Возмещение затрат на лечение пенсионерам

Содержание

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.

Как было бы здорово вернуть хотя бы часть потраченных денег, ну хоть в размере 13 процентов (величина подоходного налога в РФ). Тем более, что государство предоставляет такие налоговые льготы как социальный налоговый вычет.

На практике же, чтобы компенсировать медицинские затраты и вернуть НДФЛ, надо сначала этот налог на доходы платить, а пенсионер – в числе счастливых «неплательщиков»: ведь с пенсии никаких удержаний не производится.

Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?

Давайте предоставим пенсионеру Дедушкину Ивану Петровичу право разбираться в этой проблеме. Нашему герою понадобилось, например, вылечить зубы, и обратился он в платную клинику. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Общие условия и ограничения

Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.

  • Во-первых, медицинское учреждение, куда Дедушкин обратится за помощью, должно иметь лицензию на оказание соответствующих услуг.
  • Во-вторых, лечение, оказанное пенсионеру, или назначенные врачом лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный Правительством. К слову сказать, список довольно емкий, лечение и даже протезирование зубов нам подходят.
  • В-третьих, существует максимальный порог, которым ограничен налоговый вычет на медицинские услуги, – это 120 000 р. Возврату подлежат 13% от этой суммы – 15 600 р. Исключением является так называемое дорогостоящее лечение, оплата которого не ограничена «потолком».

Что касается дорогостоящего лечения, то опять же существует перечень услуг, относящихся к этой категории. По большей части – это сложные операции или лечение тяжелых заболеваний.

  • И, наконец, в-четвертых, кроме ограничения максимальной суммы к оплате, не получится вернуть денег больше, чем Дедушкин выплатил государству в виде НДФЛ.

Пример. Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма. Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р. он не сможет.

На этом, пожалуй, хватит об ограничениях. Перейдем к способам, которыми может воспользоваться пенсионер для получения налогового вычета.

Способ 1. Дополнительный доход

Как уже упоминалось выше, для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, надо выплачивать НДФЛ по ставке 13%.

Государственная пенсия налогами не облагается, и это основная проблема при оформлении вычета пожилыми людьми. Но что, если Иван Петрович имеет заработок?

Итак, Дедушкин может быть работающим пенсионером. В этом случае с его зарплаты удерживается 13%, и его права на возврат денег идентичны правам любого другого работающего гражданина.

А еще может Дедушкин иметь дополнительный доход и выплачивать НДФЛ с последнего. Таким налогом облагаются:

  • доход от аренды машины или квартиры;
  • продажа имущества, которое было в собственности менее трех лет (а для квартиры – менее пяти лет);
  • любые другие заработки (разовые или постоянные), с которых выплачен НДФЛ.

И в этом случае Иван Петрович на общих правах может с помощью налогового вычета вернуть часть средств.

Способ 2. Возврат налога за прошлые годы

Налоговое законодательство позволяет возвращать налог за лечение в течение трех лет. Что это означает?

При расчете суммы вычета берется тот НДФЛ, который был выплачен в том же году, что и было пройдено лечение. Однако после посещения стоматологии Ивану Петровичу нет необходимости немедленно бежать в налоговую инспекцию. А вот сохранить документы смысл имеет!

Пример 1. Предположим, что Иван Петрович вышел на пенсию в мае 2017 года. В этом же году он обращается к услугам платных врачей. Теперь, чтобы вернуть часть затраченных средств, Дедушкин может обратиться к налоговикам в 2018, 2019 или даже 2020 годах. Несмотря на то, что с июня 2017 года пенсионер не выплачивал никаких налогов, он имеет право на возврат НДФЛ за период с января по май 2017.

Пример 2. Возможна другая ситуация. По-прежнему обращение к платным врачам состоялось в 2017 году, но теперь Дедушкин преклонного возраста и не работает много лет. А в том же году он продал квартиру и выплатил с полученной суммы 13% государству. И в этом случае Иван Петрович может подать декларацию за 2017 год в течение трех лет и претендовать на выплаченные ранее средства с продажи имущества.

Так что если у вас намечается получение дохода, с которого придется выплачивать НДФЛ, и вам необходимо платное лечение, есть смысл совместить приятное с полезным.

Способ 3. Дружная семья

Получить налоговый вычет возможно, оплачивая не только свое лечение, но и самых близких: родителей, супруги/супруга, детей до 18 лет. Этим может воспользоваться и пенсионер Дедушкин.

Пускай Иван Петрович уже давно не работает и не имеет дополнительных доходов. Но он имеет другой козырь – он давно и счастливо женат. При этом мадам Дедушкина еще работает и получает официальный доход. Пойти в налоговую инспекцию за возмещением расходов по лечению супруга может именно она.

Другая возможность вернуть часть потраченных средств – обратиться за помощью к сыну Ивана Петровича. Пускай он оплатит лечение родителя, и тогда уже сын будет претендовать на получение 13% от стоимости платных услуг родителя-пенсионера.

Самое важное – платежные документы должны быть оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет! А уж как будет происходить взаиморасчет – дело семейное.

Возврат денег за лечение пенсионерам

Несмотря на то, что законодательство не предусматривает возврат налога за лечение неработающим пенсионерам, варианты сэкономить на лечении есть.

Поэтому, выходя из лечебного учреждения, задержитесь на минутку – возьмите справку об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции. А, может, один из перечисленных способов получения социального вычета для лечения подойдет и вам?

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Возвращают ли налоговый вычет пенсионерам за лечение

Последнее обновление 2018-07-08 в 13:27

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

  • долевого участия (т.е. от дивидендов);
  • выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
  • прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Пример 1

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

  1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
  2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

  • 850 400 — доход;
  • 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
  • 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
  • 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

  • договор;
  • копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
  • справку об оплате для налоговой;
  • чеки на оплату.

Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

Пример 3

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

  • медикаменты входят в список лекарственных средств, приведенный в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201;
  • на них есть рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;
  • стоимость медикаментов подтверждена платежными чеками.

Пример 4

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

  • сложные хирургические операции;
  • лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

Пример 5

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

Итоги

  1. Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
  2. Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Согласно законодательству, если гражданин обращается в платную клинику, он имеет право на компенсацию за расходы на медицинские услуги. Государство в качестве поддержки предоставляет возможность возврата денег на терапию путем оформления налогового вычета. Размер выплаты составляет 13% от суммы, потраченной на лечение.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение – социальная льгота, которая предоставляется налогоплательщикам при пользовании услугами платной медицины. Льгота доступна для официально трудоустроенных граждан, которые оплачивают в бюджет 13% от заработной платы.

Существует ряд условий для оформления запроса на возврат части НДФЛ:

  • наличие у лечебного учреждения разрешения на оказание платных услуг;
  • после оплаты медуслуг не прошло три года;
  • на момент оплаты лечебных процедур пенсионер имел официальное трудоустройство;
  • тип терапии внесен в специальный список, утвержденный на правительственном уровне.

ВНИМАНИЕ! Для дорогостоящих операций и процедур составлен отдельный список. Использование услуг, входящих в него, позволяет оформить вычет на большую сумму.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета

Пенсионеры могут частично восполнить следующие расходы на лечение:

  • медицинская страховка;
  • диагностические процедуры;
  • госпитализация либо терапия в условиях дневного стационара;
  • сдача анализов и прохождение врачебной экспертизы;
  • оплата услуг доктора;
  • затраты на покупку медикаментов, которые входят в список, утвержденный правительством.

Вернуть НДФЛ можно от стоимости лечения, если это число не превышает общую сумму дохода пенсионера за предыдущий год. Действует максимальный порог для расчета налогового вычета пенсионерам на лечение в 120 000 рублей. Возврату подлежит 13% от этой суммы, поэтому размер компенсации не превышает 15 600 рублей.

Порядок получения вычета работающим пенсионером

Если гражданин после выхода на пенсию продолжает работать, процедура возврата подоходного налога идентична той, что действует в отношении наемных служащих. Декларация в ИФНС подается не позже 1 апреля года, следующего за годом получения платной медицинской услуги.

