации и внутренними документами Банка.
  • Обеспечение защиты сведений, составляющих коммерческую, банковскую или служебную тайну.
  • Карта знаний ПС

Карта знаний.

  • Нормативные документы по кассовой работе банка
  • Общие вопросы организации кассовой работы в банке
  • Требования к помещениям кредитных организаций для совершения операций с ценностями
  • Перевозка и инкассация
  • Хранение денег и ценностей
  • Ревизия наличных денег и ценностей
  • Формирование и упаковка наличных денег
  • Прием наличных денег от клиентов
  • Выдача наличных денег клиентам
  • Оформление и хранение кассовых документов
  • Работа с сомнительными, в т.ч. поддельными денежными знаками
  • Операции с наличной иностранной валютой и чеками
  • Признаки подлинности и платежеспособности банкнот и монет
  • Кассовое обслуживание кредитных организаций в учреждениях Банка России
  • Операции с памятными и инвестиционными монетами
  • Операции с драгоценными металлами
  • Современные способы подделки денежных знаков
  • Кассовое оборудование
  • Контроль кассовых операций в целях ПОД/ФТ
  • Контроль за радиоактивным загрязнением ден.знаков

Источники по карте знаний

Документы Банка России
Положения

  • Положение Банка России от 24.04.2008 N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»
  • Положение Банка России от 16.07.2012 N 385-П «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
  • Инструкции
  • Инструкция Банка России от 04.12.2007 N 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением»
  • Инструкция Банка России от 13.09.2010 N 136-И

Указания

  • Указание ЦБР от 14 августа 2008 г. N 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации»
  • Указание ЦБР от 27 августа 2008 г. N2060-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций»
  • Указание ЦБР от 29 декабря 2008 г. N 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера»
  • Указание ЦБР от 01 июля 2009 г. N 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгметаллов в кредитных организациях на территории РФ»
  • Указание ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У » О перечне, формах и порядке составления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Экономическая литература

  • В.В.Авдошин «Определение подлинности и платежеспособности денежных знаков» ИнтерКримПресс Москва 2007
  • А.Г. Белоусов «Денежные билеты, бланки ценных бумаг и документов. определение подлинности» Экспертно-криминалистический центр МВД России. «ИнтерКрим-пресс» 2011 год

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *