Содержание
- Код вычета 311 в справке 2-НДФЛ
- Кому важно знать код вычета НДФЛ 311
- Чем опасны ошибки в коде вычета НДФЛ 311 и иных кодах
- Код налогового вычета 311 — имущественный
- Кому не важен код налогового вычета 311 и прочие кодировки
- Вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3 ндфл что писать
- В каком случае заполняется поле 311 в справке 3-НДФЛ
- Что писать в строке 311
- В каком случае заполняется строка 312
- Что писать в строке 312
- Вычет у налогового агента в отчетном году
- Налоговая система
- 3 ндфл
- Вычет у налогового агента
- Получение вычета
- Отражение в 3 ндфл
- Шаг 1. Заполняем «Задание условий»
- Шаг 2. Заполняем «Сведения о декларанте»
- Шаг 3. Заполняем «Доходы полученные в РФ»
- Шаг 4. Заполняем окно «Вычеты»
- Инструкция по заполнения декларации на возврат НДФЛ за квартиру
- Как заполнить самостоятельно 3-НДФЛ
- Код 311 в декларации
- вопрос Какая сумма отражается по коду 311 в справке 2-НДФЛ?
- Код вычета 311 налогового агента в 2-НДФЛ
- Что означает 311 код вычета в справке 2-НДФЛ?
- Кто имеет право на налоговый вычет?
- Как выглядит 311 код вычета в справке 2-НДФЛ?
- Подпишитесь на «Упрощенку» на полгода, а читайте 12 месяцев!
Код вычета 311 в справке 2-НДФЛ
Читайте в статье:
- Кому важно знать кодировку вычета
- Чем опасны ошибки
- Код 311 — имущественный
- Кому не важна кодировка
Внимание! Правильно заполнить сведения о доходах и отчитаться по ним в налоговую вам помогут следующие документы. Скачивайте бесплатно:
Бланк новой 2-НДФЛ 2019Скачать бесплатноОбразец заполнения формы 2-НДФЛСоответствует всем требованиям законодательстваБланк справки о доходах и суммах налога физического лицаСкачать бесплатноСправочник ставок НДФЛ в 2019 годуВсе ставки в одном файле. Скачать бесплатноРуководство по заполнению 2-НДФЛ в 2019 годуПоможет избежать ошибок. Узнайте все нюансы
Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:
Заполнить 2-НДФЛ онлайн
Вычет по НДФЛ – это сумма, на которую физлица – налоговые резиденты РФ могут уменьшить свои доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. В числе вычетов, установленных Налоговым кодексом – стандартные, профессиональные, имущественные, социальные, инвестиционные.
Кому важно знать код вычета НДФЛ 311
Под вознаграждениями физлицам понимаются следующие денежные и неденежные суммы, полученные ими от фирм, предпринимателей или «самозанятых» частнопрактикующих лиц.
- Выплаты и передача имущества по трудовым договорам в качестве оплаты труда.
- Выплаты по ГП договорам – в качестве вознаграждение исполнителям за выполнение услуг либо работ.
- Лицензионные платежи по лицензионным договорам с обладателями прав на интеллектуальную собственность.
- Выкупные платежи обладателям прав на интеллектуальную собственность по договорам на отчуждение исключительных прав.
- Выплаты авторам произведений по договорам с ними.
В перечисленных ситуациях юрлица, ИП и «самозанятые» частнопрактикующие лица должны исполнять обязательства налоговых агентов, а именно:
- рассчитать налог, удержать его из вознаграждений или иных денежных выплат физлицам и уплатить налог в бюджет;
- отчитаться по выплатам, а также по суммам удержанного и перечисленного налога.
В рамках своих обязанностей налоговые агенты сдают в инспекцию:
- расчет по форме 6 НДФЛ:
Расчет по форме 6-НДФЛ можно сформировать в программе БухСофт в 3 клика. Он составляется всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Расчет программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:
6-НДФЛ онлайн
- справки по форме 2 НДФЛ:
Код вычета 311 и иные кодировки вычетов и доходов применяют при заполнении отчетов в налоговую, перечисленных в таблице 1.
Таблица 1. Коды в налоговой отчетности
№ п/п | Кто применяет код | Случаи применения кода | Вид отчетности |
1. | Налоговые агенты (фирмы, ИП и «самозанятые» частнопрактикующие лица) | При оформлении справок по форме 2 НДФЛ – когда предоставляют вычеты физлицам, получившим от них облагаемые вознаграждения | |
2. | Физлица | При заполнении декларации по форме 3 НДФЛ – когда декларируют доходы, с которых не удержан НДФЛ, или получают вычет через налоговую инспекцию | |
3. | Налоговые агенты (фирмы, ИП и «самозанятые» частнопрактикующие лица) |
При оформлении расчетов по форме 6 НДФЛ – когда отчитываются о суммах вознаграждений физлицам и суммах удержанного налога |
Чем опасны ошибки в коде вычета НДФЛ 311 и иных кодах
Налоговики считают недостоверными расчеты 6 НДФЛ и справки 2 НДФЛ с ошибками по кодировкам доходов или вычетов. Так как Налоговый кодекс не расшифровывает понятие «недостоверная отчетность», налоговики делают выводы об этом самостоятельно и штрафуют налоговых агентов за любые ошибки в расчете 6 НДФЛ и в справке 2 НДФЛ.
Штраф установлен в сумме 500 р. за каждую справку 2 НДФЛ с неточностью. Избежать санкции удастся, если:
- обнаружить ошибку раньше, чем налоговики;
- подать уточненную отчетность.
Код налогового вычета 311 — имущественный
По коду вычета 311 или 312 заявляют имущественный вычет при совершении операций, перечисленных в таблице 2.
Таблица 2. Код налогового вычета 311 – имущественный
Код вычета | Сумма, уменьшающая базу по налогу | Максимальный лимит по льготе |
311 |
Оплаченные расходы на:
|
2 млн р. |
312 |
Оплаченные проценты по кредитам, полученным на:
|
3 млн р. |
Уменьшить базу по налогу на суммы из таблицы 2 по коду вычета 311 или 312 могут физлица, которые:
- Считаются резидентами России – то есть за последние 12 месяцев до даты обращения за вычетом находились в стране 183 для или более.
- В году, когда оформлена операция, получили доходы, облагаемые НДФЛ под 13%.
- Заключили сделку по покупке или займу с невзаимозависимым лицом.
- Оплатили расходы по сделке собственными средствами.
Пример
Водитель ООО «Символ» с точки зрения НДФЛ считается российским резидентом, его зарплата – 50 000 р. в месяц. В 2018 году он приобрел за свой счет студию в г. Сочи за 1 200 000 р. и сделал в ней ремонт, оплатив:
- материалы стоимостью 200 000 р.,
- работу ремонтной бригады стоимостью 300 000 рублей.
Для покупки жилья водитель взял в банке кредит , проценты по которому в тот же год уплачены в сумме 100 000 р. Получается, что водитель может получить имущественный вычет в суммах:
- 1 700 000 р. (1 200 000 р. + 200 000 р. + 300 000 р.) – по расходам на покупку студии;
- 100 000 рублей – по расходам на выплату процентов.
Уменьшить базу по налогу водитель может, обратившись либо к своему работодателю, либо в налоговую инспекцию. В любом случае сумма, уменьшающая базу по налогу – это 1 800 000 р. (1 700 000 р. + 100 000 р.). То есть вернуть налог водитель может в сумме 234 000 р. (1 800 000 р. х 13%).
Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году, читайте по ссылке.
Кому не важен код налогового вычета 311 и прочие кодировки
Не используют код вычета НДФЛ 311, а также прочих вычетов и доходов юрлица, ИП, «самозанятые» частнопрактикующие и физлица, которые не отчитываются по НДФЛ. Налоговому агенту не нужно подавать справки 2 НДФЛ, например, если он:
- купил у физлица принадлежавший физлицу имущественный объект или права;
- выплатил вознаграждение физлицу, зарегистрированному как предприниматель.
Вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3 ндфл что писать
Когда физлицо приобретает объект недвижимости, он наделяется правом использовать имущественный вычет. Данный вычет он может оформить как в ИФНС, так и у своего нанимателя. Для подтверждения права на имущественный вычет в следующем году, такому человеку нужно сдать бланк 3-НДФЛ, который заполняется на основании 2-НДФЛ. Так как физлицо применяло в течение года льготу, то важно знать – вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3-НДФЛ что писать.
В каком случае заполняется поле 311 в справке 3-НДФЛ
Физлицо имеет право обратиться в ИФНС и получить у нее подтверждение на применение имущественного вычета сразу при удержании налога ежемесячно. Такое подтверждение выдается контролирующим органом на один год.
Поэтому в начале каждого года, если сумма имущественного вычета не использована до конца, налогоплательщикам НДФЛ приходится подавать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы получить новое подтверждение.
Подобная ситуация складывается, когда налогоплательщик ранее производил возврат НДФЛ в связи с применением имущественного вычета, и заново подает заявление в новом году.
Использование в предыдущих годах имущественного вычета, при запросе его в новом году должно обязательно отражаться в 3 НДФЛ.
Законодательством предусмотрен следующий код, который должен применяться при отражении имущественных вычетов при оформлении справки 2 НДФЛ: 311 — при отражении использованных сумм на приобретение или строительство объектов недвижимости в качестве имущественного вычета.
Данный код используется налоговым агентом при заполнении справки 2 НДФЛ, когда на основании документа ИФНС работнику ежемесячно предоставлялись суммы данного вычета.
При этом обязательно рядом с данным вычетом необходимо отражать номер документа-подтверждения, который дает работнику право воспользоваться такой возможностью.
Внимание! По данным отраженным в справке 2 НДФЛ налогоплательщик заполняет декларацию 3 НДФЛ. Суммы ранее предоставленных имущественных вычетов нужно внести в соответствующие графы листа Д1 Это пункт 2.5 строка 180 для вычета 311.
Что писать в строке 311
Код 311 используется налоговым агентом при заполнении на работника справки 2 НДФЛ, если в течение отчетного года сотруднику предоставлялся имущественный вычет. В разделе 4 справки 2 НДФЛ проставляется код вычета, а рядом общая сумма предоставленной льготы по нему.
Внизу необходимо внести реквизиты документа подтверждения, выданного ИФНС работнику и предъявленного им своему работодателю. Реквизиты включают номер документа, дату его выдачи, а также код ИФНС, осуществившей его выдачу.
Нужно помнить, что если вычет предоставляется на основании подтверждения работодателем с даты, стоящей на документе. Если документ датирован февралем, то использование имущественного вычета по данному бланку в январе не допускается.
Рассмотрим на примере.
Иванов И. И. в марте 2017 года предоставил своему работодателю подтверждение №49 от 15 марта 2017 года на право применение имущественного в связи с покупкой жилья общей суммой 1500,00 млн. рублей.
Его зарплата за январь февраль составила 45,00 тыс. рублей, март — декабрь 210,00 тыс. рублей.
Рассчитаем имущественный вычет Иванова И.И. за 2017 год.
Общая сумма дохода за 2017 году в компании составит 255,00 тыс. рублей.
Так как подтверждение было выдано работнику ИФНС в марте, начать применять вычет он имеет право только с марта. 210,00 тыс. рублей не превышает 1500,00 тыс. рублей заявленных в Подтверждении ИФНС, поэтому вся эта сумма (210,00 тыс рублей) является имущественным вычетом.
В справке 2 НДФЛ работодатель в разделе 4 отразит следующее:
- код 311 210000, и указать, например, “Подтверждение №49 от 15 марта 2017 года от ИФНС 4401”.
На основании справки 2-НДФЛ работник при заполнении декларации 3 НДФЛ листа Д1 отражает:
- Строка 120 (пункт 1.12) — общая сумма вычета, в нашем примере это 1500000 руб.;
- Строка 180 (пункт 2.5) — сумма предоставленного вычета по справке, в нашем примере это 210000 руб.
- Строка 230 (пункт 2.10) — сумма вычета, переходящая на следующий год, в примере это 1500000-210000=1290000 руб.
В каком случае заполняется строка 312
Законодательством установлено, что в состав имущественного вычета могут включаться проценты, погашенные налогоплательщиком банку по ипотечному или иному кредитному договору.
Для использования этих сумм в качестве вычета сотруднику нужно запросить в банке справку о суммах погашенных в течение года процентах, заполнить декларацию 3 НДФЛ, и в случае отсутствия достаточного дохода для возврата за прошедший год сумм НДФЛ, перенести суммы погашенных процентов на следующий год.
При этом сотрудник может использовать данную льготу сразу же на основании подтверждения налоговой, или по окончании следующего года заявить о возврате в связи с применением имущественного вычета.
Если работник выберет первый вариант, то его работодатель при заполнении справки 2 НДФЛ по окончании года, должен будет применять специальный код 312 — при отражении использованных сумм на погашение процентов по ипотечным и иным кредитным договорам при приобретении недвижимости.
Данное подтверждение так же как и в предыдущем случае оформляется только на один год. Чтобы оставшиеся суммы можно было использовать как льготу в последующие годы, сотруднику нужно опять подавать в ИФНС 3-НДФЛ. К ранее заявленным сумма вычета, физлицо может добавить проценты, погашенные им в последующие годы.
Внимание! Суммы вычета отраженные под кодом 312 должны отражаться в декларации 3 НДФЛ. Их нужно вписывать в пункт 2.9 строка 220, который располагается на листе Д1 данного отчета.
Что писать в строке 312
Если работнику согласно предоставленного уведомления из ФНС предоставляется вычет по процентам, уплаченным в связи с ипотечным кредитованием, то ответственное лицо при оформлении справки 2-НДФЛ должен использовать имущественный вычет 312. Так, при внесении сведений в раздел 4 бланка справки, необходимо проставить данный код, а напротив него указать общую сумму предоставленной по нему льготы за год.
Кроме этого закон требует, чтобы в этом же разделе ниже были указаны реквизиты уведомления, выданного ФНС о праве на данную льготу — порядковый номер, дата выдачи и код ФНС, которая ее произвела.
Нужно помнить, что предоставлять вычет можно только с того месяца, который указан в уведомлении. Установка льготы «задним числом» не допускается. Если одновременно предоставляется льгота и по покупке жилья, и по процентам, то вторая не начнет действовать до тех пор, пока не будет полностью израсходована первая.
Рассмотрим заполнение документов. Согласно уведомлению, общая сумма вычета — 286500 руб, в предыдущие годы не предоставлялась. За отчетный год сумма использованного вычета — 198756 руб. Эта цифра проставляется вместе с кодом 312 в таблице в разделе 4 справки 2-НДФЛ.
Ниже под таблицей необходимо указать сведения об уведомлении. Например, это будет документ №313 от 10.06.2018 г., выдана ФНС № 2316.
При заполнении декларации 3-НДФЛ на листе Д1 необходимо:
- Строка 130 (пункт 1.13) указывается общая сумма уплаченных процентов — в нашем случае это 286500 руб.
- Строка 190 (пункт 2.6) — сюда переносится из справки 2-НДФЛ сумма предоставленного вычета по коду 312. В примере это 198756 руб.
- Строка 240 (пункт 2.11) — сюда вписывается остаток вычета, если он не полностью израсходован в данном году. В нашем примере сюда необходимо внести: 286500-198756=87744 руб.
Вычет у налогового агента в отчетном году
В публикации рассматривается понятие и сущность вычета у налогового агента в отчетном году, как и при каких условиях его получить, и как отразить данный факт при заполнении декларации 3 ндфл. Помимо этого, затрагиваются вопросы касаемо функционирования налоговой системы в России, а также составления и заполнения декларирования своих доходов в 3 ндфл.
Налоговая система
Данная система представляет собой совокупность всех налогов, которые можно разделить на следующие категории в зависимости от различных факторов:
- от уровня — федеральные, региональные и местные;
- от плательщика — для граждан, юридических фирм и смешанные;
- по форме уплаты — прямые и косвенные;
- по объекту — доходные, имущественные и на потребление.
Налоги можно классифицировать и по иным критериям.
Кроме того, для функционирования этой системы должны быть определены и другие основные элементы. К ним относятся:
- плательщики;
- ведомства, осуществляющие контроль;
- законодательные акты.
Плательщиками могут быть граждане, юридические фирмы и индивидуальные предпринимательства.
Ведомства, осуществляющие контроль:
- Министерство финансов;
- ФНС;
- местные отделения ФНС.
Работодатель предоставляет вычет на основании уведомления
Законодательные акты в сфере налогообложения представлены:
- Конституцией;
- Налоговым кодексом;
- Указами президента;
- Постановлениями правительства;
- Приказами Минфина иФНС;
- локальными нормативно-правовыми актами.
Для нормальной работы налоговой системы все ее основные элементы должны функционировать. Декларация заполняется по установленной форме
- единства;
- целостности;
- законности;
- равноправия;
- справедливости;
- прочие принципы.
Адекватное функционирование данной системы позволяет государству в лице своих представительных ведомств выполнять возложенные на него задачи в финансовой сфере.
3 ндфл
Декларация 3 ндфл представляется физическими лицами в налоговые органы. В некоторых случаях такое представление является обязанностью граждан, в других — правом. Так, если гражданином был получен доход и с него не уплачен налог, то в таком случае он должен будет декларировать данный доход самостоятельно. Для этого подать 3 ндфл в установленные законодательством сроки.
Декларация заполняется по установленной форме
Важно! Если у гражданина возникло основание для получения возврата денежных средств (покупка жилья, лечение, обучение и т.д.), то заявление о этом основании будет являться правом.
Таким образом, 3 ндфл подается в случаях:
- при покупке недвижимости для проживания;
- при оплате образовательных услуг;
- при оплате медицинских услуг;
- при внесении средств на благотворительность и страхование;
- при продаже имущества;
- при получении иного дохода, как от физических лиц, так и от юридических фирм.
Форма 3 ндфл установлена законодательно и требует заполнения недостающих сведений о конкретном лице и его доходе.
Вычет у налогового агента
До 2016 года воспользоваться данным правом можно было только после окончания периода, заполнив декларацию (отчетность) и подав ее в налоговое ведомство. С 2016 года появилась возможность получить вычет у налогового агента в отчетном году.
Понятие и сущность
Предоставление имущественного и социального вычетов осуществляется по такому же принципу, что и предоставление стандартного у работодателя. То есть, при выплате зарплаты определенная ее часть (сумма) не облагается 13% налогом. По сути, полученная им зарплата увеличивается на сумму дохода, который предназначался для удержания по ндфл.
Дополнительная информация! Например, если гражданин заплатил за обучение своего ребенка в феврале 2018 года, то декларацию он может сдать только в 2019 году. Даже если он представит ее в январе, то возврат получит в апреле — мае 2019 года. У налогового агента же вычет он сможет получить уже, начиная с апреля-мая 2018 года.
Все зависит от того, как быстро он соберет перечень необходимой документации, подтверждающей право на льготу, а также представит заявление в инспекцию на получение уведомления, которое будет являться подтверждением этого права.
Преимущество данного метода заключается в том, что:
- не нужно ждать конца года;
- не нужно ждать четырех месяцев, отведенных на возврат денежных средств (три месяца на проверку и один на перечисление).
При этом вместо заполнения 3 ндфл нужно будет составить заявление для того, чтобы ведомство выдало уведомление, подтверждающее правомерность получения вычета в определенном размере.
Получение вычета
Что необходимо здесь знать о вычете у налогового агента в отчетном году и как писать заявление?
Для его получения у официального работодателя необходимо следовать следующей инструкции:
- Собрать пакет документов. Его перечень зависит от вида (на покупку жилища, лечение или обучение себя и своих близких).
- Составить заявление и представить его в инспекцию. К составленному заявлению приложить собранный пакет документации, подтверждающей точность указанных в заявлении данных.
Заявление составляется на специальном бланке, утвержденном законодательными актами. В нем необходимо отразить следующую информацию:
- кому направляется заявление (наименование ведомства);
- кто направляет заявление (фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес регистрации, ИНН и контактный номер телефона);
- год возникновения права;
- сумма вычета (в цифрах и прописью);
- год использования;
- наименование работодателя (его ИНН, КПП и адрес), у которого будет использоваться вычет;
- дата и подпись заявителя;
- список приложений.
Заявление заполняется по специальному шаблону
- Дождаться окончания проверки заявления (срок проверки— месяц). Как правило, когда уведомление готово, сотрудники звонят по контактному номеру и сообщают о готовности. Оно может быть готово и раньше, поэтому лучше принимать звонки от представителей таких ведомств. Кроме того может быть запрошена дополнительная информация или документация, отсутствие которой будет являться поводом для отказа.
- Получить уведомление. Необходимо внимательно проверить правильность и точность указанных в уведомлении сведений.
- Отнести его на работу и написать заявление на имя начальника. В заявлении написать о том, что на основании уведомления (указать номер и дату) сотрудник претендует на получение вычета из зарплаты.
Таким образом, процедура получения вычета у работодателя достаточно несложная и не занимает много времени. Кроме того, представить заявление в инспекцию можно несколькими способами:
- лично;
- через представителя;
- с помощью почтовой связи;
- с помощью личного кабинета на официальном сайте налог.ру.
Последний способ позволяет экономить не только время, но и финансовые затраты на составление документа и проезд.
Отражение в 3 ндфл
Кроме того, что можно выбрать любой из описанных выше способов получения данной преференции, можно их комбинировать. Разберемся, код 311 в справке 3 ндфл что значит. Поскольку 3 ндфл заполняется на основании данных, указанных в 2 ндфл, то все сведения переносятся. Коды 311 и 312 в декларации 3 ндфл означают факт использования вычета у агента. При этом речь идет об имущественном вычете.
Код 311 в отчете 3 ндфл указывается в величине, израсходованной у работодателя сумме на покупку или постройку жилища. То есть, если сотрудник купил дом и получил уведомление для представления на работу, он заполняет данную строку. При этом в строке пишет сумму, которая указана в 2 ндфл в разделе вычетов.
При заполнении отчетности данные о вычете переносятся в отдельную строку
Код вычета 311 указывается в декларации 3 ндфл в листе Д1 (строка 180).
Что значит код 312 в справке 3 ндфл? Он означает то, что имущественный вычет также был использован в сумме процентов, направленных на погашение ипотеки.
Таким образом, помимо традиционного способа получения вычета (представления декларации) с 2016 года появился и иной способ — его получение у работодателя. Заявитель вправе сам выбрать удобный ему способ, а также может их комбинировать.
Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка
Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.
В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е. из максимально возможного вычета 2 000 000 руб. использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ)
В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб. (Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).
Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.
Установка программного обеспечения
- Заходите на официальный сайт ФНС http://www.nalog.ru
- Выбираете раздел «Физические лица»
- Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
- Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете
Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.
Шаг 1. Заполняем «Задание условий»
Тип декларации — 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции — выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки — выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика — выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы — выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается — «лично», если сдаете лично сами.
Шаг 2. Заполняем «Сведения о декларанте»
Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами»
Ф.И.О — заполняете
ИНН — заполняете. Если не знаете ИНН пройдите на официальный сайт ФНС
Данные о гражданстве — выбираете «гражданин»
Сведения о документе, удостоверяющем личность — выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.