Обратиться в ИФНС по месту проживания можно через год после получения документации в медицинском учреждении, где гражданин проходил курс терапии. В пакет документов для получения налогового вычета за лечение пенсионерам входят:

  • удостоверение личности;
  • заявление;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • документация из поликлиники об оплате услуг (дубликат соглашения с лечебным учреждением, справки, чеки об оплате).

СОВЕТ! Работающий человек пенсионного возраста может передать пакет документации через бухгалтерию организации, где он официально трудоустроен.

Может ли неработающий пенсионер оформить налоговый вычет на лечение

Согласно действующему законодательству неработающий пенсионер не может получить компенсацию за лечение, так как он не перечисляет в бюджет налоги.

ВАЖНО! Пенсия является социальной выплатой и освобождается от оплаты НДФЛ, соответственно, гражданин не считается налогоплательщиком.

Если пенсионер официально не трудоустроен, но имеет дополнительную прибыль (например, от сдачи в аренду земли, продажи автомобиля и т. д.), то платит налог 13% от полученного дохода и имеет право на оформление налогового вычета.

Если лечебные процедуры и препараты оплачивают близкие родственники (например, дети или муж/жена), полная сумма вычета полагается им. В ИФНС предоставляется документация, которая подтверждает факт родства с престарелым пациентом и выписки из клиники о том, что плату за лечение проводил родственник.

Возмещение за предыдущие годы

Пенсионеры имеют право запросить возврат подоходного налога за расходы на лечение в течение трех лет. Для расчета суммы выплаты берется за основу размер налога, выплаченного в году, когда гражданин проходил курс терапии.

Как вернуть деньги за лечение пенсионеру. Возврат налога за лечение.

Всем из нас время от времени приходится обращаться за медицинской помощью. При этом часто приходится оплачивать лечение, которое стоит достаточно дорого. Поэтому необходимо знать, в том числе пенсионеру, как вернуть деньги за лечение. Ответим на вопрос:

Можно ли пенсионеру вернуть деньги за платное лечение?

Возврат денег за лечение пенсионера при соблюдении ряда условий возможен. Государство дает возможность гражданам страны, в том числе пенсионерам, вернуть налог за лечение (13 процентов от стоимости медицинских услуг). Это называется налоговый вычет на лечение.

Что нужно, чтобы вернуть деньги за лечение пенсионера?

Для возврата налога за лечение необходимо соблюдение условий:

  • Лечение платное (это может быть лечение зубов, санаторно-курортное лечение, операции, лекарства и т.д.).
  • У медицинской организации есть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
  • После оплаты лечения не прошло 3 года.

Пример 1. Возврат налога за лечение пенсионера, оплаченное в 2018 году, возможен в 2019, 2020, 2021 годах. В 2022 году – уже поздно.

  • Пенсионер в году, когда оплачивал лечение, получал официальную заработную плату, с которой удерживался в бюджет подоходный налог (НДФЛ), или имел иной доход, облагаемый по ставке 13 %.

Почему так важно для возврата денег за лечение — работал пенсионер или не работал?

Можно ли вернуть деньги за лечение работающему пенсионеру?

Налоговый вычет за лечение работающему пенсионеру положен, но с одним уточнением – пенсионер работал именно в том году, в котором были оплачены медицинские услуги.

Можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру?

Возврат налога за лечение пенсионерам неработающим не положен. Здесь уточним – пенсионер не работал именно в том году, в котором прошла оплата лечения.

Пример 2. Расходы на лечение у пенсионера были в 2017 году, в 2018 году пенсионер не работал, уволился. В этом случае неработающий пенсионер может вернуть деньги за лечение, т.к. в 2017 году пенсионер был трудоустроен.

Как вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру

Т.к. возврат за лечение пенсионеру неработающему невозможен, получить налоговый вычет за медицинские услуги можно

  • через детей пенсионера. Дети оплачивают лечение, часть документов для возврата подоходного налога оформляются на дочь или сына пенсионера (которые официально работали), и именно дети пенсионера могут вернуть деньги за лечение неработающего пенсионера;
  • через супруга пенсионера. Если муж или жена пенсионера работает и получает официальную зарплату, деньги можно вернуть, оформив налоговый вычет на лечение на работающего супруга.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его детям?

Дети при оплате медицинских услуг могут вернуть налог за лечение родителей-пенсионеров независимо от того работал пенсионер или нет. Возможностью возврата подоходного налога за лечение пенсионера-родителя через детей стоит воспользоваться, если заработной платы пенсионера не хватает для получения всей суммы налогового вычета за медицинские услуги.

Может ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его супруг?

Да, работающий супруг (жена/муж) пенсионера может вернуть деньги, потраченные на лечение пенсионера. Есть возможность даже распределить налоговый вычет между супругами. Об особенностях получения налогового вычета за лечение супруга рассказано в отдельной статье.

У пенсионеров есть возможность сэкономить на лечении — вернуть часть потраченных денег, получив налоговый вычет на лечение

Сколько можно вернуть денег за лечение пенсионеру?

Возврат налога составит 13 процентов от расходов на медицинские услуги. Сумма возврата НДФЛ за лечение пенсионера зависит от:

  • Суммы расходов на лечение и дохода пенсионера. Вернуть 13 процентов можно от стоимости лечения, не превышающей дохода пенсионера.

Пример 3. За год по справке 2 НДФЛ доход пенсионера составил 80000 руб., лечение было оплачено на 100000 руб. Вернуть можно 13 процентов не от стоимости лечения, а от дохода пенсионера, т.к. расходы на лечение превысили доход.

  • Вида лечения: медицинские услуги могут быть признаны дорогостоящим лечением или обычным лечением – недорогостоящим. На факт признания лечения дорогостоящим влияет не сколько денег было потрачено, а то, включено ли данное лечение в перечень дорогостоящего лечения. При обычном лечении установлена граница налогового вычета -120000 руб. Максимальная сумма возврата налога за лечение пенсионера будет 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб). При дорогостоящем лечении пенсионеру можно вернуть 13 процентов от лечения – ограничение лишь по доходу пенсионера (см. Пример 3). В справке об оплате медицинских услуг дорогостоящее лечение указывается по коду услуги 2, а обычное лечение —код услуги 1.

Пример 4. Доход пенсионера за год 300000 руб. На лечение было потрачено 150000 руб. Лечение в справке об оплате медицинских услуг проходит по коду 1 – обычное (недорогостоящее лечение), поэтому вернуть получится только 13 процентов от установленного лимита (120000 руб.), а именно 15600 руб.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

Для того чтобы вернуть деньги за лечение пенсионеру нужны следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ (заполняется после сбора остальных документов).
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал). Эту справку Вам выдадут в бухгалтерии организации, где Вы работаете.
  • Копия договора с медицинской организацией.
  • Копию лицензии медицинской организации (выдадут в медицинской организации).
  • Справка об оплате медицинских услуг (оригинал) (выдадут в медицинской организации).
  • Копии платежных документов (например, кассовых чеков).
  • Рецепты на приобретенные медикаменты (оригиналы) по форме №107-1/у (выпишет лечащий врач).
  • Копию свидетельства о браке – если планируется оформление налогового вычета на лечение пенсионера на мужа/жену.
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (бланк заявления можно получить в налоговой инспекции).

Вычет можно получить через ИФНС или работодателя. Если вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы передаются в ИФНС лично или через личный кабинет в срок подачи. Далее начинается камеральная проверка и возвращаемая сумма налога перечисляется на расчетный счет.

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Как пенсионеру вернуть деньги за санаторно-курортное лечение?

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение пенсионерам предоставляется по такому же принципу, как и за остальное лечение. Собираются документы, заполняется декларация 3 НДФЛ. Все документы нужно предоставить в налоговую. Справку об оплате медицинских услуг лучше запросить в санаторно-курортном учреждении при заселении. Или же уточнить, возможен ли вариант высылки ее по почте позже.

Согласно Перечню медицинских услуг санаторно-курортное лечение отнесено к обычному лечению (по нему установлен лимит налогового вычета 120000 руб.). При этом берется в расчет та часть стоимости путевки в санаторий, которая связана именно с получением медицинских услуг. Также для возврата за санаторно-курортное лечение пенсионера учитывается стоимость медицинских услуг, оплачиваемых отдельно (не входящие в стоимость путевки).

За какое лечение может вернуть деньги пенсионер?

Пенсионер при соблюдении необходимых условий может возместить расходы на лечение, оформив социальный налоговый вычет, например, за:

Как работает налоговый вычет

Смысл налогового вычета в том, что вы сначала платите налоги, а потом говорите государству, что потратились на что-то важное — здоровье, детей, жилье, — и просите вернуть часть уплаченных налогов. То есть это не какие-то абстрактные деньги государства, а ваши же деньги. Отсюда берутся ограничения суммы вычета.

Обычно максимальная сумма, с которой можно насчитать социальный вычет, — 120 тысяч рублей. В некоторых ситуациях можно вернуть деньги и с большей суммы, но сейчас речь не о них. От этих 120 тысяч считают 13% — то есть в большинстве случаев вы можете вернуть максимум 15 600 рублей от суммы лечения.

При этом если за год вы заплатили в налоговую НДФЛ на меньшую сумму, то вычет ограничат ей. Например, у вас зарплата 9 тысяч в месяц. За год вы заплатили всего 14 040 рублей налогов — значит, и претендовать вы сможете не на 15 600, а на 14 040 рублей.

По этой логике получается, что если вы не платите налогов, то и вычет получать не с чего. Поэтому на него обычно не претендуют категории неработающих граждан: пенсионеры, беременные, студенты и т. д.

Но ситуация меняется, если у вас есть иной источник дохода, с которого вы платите НДФЛ.

Есть источник дохода кроме пенсии

Допустим, вы сдаете квартиру в аренду и платите с этого дохода налоги. В таком случае вы можете претендовать на вычет.

Чтобы его получить, нужно собрать документы, заполнить декларацию и заявление на возврат.

Список документов для налогового вычета на лечение такой:

  1. Справка 2-НДФЛ.
  2. Справка об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники с суммой и кодом лечения.
  3. Копия лицензии на медицинскую деятельность.
  4. Договор с клиникой.

Так как вы на пенсии, то справки 2-НДФЛ у вас нет. Но для получения вычета у вас должен быть другой доход, за который вы отчитываетесь в налоговой. Допустим, вы сдаете квартиру и платите НДФЛ. Раз так, то в апреле вы подали в налоговую декларацию 3-НДФЛ с доходом за 2017 год, а в июне оплатили налог по этой декларации.

Сейчас, в сентябре, вы вспомнили, что в 2017 году оплатили лечение зубов. Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2017 год. Для этого заполните ее еще раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение. На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».

С 70 тысяч получите вычет 9100 рублей. Но, как я писала выше, — всю сумму вычета вы получите в том случае, если доход за 2017 год был 70 тысяч рублей или больше.

Вычет за пенсионера получает сын или дочь

Есть еще один вариант: вычет за вас может получить ваш ребенок, который работает и платит НДФЛ.

В этом случае договор на лечение лучше заключить на его имя, а лечение родителя он должен оплатить за собственный счет. То есть если это оплата по безналу, то лучше, чтобы карта принадлежала ребенку.

К списку документов прибавятся копии документов, которые подтверждают степень родства, — например, свидетельство о рождении. В справке об оплате медицинских услуг должен быть указан ИНН сына или дочери и обязательно — Ф. И. О. родителя, которому оплатили лечение.

Декларацию и заявление — в любом случае — можно заполнить на сайте ФНС. Мы писали про это в статье «Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет».

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Согласно ст. 219 НК россияне могут частично вернуть средства, затраченные на медицинские услуги. Компенсация за обследование, медикаментозное лечение, операцию полагается официально трудоустроенным гражданам, инвалидам и пенсионерам. Точный перечень уточняется в страховом агентстве или ФСС.

Основная информация

Работающим лицам полагается налоговый вычет в размере 13% от суммы, выплаченной за лечение. На основании Перечня дорогостоящего лечения, утвержденного правительством в марте 2001 года, можно сделать возврат средств при стоимости медицинских услуг более 120 тыс. руб.

Необходимые документы

Для получения компенсации гражданин в текущем календарном году должен обратиться в отделение налоговой службы по месту прописки. Он предоставляет следующие документы:

  • договор о получении медицинских услуг (копия) — заключается при первом визите в клинику, один экземпляр находится у пациента;
  • выписку из больничной карты или эпикриз с подписью и печатью лечащего врача — если нет договора;
  • справку с указанием оплаты — помимо больниц ее также выдают санаторно-курортные организации;
  • оригиналы и копии платежек — кассовых ордеров, чеков, банковских счетов, оформленные на налогоплательщика;
  • заявление в произвольной форме на возврат средств;
  • декларация по форме 3-НДФЛ — бланк выдадут налоговики;
  • справка с места трудоустройства по форме 2-НДФЛ с указанием заработной платы и факта выплаты налогов.

Важно! Если гражданин делал операцию в частной клинике, потребуется копия лицензии данной компании.

Документы для родственников налогоплательщика

Человек может получить налоговый вычет, если услуги оказывались его родным. К заявлению требуется приложить документы:

  • копию брачного свидетельства;
  • копию свидетельства о рождении ребенка — для детей до 18 лет;
  • копия собственного свидетельства о рождении — если лечение было нужно родителям.

Важно! У налогоплательщика есть право затребовать документы о затратах за 3 года после даты, когда они производились.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Правовое регулирование вопроса

Материальная компенсация за проведенную платную операцию устанавливается на основании нескольких нормативно-правовых актов:

  • ФЗ № 442 — рассматривает социальное обслуживание всех категорий населения;
  • ФЗ № 143 — регулирует акты гражданского состояния;
  • ФЗ № 210 — устанавливает порядок предоставления услуг государством и муниципальными органами власти;
  • ФЗ № 326 — отмечает факт обязательности местраховки для граждан РФ;
  • Налоговый и Трудовой кодексы;
  • Постановление правительства № 210 — перечень услуг и организаций, уполномоченных на лечение и хирургическое вмешательство;
  • письмо ФНС № ЕД-4-3/19630 — указан список документов;
  • ФЗ № 5 — регулирует вычет для лиц пенсионного возраста.

Согласно действующим законодательным постановлениям у граждан РФ есть возможность вернуть деньги, потраченные на оплату медицинских услуг.

Скачать для просмотра и печати:

Компенсация за платную операцию

В ст. 219 НК РФ указано, что не компенсация полагается не всем лицам. Вернуть часть расходов могут только налоговые резиденты России, присутствовавшие в государстве 183 дня без выезда. Вычет также полагается лицам, чьи доходы облагаются пошлиной. Женщины в декрете не могут получить компенсацию.

Пенсионерам

С пенсии не отчисляются налоги, поэтому к возврату полагается сумма (13%) только за период работы. На основании ФЗ № 326 пенсионерам можно сделать бесплатную операцию, но затраты на нее не компенсируются.

В случае хирургического вмешательства за 3 года до выхода на пенсию человек предоставляет указанный выше пакет документов. При оформлении договора на оказание медицинских услуг родственником пенсионера возврат полагается данному гражданину.

Важно! К близким родственникам пенсионера относятся только дети, родители, мужья/жены.

Инвалидам

Ветеранам Труда

ФЗ № 5 устанавливается возможность компенсировать затраты на операцию ветеранам труда. В 2019 году граждане могут обратиться в отделение Пенсионного Фонда по месту проживания для подачи заявления. К указанным выше бумагам требуется приложить другие документы — копию внутреннего паспорта гражданина РФ и удостоверения ветерана труда. Ответ приходит через 30 дней. При возможности бесплатного хирургического вмешательства вычет не производится.