Теперь выбираете сверху “домик”
Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.
Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.
Номер телефона пишите с кодом города, без пробелов.
ОКТМО — ставите 8-мизначный код. Код найдете на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Адрес за пределами РФ — пусто
Шаг 3. Заполняем «Доходы полученные в РФ»
В первую очередь выбираете 13%.
Источник выплат — нажимаете на первый зеленый +. Заполняете в появившемся окне название организации, в которой работаете, ИНН, КПП, ОКТМО. Информацию для заполнения данного окна можете взять с раздела №1 справки 2-НДФЛ (справку берете в бухгалтерии по месту работы).
Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно «сведения о доходе».
Выбираете «код дохода» — в нашем случае это заработная плата (2000), указываете месяц за который получили доход, нажимаете “Да”. Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год. Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ.
Имейте в виду для некоторых доходов необходимо указать сумму и код вычета.
Шаг 4. Заполняем окно «Вычеты»
При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком.
Ставите галочку напротив «предоставить имущественный налоговый вычет»
Способ приобретения — если квартира куплена по договору купли-продажи, отмечаем «договор купли-продажи», если квартира куплена в новостройке, т.е. в строящемся доме, то выбираем «инвестирование»
Наименование объекта — «квартира»
Вид собственности — выбираете из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию. В нашем случае «собственник объекта»
Адрес — вводите адрес приобретенного имущества. Не забывайте ввести код субъекта РФ.
Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них — если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату — если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора
Дата заявления о распределении имущественного вычета — если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей
Год начала использования вычета — если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.
Далее нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (доли) — указываете сумму из договора
Вычет по предыдущим годам по декларации — отражаете сумму вычета полученного ранее. Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перешедшая с предыдущего года — в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год)
Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году — заполняете в случае получения вычета через работодателя. Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета — 311).
Расходы по погашению кредитов — заполняете в случае пользования ипотекой.
Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.
Также заполнить декларацию можно онлайн на сайте НДФЛка
Инструкция по заполнения декларации на возврат НДФЛ за квартиру
В данной статье будет приведена пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году. Налогоплательщики смогут узнать, из каких листов должна состоять поданная ими на проверку декларация, каким образом заполняется документ, а также некоторые немаловажные детали, которые необходимо учесть для возврата подоходного налога за квартиру.
- на бланк 3-НДФЛ за 2017 год.
- на заполненную налоговую декларацию.
- на программу 2016 года для оформления 3-НДФЛ.
Как заполнить самостоятельно 3-НДФЛ
Физические лица, которые хотят сократить налогооблагаемую базу по причине траты денежных средств на приобретение квартиры, могут распечатать декларацию 3-НДФЛ, внести в него требуемую информацию, отправить на проверку и вскоре получить вычет. Однако бланк документа при этом необходимо использовать строго определенной формы (введенной в действие 24 декабря 2014 года с помощью приказа номер ММВ-7-11/671).
Внимание! Перед тем как приступить к оформлению 3-НДФЛ на возмещение НДФЛ за квартиру, советуем ознакомиться со статьей номер 220 Налогового кодекса России, которая поможет налогоплательщику убедиться в том, что он действительно по закону может получить имущественную компенсацию, либо наоборот понять, что данного права у него нет.
Какие листы оформлять
Физическому лицу потребуется указывать данные на титульной странице формы 3-НДФЛ, на листе, озаглавленном как сведения о суммах налога, подлежащие возврату из бюджета (это раздел под номером один), на странице, требующей внесения информации о размерах налогооблагаемой базы (это второй раздел), а также на листах А и Д1.
Лист А предназначен для того, чтобы физическое лицо могло письменно отчитаться перед налоговым органом о своих доходах, полученных от источников, находящихся на территории Российской Федерации. Поэтому если прибыль налогоплательщика поступает на его банковскую карту из других стран, то он должен оформлять лист Б.
Лист Д1 посвящен данным расчетного характера, касающимся имущественных вычетов, которые предоставляются в случае покупки недвижимости, в том числе квартиры. В противном случае, если налогоплательщик продал имущественный объект, он вместо листа Д1 обязан заполнить лист Д2.
Инструкция по заполнению листа Д1
При возврате налога на квартиру никак не обойтись без оформления листа Д1. Для того чтобы этот процесс прошел как можно быстрее и легче, рекомендуем воспользоваться нижеприведенной инструкцией:
- Проставляем реквизиты. Претендент на имущественный вычет должен написать в верхней части страницы цифры своего идентификационного номера, затем пронумеровать сам лист (нумерация начинается с двух нулей, то есть если это пятая страница, то нужно писать “005”), а потом уже указать свою фамилию вместе с инициалами.