Важно! Сумма возврата обычно не превышает 15,6 тыс. руб. за исключением дорогостоящего лечения.

Иным лицам

Действующее законодательство РФ устанавливает социальный налоговый вычет в размере 13% для следующих категорий населения:

  • официально трудоустроенных людей;
  • работающих пенсионеров.

Возврат может оформить супруг или супруга, если лечение было необходимо одному из них.

Порядок получения возмещения

Как от государства получить в полном размере компенсацию за проведенную операцию? Нужно разобраться во всех нюансах процедуры.

Возврат денег на лечение (в т.ч. на операцию)

Стандартный налоговый вычет равняется 13% от денег, потраченных человеком. При необходимости дорогостоящего лечения нужно ориентироваться на Постановление Правительства № 201. В нем прописаны основные виды услуг:

  • восстановление зрительных функций;
  • пластические операции;
  • терапия сахарного диабета в сложной форме;
  • гинекологические процедуры, в том числе ЭКО.

Важно! В категорию дорогостоящего вмешательства входят процедуры стоимостью более 120 тыс. руб.

Как вернуть деньги за операцию

На основании п. 2 ст. 219 НК устанавливается 2 способа получения компенсации. Схожесть вариантов состоит в обязательности предоставления документов, подтверждающих, что было проведено лечение.

Обращение в налоговые органы

В 2019 году граждане могут оформить налоговый вычет только в конце года по такой схеме:

  1. Получение с места трудоустройства справки по форме 2-НДФЛ.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ за текущий год.
  3. Передача бланков деклараций вместе с документацией от медицинских учреждений и справки в территориальное отделение ФНС.
  4. Посещение налоговиков через 3 мес. и написание заявления на вычет с указанием реквизитов.
  5. Поступление денежных средств на счет через 14-28 дней.

Совет! Декларация подается за 3 периода. То есть, в 2019 году нужно представить налоговый отчет за 2016-2018 гг.

Через работодателя

Для налогоплательщика также допускается схема возврата 13% с подоходного налога через работодателя:

  1. По факту окончания лечения предоставить пакет документов в ФНС.
  2. Написать заявление о том, что нужно подтвердить право на вычет.
  3. Дождаться уведомления об одобренной денежной сумме с указанием работодателя.
  4. Представить документ в бухгалтерский отдел и написать заявление.
  5. Получить от компании НДФЛ в виде прибавки к зарплате.

Важно! Если человек не работал в период хирургического вмешательства, в вычете отказывают.

Налоговый вычет за операцию

Можно ли самостоятельно получить положенную компенсацию за лечение или операцию в налоговой службе? Да, но гражданину понадобится подать:

  • декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
  • копии лицензий компании на предоставление услуг;
  • документы, подтверждающие, что провели операцию — чеки, договора, квитанции;
  • копии ИНН и паспорта;
  • справка 2-НДФЛ со всех мест работы в отчетном году;
  • заявление на имя начальника территориального ФНС о необходимости получить социальный налоговый вычет;
  • заявление на имя начальника территориального ФНС по месту проживания о перечислении подоходного налога на банковский счет.

При покупке медикаментов затраты компенсируются частично. Условиями являются отсутствие возможности у медучреждения предоставить медикаменты, их необходимость для процедуры или дорогостоящее лечение.

Образец заполнения заявления

Готовый бланк заявления можно скачать на официальном сайте ФНС nalog.ru. В правом верхнем углу документа указывается адресат, через отступ — данные налогоплательщика. Название пишется по центру, далее идет текст, объясняющий:

  • характер операции, ее стоимость;
  • необходимость вмешательства;
  • основания для льготы;
  • реквизиты для возврата;
  • просьба о необходимости получить налоговый вычет.

В конце документа ставиться дата, инициалы и подпись лица.

На заметку! Если прошение подает компания, в конце бланка указывается подпись, фамилия, инициалы генерального директора и главного бухгалтера.

Как оформить льготу на оплату хирургического вмешательства на глаза пенсионерам

Глазные операции относятся к категории дорогостоящего вмешательства. Пенсионерам можно действовать по следующему алгоритму:

  • подать заявление, документы и справки о диагностике с копией пенсионного удостоверения;
  • подождать 1 календарный месяц, пока рассматривается заявление;
  • при необходимости в течении 10 дней подать дополнительные бумаги;
  • получить средства на банковский счет.

Совет! При желании получить вычет наличными нужно обратиться в кассу соответствующего учреждения.

Правила предоставления для инвалидов

Люди с ограниченными возможностями, которые находятся на пенсии, могут сделать операцию бесплатно. Трудоустроенные граждане получают вычет по общей схеме, но дополнительно подают документы освидетельствования группы.

Получатели пенсии из негосударственных фондов могут вернуть средства из бюджета данной организации.

Можно ли получить субсидию на оплату по замене тазобедренного сустава

Установка эндопротеза входит в категорию дорогостоящих услуг. В 2019 году полагается только компенсация за работу специалистов, протез полностью оплачивается пациентом. Налоговый вычет в 100% размере на основании Постановления правительства № 1273 могут оформить только:

  • люди, страдающие суставной дисплазией, вызванной артрозом;
  • пациенты, у которых деформирующий артроз развился после хирургического вмешательства;
  • лица, которым требуется заменить сустав при ошибке врача.

Важно! Квота действует на основании ИПР для инвалидов или граждан, которые стоят в очереди на эндопротезы с 1 января 2015 года.

Возмещение расходов на операцию

Вернуть часть денежных средств могут трудоустроенные люди и работающие пенсионеры.

Основные требования для получения возмещения

На основании Постановления № 201 в 2019 году компенсация распространяется на операцию, проведенную в городской поликлинике, стационарном отделении, санатории или сотрудниками неотложной помощи. Абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК отмечает необходимость наличия у медицинских организаций лицензии, выданной российским правительством.

То есть, вычет возможен только при условии обращения в отечественные учреждения, оказывающие стандартные и дорогие услуги. К последним относятся пластика тела и лица, протезирование, ЭКО, пересадка органов, лечение онкоболезней, диабета. Гражданин может оплатить операцию супруге, родителям, детям и себе.

Период возмещения затрат на операцию

На банковский счет деньги поступят через 2-4 недели, но только при условии положительного ответа налоговиков. Документы проверяются около 3 месяцев.

Размер социального налогового вычета на операцию

Затраты, на которые оформляется возврат, ограничены 120 тыс. рублями. То есть, на банковский счет налогоплательщика может поступить максимум 15,6 тыс. руб. При получении дорогостоящих услуг можно вернуть 13% от всех денег, но только в рамках перечисленного подоходного налога.

Совет! Право на вычет за дорогостоящее медобслуживание предоставляется на основании кода налоговой операции.

Документы, необходимые для социального налогового вычета

Как можно получить государственную компенсацию за дорогую платную операцию? Собрать и передать в ФНС документы. В зависимости от принадлежности лица к работающим, инвалидам или пенсионерам, перечень бумаг отличается. Однако, есть и обязательные документы:

  • договор о выполнении медицинских услуг между лицом и учреждением;
  • акт о выполнении работ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • чеки и квитанции, подтверждающие факт оплаты;
  • справка о проведении оплаты от медорганизации;
  • декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов;
  • документы, подтверждающие родство.

Совет! При покупке препаратов предоставьте платежные квитанции и оригинал рецепта.

Способы передачи документов для получения вычета

Варианты подачи документации, их удобство и минусы рассмотрены в таблице.

Способ подачи Выгоды Минусы
Сайт ФНС Быстрый вход через личный кабинет Временный логин и пароль получаются только лично в инспекции
Через работодателя Можно подать в любой период текущего года Налоговый вычет начисляется за предыдущий год
Портал Госуслуг Быстрая регистрация Предоставление максимального количества сведений
Лично в ФНС Просмотр бумаг по факту передачи, быстрая информация о неточностях Прием только в рабочие дни
Почта России Удобно, если отделение рядом с домом При ошибке бумаги дойдут получателю через 2-3 месяца

Получение вычета мужем за жену

На основании ст. 34 Семейного кодекса пенсии, материальные пособия, в том числе компенсация и непостоянные выплаты относятся к общему имуществу супругов. По этой причине муж имеет право получения вычета.

Получение вычета за операцию совместно с другими социальными вычетами

При наличии совокупных ситуаций в одном календарном году сумма затрат не может превышать 120 тыс. руб.

Сколько раз налогоплательщик может воспользоваться социальным налоговым вычетом?

Россияне имеют право ежегодного получения вычета. Государство устанавливает определенный лимит, но на вычет за дорогостоящие процедуры это правило не распространяется.

Сроки возврата

Проверка ФНС документов занимает 3 месяца. Получить компенсацию можно максимум через 4 недели. Таким образом, налоговый вычет поступит на ваш счет через 4 месяца. При наличии ошибок в документации процесс затягивается еще на такое же время.

Причины отказа в получении налогового вычета

Компенсация не предоставляется в следующих случаях:

  • поданы не все документы;
  • ошибки в декларации 3-НДФЛ;
  • подоходный налог за отчетный период не перечислялся;
  • исчерпан лимит средств;
  • документация передана не по месту прописки.

Совет! При подаче бумаг в ФНС могут запросить подлинники, их отсутствие может быть одной из причин отказа.

В 2019 году налоговый вычет за проведенное лечение или операционное вмешательство предоставляется только официально трудоустроенным лицам. Пенсионеры, ветераны труда или инвалиды могут получить ряд услуг бесплатно. Женщинам в декретном отпуске, безработным вычет не положен.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Пожилые граждане относятся к социально незащищенным слоям населения. Государство поддерживает их не только субсидиями за счет казны, но и предоставляет множество льгот и компенсаций. К последним относится право возмещения затрат на лечение. Итак, как пенсионеру получить компенсацию за платную операцию и что для этого нужно сделать?

Как вернуть деньги, которые были затрачены на медицинские процедуры?

Вопрос актуален для всех граждан пенсионного возраста, поскольку пожилые чаще испытывают проблемы со здоровьем. Нередко такие мероприятия носят платный характер. В число возмездных процедур входят:

  • установка протезов в стоматологии;
  • обследования;
  • оперативное вмешательство;
  • покупка дорогостоящих лекарственных препаратов;
  • и др.

Государство предоставляет квоты на бесплатные операции, а также возможность воспользоваться материальной помощью, установленной действующим законодательством. Существует вариант с использованием вычета. Однако для его реализации потребуется платить взносы, которые с пенсии не удерживаются. Иные методы будут рассмотрены ниже.

Ограничения и условия

Каждый гражданин при получении послаблений рассматривается на предмет соблюдения им требований действующих нормативных правовых актов. К последним относятся:

  • наличие лицензии на осуществление медицинской деятельности у учреждения, в котором больной проходил лечение;
  • включение типа врачебного вмешательства в перечень, утвержденный Правительством;
  • сумма возврата ограничена. Выгодоприобретатель может рассчитывать на перевод в размере, определенном по максимальной границе стоимости медуслуг, равной 120 тыс. рублей. То есть, при вычете подоходного налога получится 15,6 тыс. рублей. Однако некоторые процедуры не ограничиваются по сумме вычета. Речь идет о сложных и дорогостоящих операциях;
  • гражданин не может претендовать на выплаты, превышающие его отчисления за последние 3 года. В ряде случаев указанный период увеличивается.

Важно! Для сложных видов операций и процедур есть отдельный перечень. Чтобы получить неограниченную по сумме компенсацию пенсионер должен представить документацию, подтверждающую соответствие типа медицинского вмешательства, пунктам указанного списка.

Получение дополнительных доходов

Поскольку для социального налогового вычета требуется уплата взносов, то человек должен осуществлять трудовую деятельность. Чтобы получить желаемую сумму неработающим пенсионерам целесообразно устроиться на работу и получить право на налоговые привилегии. При этом место занятости должно быть официальным. Возмещение с уплаченных налогов также предоставляется за счет:

  • денежных поступлений от аренды недвижимости (транспортного средства, строительного оборудования, земли и др.);
  • любых отчислений, с которых удерживается подоходный налог;
  • продажи благ, находящихся в собственности человека менее трех лет. Стоит заметить, что для жилья срок был увеличен на законодательном уровне и составил пять лет;
  • покупки недвижимости (при наличии остатка). Получить можно 260 тысяч рублей в течение всей жизни. Данная преференция предоставляется однократно и не действует для последующих приобретений недвижимого имущества.

Компенсация за счет налога за предшествующие периоды

Налоговым законодательством предусмотрена возможность осуществления налогового вычета в течение трех лет. Так, для определения суммы используется НДФЛ, выплачиваемый в том году, когда производилось лечение.

Любое посещение специалиста должно сопровождаться сохранением всей документации. Бумаги, отражающие проведенные мероприятия по улучшению здоровья гражданина и сумму понесенные заявителем расходов отражены в:

Важно! Если у пожилого запланировано проведение операций или дорогостоящее лечение, то он может устроиться на работу, получать пассивный доход или избрать иной путь, предполагающий отчисление налога. Таким образом можно совместить две составляющие. В подобной ситуации вычет сможет получить даже неработающий пенсионер.

Вычет на лечение семьи

Для получения налоговых преференций необязательно проходить медицинские процедуры самостоятельно. Так, законодательством предусмотрена возможность получения средств за врачебное вмешательство в отношении ближайшей родни. К последним относятся родители, супруги, дети (до 18 лет).

Если пожилой гражданин не имеет официального места занятости, но у него есть семья, то оформления привилегий допускается несколькими способами. К основным относятся:

  • возврат средств супругу, осуществляющему трудовую деятельность. Для этого потребуется обратиться в местное подразделение ИФНС, составив соответствующее заявление;
  • осуществление процедуры компенсации через ребенка. Сын или дочь могут заплатить за операцию престарелого родителя и станут официальными претендентами на получение налоговых привилегий.

Важно! Все бумаги, подтверждающие оплату полученных в медучреждении услуг должна быть оформляться на лицо, получающее вычет. Иначе преференция не предоставляется. Чтобы исправить ситуацию необходимо переоформлять документацию. Это займет больше времени и потребует пояснения причин подобных действий заявителя.

Возврат денег в связи с медицинскими затратами

Несмотря на законодательное закрепление права граждан на получение компенсации в связи с получением услуг медицинских организаций получают такие привилегии далеко не все. Основной причиной является халатное отношение безработных граждан к сохранению платежной документации. На основании указанных бумаг производится перечисление средств.

Статус «незанятого» не лишает человека права претендовать на отчисления. Каждый лечившийся за свой счет, вправе написать заявление на возврат. Если у человека есть семья, то в роли обратившегося выступает занятый родственник. Иначе можно сохранить акты на будущее, когда лицо примет решение устроиться на работу и сможет заявить о претензиях самостоятельно. Таким образом можно избежать потерь, а сумма затрат вернется в семейный бюджет.

Какие условия должны соблюдаться для возмещения затрат на лечение?

Возврат возможен только тогда, когда все условия, установленные НПА соблюдены. К таким требованиям относятся: уплата налоговых платежей с дохода; предоставление свидетельств, справок, чеков о медицинских процедурах; оформление налоговых бумаг в соответствии со всеми требованиями.

Привилегии закреплены в действующих правовых актах. Главное условие — наличие у организации соответствующей лицензии. Возврат предполагает компенсацию затрат за счет осуществления гражданином налоговых отчислений (НДФЛ). Перечисление производится в размере не более той суммы, которая была выплачена в виде подоходного налога за 36 месяцев. Для дорогостоящих вмешательств указанный срок и сумма могут увеличиваться. Неработающие пенсионеры могут временно найти место официальной занятости на время проведения лечения. Также допускается компенсация ближайшим работающим родственникам.