- Вносим коды. В первую очередь, это код наименования объекта. В случае возмещения налога за квартиру нужно ставить цифру два. Также необходимо внести признак налогоплательщика (если претендент на налоговую скидку является собственником недвижимости, то ставится код “01”). И последний требуемый шифр – это код региона. Для каждого региона Российской Федерации установлены свои числовые шифры. Например, для Московской области предназначен код “50”, для Ростовской — “61”, а для Волгоградской — “34”.
- Отмечаем вид собственности и пункт статьи 220. В подпункте 1.3 для налогоплательщика приведено четыре варианта форм собственности, из которых он должен выбрать один. Например, если физическое лицо, претендующее на вычет, оформило квартиру на сына, которому еще нет восемнадцати лет, то выбирается цифра четыре, а если имущество целиком принадлежит налогоплательщику – единица. Затем в подпункте 1.4 нужно указать, имеет отношение данная декларация к десятому пункту 220 статьи или нет.
- Указываем адрес квартиры. В первую очередь, вносятся цифры, из которых состоит почтовый индекс. Затем пишутся названия города и улицы, где располагается квартира. Каждое из этих наименований должно быть прописано большими русскими буквами. И после этого налогоплательщику остается всего лишь проставить номера дома и квартиры.
- Прописываем даты получения и подачи некоторых документов. Действующим законодательством принято правило, гласящее о том, что пока физическое лицо не завершит этап оформления права собственности на объект недвижимости, ему не начислят имущественную компенсацию. Поэтому в подпункте 1.7 требуется проставить дату регистрации данного права. А в подпункте 1.9 указать тот день, месяц и год, когда налогоплательщик подал заявление на начисление налоговой скидки за квартиру.
- Отображаем сумму расходов. В подпункте 1.12 пишется сумма, которую физическое лицо израсходовало для того, чтобы приобрести квартиру. Однако указанная стоимость данного недвижимого объекта не должна превышать максимально возможную сумму, с которой может быть начислен вычет (это два миллиона рублей). То есть если квартира стоит девять миллионов, то писать в данном пункте нужно всего лишь два миллиона.
- Рассчитываем налогооблагаемую базу. В пункте 2.7 физическое лицо должно указать ту цифру, которая у него получится при вычитании из общей суммы дохода, полученного им за налоговый период, предоставленной имущественной скидки. Потом в пункте 2.8 нужно отметить размер расходов, прописанный исходя из стоимости квартиры, зафиксированной в договоре о купле-продаже.
- Пишем размер оставшегося вычета. Так как физическое лицо по закону не может забрать из государственного бюджета за год больше внесенного им за этот же период НДФЛ, то выдача имущественной компенсации растягивается на несколько лет. Таким образом, если в декларации заявлена предельная сумма налоговой скидки, а годовой размер вычета составляет 600 000 рублей, то остаток будет равен 1 400 000 рублей.
Необходимо отметить, что если бланк 3-НДФЛ на имущественную налоговую скидку составлен от имени жены/мужа собственника квартиры, то код признака налогоплательщика уже не “01”, а “02”. Если возместить налог хотят родители несовершеннолетнего собственника – “03”, если физическое лицо владеет имуществом на равных правах с ребенком – “13”, а если квартира принадлежит одновременно налогоплательщику, его ребенку и супругу/супруге – “23”.
Код 311 в декларации
Предлагаем остановиться на таком нюансе, как код 311 в налоговой декларации. Физические лица столкнутся с ним в том случае, если выберут способ заполнения бланка 3-НДФЛ при помощи программного обеспечения.
Как известно, к налоговой декларации прикладывается справка по форме 2-НДФЛ. Данная справка содержит всевозможную информацию о доходах физического лица, снятых с них налоговых сборах и код вычета, о котором как раз идет речь.
Налоговые вычеты имущественного типа кодируются только двумя числовыми комбинациями – это 311 и 312. Первый код указывается в бланке декларации, если физическое лицо израсходовало денежные средства либо на приобретение, либо на строительство объекта недвижимости. А код 312 используется в тех ситуациях, когда налогоплательщиком были потрачены деньги на погашение процентов, начисленных за кредит, взятый с целью покупки или строительства имущественного объекта.
Важно! Не забывайте внизу каждой страницы декларации ставить подпись, а справа от нее указывать дату, поскольку без этого документ не будет обладать юридической силой.
вопрос Какая сумма отражается по коду 311 в справке 2-НДФЛ?
Справка 2-НДФЛ может требоваться различными структурами, в том числе и финансовыми (банк) для осуществления определенных операций, к примеру, получение кредита. Эта справка подробно расписывает все получаемые (чистые) доходы отдельного гражданина и одновременно указывает на размеры уплаченных налогов с физ лиц.