После платной офтальмологической операции пенсионер может получить частичную или полную компенсацию затраченной суммы. В зависимости от суммарного дохода гражданина, наличия трудоустройства и других обстоятельств процедура возврата денег будет иметь свои особенности.

Как вернуть деньги за офтальмологическое лечение

С возрастом у человека появляются проблемы со зрением. Не всегда скорректировать недуг можно при помощи очков или линз, поэтому пенсионеру часто необходима операция. Офтальмологические манипуляции проводятся в государственных и частных медучреждениях бесплатно (при постановке на очередь) или за деньги (в любое время).

Соглашаясь на платные медицинские услуги, пожилой человек экономит время, но вынужден изыскивать средства на операцию. Законодательно определено, что компенсация пенсионерам полагается за оплаченное хирургическое вмешательство. Частичное или полное возмещение затрат происходит путем:

  • предоставления налогового вычета (освобождение от уплаты подоходного налога или его возврат);
  • обращения в органы соцзащиты с заявлением на оказание единовременной материальной помощи.

Работающему пенсионеру

Налоговый вычет за лекарства или операцию полагается только пенсионерам, которые продолжают трудиться или работали в тот год, когда была сделана операция на глаза. Максимальный срок для получения компенсации – 3 года с момента хирургического вмешательства. Например, пенсионер в 2017 году числился официально трудоустроенным, и в этот год ему сделали операцию на глаза. Он сможет получить вычет на протяжении 2017, 2019 или 2019 года.

Официально трудоустроенные пенсионеры платят НДФЛ, размер которого составляет 13% от заработка. С пенсионных и прочих социальных выплат по линии ПФР или соцзащиты налог не взимается. Вычет полагается всем работающим физическим лицам по следующим основаниям:

  • за обучение;
  • после покупки жилья;
  • по ипотеке;
  • на страхование жизни;
  • на лечение.

Неработающему пенсионеру

Налоговый вычет при проведении операции на глаза пенсионерам, которые полностью прекратили официальную трудовую деятельность, не предоставляется. Можно вернуть НДФЛ через сына, дочь либо работающего супруга, а вот внуки обратиться за компенсацией при оплате операции бабушки или дедушки не могут.

Согласно региональному законодательству, полная или частичная денежная компенсация за операцию на глаза пенсионерам может выплачиваться через органы соцзащиты. Для этого необходимо обратиться в территориальное отделение и составить соответствующее заявление. После рассмотрения предоставленных документов будет вынесено решение. Так, например, в Москве финансовую поддержку оказывают по следующим основаниям:

  • Оплата дорогостоящих медуслуг по жизненно важным основаниям, если они не оказываются на бесплатной основе.
  • Приобретение дорогостоящих лекарств, медицинских препаратов или материалов. Инвалиды могут использовать эту возможность, если они не оформляли отказ от набора соцуслуг, а лекарства не числятся в Перечне для медицинского применения.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

При платном лечении гражданин имеет право на социальный налоговый вычет – возврат уплаченных с заработка пенсионера 13% НДФЛ. СНВ полагается:

  • работающим гражданам пенсионного возраста;
  • неработающим пенсионерам при оплате лечения, в том числе операции на глазах, при оформлении его на работающего супруга или детей.

По лечению максимальная компенсация составляет 15 600 рублей в год (налогооблагаемая сумма – 120 тыс. рублей), но не больше суммы перечисленного НДФЛ за этот период. Это значит, что если подоходный из заработной платы пенсионера за отработанный год составил, например, 11 тыс. рублей, то вернуть он сможет только эту сумму, не 15 600.

Вернуть излишне уплаченные деньги можно на протяжении трех лет. Возврат денег за лечение возможен лишь при одном условии – медицинские процедуры подлежат компенсации, если находятся в расширенном списке, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (далее – Перечень).

Условия получения налогового вычета

Возврат ранее уплаченного подоходного налога происходит на основании заявления от пенсионера. Работающие пенсионеры подают его в бухгалтерию предприятия, на котором трудятся. Неработающие – в Налоговую инспекцию по месту жительства. Компенсировать СНВ возможно при соблюдении следующих условий:

  • получение справки в медицинском учреждении, что гражданину необходимо было приобрести лекарственные средства для прохождения лечения;
  • наличие справки об оказании медуслуг;
  • медицинская организация, где можно сделать операцию на глаза, имеет лицензию;
  • пожилой человек работал в год проведения операции или оформил вычет на детей (супруга);
  • с момента проведения хирургического вмешательства прошло меньше трех лет.

Возврат денег на дорогостоящую операцию на глаза

Законодательно установленный порог в 120 тыс. рублей касается любого лечения, но если конкретный вид терапии или оперативного вмешательства включен в утвержденный постановлением Правительства Перечень, тогда ограничений касательно суммы лечения нет. Это означает, что вычет рассчитывается в размере 13% от потраченных на операцию средств.

Например, пенсионеру была сделана операция по замене хрусталика глаза, и он заплатил за это 300 тыс. рублей. Поскольку данный вид входит в Перечень, то вычет составит 39 тыс. рублей (300 000 х 13% = 39 000). Здесь важно отметить, что если общая сумма НДФЛ, уплаченного пожилым человеком за рабочий год, выше этого значения, он получит всю сумму целиком. Если меньше – то не больше суммарной величины уплаченного подоходного налога.

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

Будучи претендентом на получение СНВ, нужно придерживаться определенного алгоритма:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно по окончании календарного года, в котором была проведена операция на глаза.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы. Получить справку по форме 2-НДФЛ. Там будут указаны суммы начислений и удержаний за последний год.
  3. Собрать необходимые документы. Если налоговый вычет оформляют дети либо супруг пенсионера, то для получения компенсации важно обязательно предоставить документальное доказательство родства.
  4. Передать весь пакет подготовленной документации уполномоченному сотруднику налоговой инспекции по месту жительства.
  5. После рассмотрения документов специалистами Налоговой (отводится до 90 дней) получить вычет путем перечисления денег на расчетный счет.

Пожилые люди, которые вышли на заслуженный отдых, но продолжают официально трудиться, вправе получить возмещение расходов на лечение работодателем. Для этого не нужно дожидаться конца года. Алгоритм действий выглядит так:

  1. Подготовить копии необходимых документов.
  2. Подтвердить свое право на вычет в налоговом органе, написав соответствующее заявление и приложив копии документов.
  3. Через месяц получить в инспекции уведомление на право получения соцвычета.
  4. Предоставить уведомление работодателю как основание для неудержания с заработка НДФЛ.

Перечень необходимых документов

Перед обращением в налоговую инспекцию важно собрать необходимые документы. В основной перечень входят:

  • удостоверение личности (паспорт, вид на жительство);
  • договор с лечебным учреждением на оказание медуслуг;
  • справка об оплате оказанных медицинской организацией услуг;
  • справка, выданная в медорганизации, что гражданину потребовалось купить дорогие лекарства для лечения;
  • корешок путевки, если после операции понадобилась реабилитация в санатории;
  • платежные документы с указанием цены (чеки, ордера, платежки);
  • подтверждение родства (свидетельство о браке — для супруга, свидетельство о рождении — для детей).

Какие операции делают бесплатно по полису ОМС

При наличии полиса обязательного медстрахования в некоторых случаях предусматриваются бесплатные операции на глаза для пенсионеров. Понесенные лечебным учреждением затраты государство возместит из бюджета. Квота полагается при наличии направления от Министерства здравоохранения.

Пенсионер должен предоставить выписку из медицинской организации (заключение врача) о необходимости проведения операции на глазах, а также анализы. В список медицинских манипуляций, подлежащих компенсации из бюджета, входят:

  • удаление катаракты без замены хрусталика или с заменой искусственным хрусталиком отечественного производства;
  • исправление косоглазия;
  • удаление глаукомы;
  • выявление врожденных аномалий;
  • хирургическое вмешательство при травматической деформации сетчатки.

По статистике, чаще всего пользуется медицинскими услугами, и приобретают лекарства люди пожилого возраста. Покупая дорогостоящие препараты и получая медицинское обслуживание, многие не знают, что государством предусмотрена компенсация части понесенных затрат. К такой выплате относится налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим.

Общие условия и ограничения для налогового вычета на лечение неработающим пенсионерам

Для получения необходимой компенсации за потраченные на лечение деньги, нужно заплатить в бюджет государства налог, а неработающие пенсионеры выплаты с полученной пенсии не производят. Проведение вычета является социальным, и провести его могут граждане РФ, имеющих заработок и отчисляющие подоходные налоги в бюджет. Соответственно получить такой вычет за проведенные лечебные процедуры сможет только работающий пенсионер.

В 2014 году в НК РФ (ст. 219) были внесены поправки в части получения налоговых вычетов неработающими пенсионерами, имеющими выплаты из негосударственного пенсионного фонда, которые заключили договор со страховой компанией на срок не менее 5 лет.

Важно: Максимальная сумма для получения соц.вычетов составляет 120 тыс. рублей, соответственно, гражданин сможет получить 13% от данной суммы, а именно 15,6 тыс. рублей.

Предельный потолок стоимости оказанных при лечении услуг не учитывается при возврате налога после получения дорогостоящих медицинских услуг согласно перечня утвержденного Указом Правительства РФ.

Одним из способов возвращения части потраченных денег на лечение у безработного пенсионера будет дополнительный доход, из которого выплачен налог. Основным условием для того, чтобы получить вычет, будет наличие облагаемого дохода с временным промежутком в три года.

К доп. доходам, подлежащим налогообложению, лицу, вышедшему на заслуженный отдых, могут относиться:

  • пенсионные выплаты, приходящие из НПФ согласно заключенного договора;
  • продажа недвижимости или автомобиля;
  • выигрыш в лотерею;
  • сдача в аренду недвижимого имущества (дом, квартира, комната или нежилые помещения).

Вычет может быть насчитан не позже чем по истечению трех лет с момента лечения, если в тот момент производились отчисления налога на доходы физических лиц. Допустим, гражданин оформил пенсию в сентябре 2017 года, а в декабре этого же года оплатил лекарства или он прошел лечение. Соответственно, направить декларацию по форме 3 НФДЛ, лицо получающее вычет, может в течение 3 лет, то есть в период с 2018 по 2020 включительно. Сумма к расчету вычета будет считаться за выплаченный налог в период с января по сентябрь 2017 г.

Способ 3. Через родственников и семью

Если лицо, претендующее на получение вычета, не производит отчисления налогов и находится в официальном браке, то заявление на получение социальных выплат может подать второй член семьи (муж или жена соответственно), которые официально работают и производят отчисления налогов в бюджет. Кроме того, получить вычет могут и дети пожилого человека.

Многие задаются вопросом: как оформить возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров какие документы нужны для того, чтобы налоговая инспекция не отказала в выплате.

Для того чтобы оформить выплату, к подаваемым в налоговую документам, необходимо приложить свидетельства, которые подтверждают факт родства. Также документ из лечебного учреждения, подтверждающий понесенные затраты пенсионера, должен быть выписан на имя гражданина, осуществляющего получения льготы.

Обратите внимание: Если оплата проходит по карте, то желательно, чтобы она была оформлена на человека, осуществляющего платеж. В документах об уплате лечения должен быть указан ИНН детей (сына или дочери), осуществляющих оплату, а также данные родителя-пенсионера, которому провели лечение.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Регламентирующим документом, в соответствии с которым происходит возврат налога на лечение, является Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В данном документе, в том числе, указаны перечни лекарств и дорогостоящих услуг, подлежащих компенсации. Размер возвращаемой льготы упоминается в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

Еще одними нормативными документами являются Письма Министерства Финансов РФ. В данных документах разъясняется порядок возврата 13% за полученные услуги по лечению.

Расчет суммы возврата с примерами

Максимальная сумма, полученная в виде вычета, будет зависеть от лечения и уплаченного ранее налога.

Например, ветеран получил доход в 400 тысяч рублей и заплатил с них налог. В этом же году он проводил зубопротезирование в стоматологической клинике на сумму 50 тысяч рублей. Данный вид лечения, в соответствии с утвержденным перечнем, не относится к дорогостоящему, поэтому максимальная сумма выплаты составляет 120 тысяч рублей. Сумма, потраченная на лечение, не превышает предельный потолок, а заплаченного налога вполне хватает на получение социального вычета. В итоге на руки пенсионер получит: 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

При получении лечения, относящемуся к дорогостоящему, не существует максимальной потраченной суммы, все будет зависеть от уплаченного налога. Например, пенсионерка работала на предприятии и вышла на заслуженный отдых в ноябре месяце. За 11 месяца года за свой труд она заработала 600 тысяч рублей и заплатила с них налог в размере 78 тысяч рублей. В декабре этого же года она обратилась к врачу и получила услуги по установке зубных имплантов. За полученное лечение она заплатила 130 тысяч рублей. Эта процедура относится к дорогостоящему лечению, соответственно максимального размера стоимости оказанных услуг нет. В итоге пенсионерка получит: 130 000*13%=16 900 рублей. Выплату она приобретет в полном размере, так как за период с января по ноябрь она заплатила сумму подоходного налога, большую, чем 16 900 рублей.

На проведение лечения зубов обычно уходит много денег, тем более что большинство услуг, оказываемых дантистами, являются платными.

Не все граждане знают, что налоговая льгота на лечение относится и на услуги стоматолога.

Вернуть 13% можно с таких услуг, как:

  1. Постановка брекетов.
  2. Протезирование зубов.
  3. Установка имплантов.
  4. Другие услуги стоматолога, связанные с лечением зубов.

К получению льготы применяются те же показатели по сроку давности и сумме выплат, что и в других случаях. Соответственно пакет документов также является стандартным, как и при предоставлении заявления на выплату льготы на лечение.

Сумма полученной выплаты будет зависеть от определения оказанных стоматологических услуг (дорогостоящее или обычное лечение).

При признании лечения дорогостоящим (оформляется в документах с кодом №2), вычет в размере 13% возвращается от всей суммы, потраченной на получение стоматологических услуг, но в пределах ранее уплаченного налога.

Если полученные услуги помечаются кодом №1, то лечение зубов является обычным, соответственно вычет в размере 13% возвращается от суммы 120 тыс. рублей и не превышает 15,6 тыс. рублей.

Дополнительная информация: Критерием определения услуг будет являться не окончательная затраченная сумма, а отнесение данных услуг к дорогостоящим, в соответствии с утвержденным перечнем (Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001). Например, к дорогостоящему лечению будет относиться установка имплантов.

Для получения выплат при проведении лечения зубов нужно подготовить следующие документы:

  • взять в стоматологической поликлинике или частном зубном кабинете документ, подтверждающий оплату услуг по зубопротезированию или других стоматологических услуг;
  • оформить договор на оказание услуг по лечению и запросить копию лицензии мед.учреждения;
  • подготовить копии финансовых документов и договора;
  • заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и написать заявление о возврате 13%;
  • приложить налоговую декларацию 2НДФЛ;
  • если возврат оформляют работающие близкие родственники, то документы, подтверждающие данное родство.

Если декларация заполнена правильно, то по прошествии небольшого промежутка времени, гражданин, оформляющий возврат налога, получит насчитанную сумму.

На основании статьи 219 НК РФ гражданин имеет право произвести возврат 13% за купленные по назначению доктора лекарственные препараты. Одним из главных условий возврата за лекарства будет наличие данного препарата в специальном перечне, в соответствии с постановлением РФ №201 от 19.03.2001. В случае отсутствия лекарства в данном списке, необходимо посмотреть его наличие в перечне на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если лекарства есть в списках, то можно начинать собирать документы.