Для ведения достоверной отчетности, непосредственно работодателя обязывают передавать отчеты с предоставлением справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию. Так осуществляется контроль за производимыми отчислениями. Составляемая справка должна отвечать некоторым основным требования:
- формируется по истечении определенного периода (для физ лиц, с которых организация удержала налог, справка формируется до 1 апреля следующего года, а для тех, с которых налог не был удержан, до 1 марта);
- должна вмещать подробную и полную информацию обо всех полученных доходах за отчетный период;
- составляется на строго установленном бланке;
- формируется по каждому сотруднику отдельно.
Важно! В справке, помимо официальных доходов указываются и полученные сотрудником налоговые вычеты, которые и отражаются под определенным кодом.
Вычет — это та часть средств, которые государство может возместить гражданину с ранее уплаченных налогов. Такие выплаты являются целевыми и направлены на снижение налоговой нагрузки. Вычеты могут быть назначены только за строго установленные государством расходы. Среди основных видов вычета стоит отметить:
- за приобретение имущества или стандартные;
- на открытие инвестиционного счета или социальные;
- профессиональные.
К стандартным вычетам можно отнести затраты на содержание несовершеннолетних детей, оплату их обучения или лечения. Для получения подобного вычета достаточно подать заявку в собственную бухгалтерию, которая должна сделать пересчет и определить размер возврата налога, высчитанного с дохода сотрудника. После этого информация передается в налоговую и государство возмещает заявленные средства.
Получить профессиональный вычет могут предприниматели, нотариусы, авторы, которые вкладывают собственные средства в осуществляемую или деятельность. Для получения подобного вычета заявку необходимо подавать непосредственно в налоговую.
Последний вид вычета — имущественный, он дает право гражданину, вернуть часть потраченных денег на покупку недвижимости (дома, участка).
В справке 2-НДФЛ, под кодом 311, отражается вычет за купленные или построенный самостоятельно дом, а также он может быть выплачен за покупку участка, доли участка, или дачного коттеджа, или любой другой недвижимости, приобретаемой на территории РФ. Для получения права на вычет нет необходимости писать письменное заявление в налоговую, он назначается автоматически. Однако, для того чтобы его было выплачено, необходимо собрать определенный пакет документов и предоставить их в местную налоговую инспекцию.
Важное условие для получения вычета — доход, за соответствующий период не должен превышать 280 тыс. рублей. Если он будет выше, тогда в получении вычета будет отказано.
Размер налогового вычета по коду 311 определяет непосредственно налоговая инспекция, учитывая прямые расходы на недвижимость и размер налога, уплаченного за покупку жилья. После проведения расчета, инспекцией будет отправлено уведомление, в котором указывается сумма предоставляемого вычета.
Если по каким-то причинам, указанная в справке сумма не была выплачена вам в доход, тогда стоит задать вопрос в бухгалтерии, о том куда делись указанные в справке деньги.
Правила составления справки и требования по срокам ее подачи определяются приказом ФНС №ММВ-7-11-485@утвержденным от 30.10.2015г.
Код вычета 311 налогового агента в 2-НДФЛ
Код вычета 311 в справке 2-НДФЛ говорит о том, что плательщик подоходного налога воспользовался своим правом на имущественный вычет.
Заполнить коды вычета бесплатно в 2-НДФЛ вы можете бесплатно в программе «Бухсофт».
Заполнить коды в 2-НДФЛ
Что означает 311 код вычета в справке 2-НДФЛ?
Вычет по коду 311 налогового агента означает сумму, израсходованную налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли/долей в них, а также сюда входит приобретение земельного участка или доли/долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельного участка или доли/долей в них, на которых располагаются приобретенные жилые дома или доля/доли в них.
Кто имеет право на налоговый вычет?
Плательщики НДФЛ-налоговые резиденты РФ при совершении операций, перечисленных выше, вправе воспользоваться вычетом по коду 311.
Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Документы, подтверждающие право на вычет
- паспорт
- свидетельство о праве собственности на недвижимость, если регистрация прошла до 15 июля 2016 г. (после 15 июля 2016 г. выписка из ЕГРН)
- договор о покупке недвижимости
- акт о передаче недвижимости
- документы, подтверждающие оплату стоимости недвижимости, или документы, подтверждающие расходы на строительство
>В каком разделе указывается код вычета 311?
Вычет по коду 311 отражается в разделе 4 справки 2-НДФЛ.
Читайте по теме: 327 код вычета в справке 2 НДФЛ
Как выглядит 311 код вычета в справке 2-НДФЛ?
Все изменения в налоговом законодательстве в 2020 году Удобно применять в работеОпасные изменения в ТК РФ в 2020 году Узнайте про всё самое важноеГлобальные изменения по УСН с 1 января 2020 годаВсе изменения за пять минут
Подпишитесь на «Упрощенку» на полгода, а читайте 12 месяцев!
До 16 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал «Упрощенка» — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».
16 декабря — последний день акции