Для оформления возврата 13% понадобятся:

  • выписанный оригинал рецепта от доктора на лекарства по форме 107-1/у с обязательной печатью для ФНС;
  • финансовые документы, подтверждающие произведенную оплату лекарственных препаратов (если в кассовом чеке отсутствует наименование приобретенных препаратов, то необходимо попросить товарный чек);
  • заполненная налоговая декларация по форме 3 НДФЛ;
  • подписанный оригинал справки о доходах формы 2 НДФЛ;
  • при возврате налога для неработающего пенсионера через супруга или детей копии документов, свидетельствующих о близком родстве.

Помимо указанных документов, специалист налоговой инспекции может дополнительно попросить предоставить копию паспорта, свидетельство ИНН и оригиналы документов, подтверждающих оплату лекарств. Кроме того, часть препаратов, которые назначают лечащий специалист, не требует рецепта, но для получения дальнейшего возврата в налоговой инспекции, необходимо оформить рецепт установленной формы.

При отсутствии в утвержденных перечнях лекарств, выплату за препарат пенсионер или его родственник, не сможет получить.

Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.

При заполнении документов в соответствующей графе указывается о дорогостоящем лечении или, в противном случае, графа о сумме, уплаченной для обычного лечения.

При заполнении справки об уплате медуслуг в лечебном учреждении, специалист находит в соответствующим перечне и указывает либо код услуги 1, либо код услуги 2, что соответствует дорогостоящему лечению. Перечень для 3 НДФЛ утвержден Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 г. и изменениями и дополнениями утв. Правительством РФ №411 от 26.06.2007 г. В данный список включено 27 различных мед.услуг, например, хирургическое лечение и трансплантация органов.

Поэтому, перед заполнением документов можно проверить относится ли лечение заболевания к перечню дорогостоящих медицинских услуг.

Почему налоговая может отказать

ФНС не всегда принимает документы и в ряде случаев имеет право отказать в оформлении льготы. Не происходит возврат в следующих случаях:

  1. Документ для выписки рецептов на покупку лекарственных препаратов составлен не бланках формы 107-1у или 14-1/у-88, а также отсутствует штамп на бланке для налоговой инспекции.
  2. Финансовый документ о проведенной оплате оформлен с ошибками.
  3. Гражданином не был предоставлен договор о получении платных медицинских услуг.
  4. Отсутствие необходимой лицензии на проведение лечения у медицинского учреждения.
  5. Отсутствие услуги или лекарства в специальном перечне, утвержденном Правительством РФ.
  6. Если претендентом на льготу не был выплачен подоходный налог за определенный промежуток времени.
  7. Превышение общей суммы расхода на лечение (если оно не дорогостоящее) или покупки лекарств в 120 тысяч рублей.

В последнем случае необходимо переделать декларацию на меньшую сумму к выплате.

Подведем итоги

Таким образом получить компенсацию могут далеко не все бабушки и дедушки.

Самым главным условием для возврата 13% от государства на потраченные средства на лекарства и полученное лечение в больницах и клиниках, будет являться наличие официального дохода в течение трех лет у пенсионера. При отсутствии дохода, можно оформить через работающих близких родственников (муж, жена или дети) пенсионера. При этом возврат налога можно произвести практически со всех лечебных услуг, в том числе зубопротезирования и покупке лекарств, а при получении дорогостоящего лечения (согласно утвержденного Перечня) получить выплату можно без учета максимального предела в 120 тысяч рублей. Перед тем как гражданина начнут лечить, необходимо убедиться в наличии лицензии у медицинского учреждения и правильно оформить документы в ходе оплаты услуг (бланки установленной формы, печать, договор). Поэтому может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение или нет, будет зависеть от многих условий.

Если все документы правильно заполнены, то через определенное время после сдачи декларации и дальнейшей камеральной проверке в ИФНС, неработающему пенсионеру поступит положенный государством возврат 13%.

Предыдущая ПациентамПроцедура признания недееспособным пожилого человека для опеки Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите БЕСПЛАТНУЮ консультацию:

Как вернуть деньги за эндопротезирование пенсионеру — Правовая помощь юриста

Внимание

Цитата А хорошие эндопротезы — за свой счёт? Я уже писал выше, что эксперты МСЭ — НЕ ЗАНИМАЮТСЯ этими вопросами («плохие-хорошие» эндопротезы).Существуют определенные требования к параметрам и качеству эндопротезов, которые должны соблюдаться.Понятно, что государство физически не сможет обеспечить всех нуждающихся супернаилучшими сверхдорогостоящими импортными протезами (швейцарскими, немецкими).Тут по-моему, и обсуждать нечего.Ни одно государство в мире не в состоянии этого сделать.Так что если у больного есть финансовые возможности — он может самостоятельно оплатить сверхдорогостоящий импортный эндопротез.Если же у него такой возможности нет, то государство обеспечит его бесплатно в рамках ВМП стандартным эндопротезом, удовлетворяющим установленным требованиям по качеству и параметрам.

Дополню ответ Анны: вычет может получить также лицо, оплатившее услугу за пенсионера — дочь или сын пенсионера, работающие и имеющие справку 2-НДФЛ за год, в котором оказана услуга.

Инфо

Необходимо сыну или дочери оформить соответствующие документы: справку для ИФНС об оплате услуг и договор, также предъявить свидетельство о рождении сына, дочери.

Об возможности оплаты из фонда медстрахования вы можете уточнить у медстрахкомпании, выдавшей полис ОМС пенсионеру.

Подскажите, пожалуйста, мне сделали операцию на глазах по восстановлению зрения, могу ли я рассчитывать на налоговый вычет и получить 13% от стоимости операции на глазах? Ответ: Да вы имеете право получить налоговый вычет за операцию на глазах (восстановление зрение и т.д.), т.к. согласно статьи НК РФ №219 вычет за лечение относится к группе социальных налоговых вычетов.

Согласно законодательству РФ, социальный вычет за лечение предоставляется в сумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде за прошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либо детям до 18 лет медицинскими организациями.

Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

Компенсация за платную операцию пенсионерам

Пенсионеры могут частично компенсировать свои затраты на операцию, лечение и покупку лекарств, используя право на налоговый вычет. Проще всего воспользоваться такой возможностью могут пенсионеры, которые еще продолжают трудовую деятельность. Но для остальных тоже есть способы компенсировать затраты на медицинское обслуживание, в том числе и платную операцию.

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин в любом возрасте, который официально трудоустроен и платит НДФЛ в размере 13% от начисленной заработной платы, имеет право на социальный налоговый вычет. Таким образом, пенсионеры, которые еще продолжают работать, имеют возможность воспользоваться этой законодательной нормой наравне с остальными гражданами.

Люди, которые уже завершили свою трудовую деятельность, могут претендовать на социальный вычет, если они помимо государственной пенсии, получают выплаты от негосударственного пенсионного фонда. Если таких выплат нет, то единственная возможность компенсировать затраты на лечение – это оформлять подтверждающие документы на родственников, которые являются плательщиками НДФЛ.

Сумма вычета не может быть больше 120 000 рублей, соответственно компенсировать получиться только 15 600 рублей. Исключением является только дорогостоящее лечение. Оно подлежит полной компенсации.

Для налогового вычета нужно обратиться в налоговую администрацию в регионе регистрации и подать такие документы:

  • Копию договора о предоставлении медицинских услуг.
  • Справка об уплате услуг лечебного учреждения, которая должна быть оформлена по форме, утвержденной Минздравом.
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату услуг.
  • Копия лицензии медицинского учреждения на предоставление соответствующих услуг.
  • Справка по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия работодателя. Законодательством не предусмотрена подача этого документа в обязательном порядке, однако его наличие может ускорить рассмотрение заявления.

Медицинские процедуры, затраты на которые пенсионер хочет компенсировать, должны быть в расширенном списке, утвержденном Правительством РФ.

Для компенсации затрат на приобретение лекарственных препаратов необходимо предоставить в налоговую администрацию рецептурный бланк с назначенным врачом лекарственным препаратом.

Нужно обратить внимание, что наличие рецепта еще не гарантирует возмещение стоимости препарата за счет социального вычета.

Медикаменты должны входить в перечень лекарственных средств, который утвержден Правительством РФ.

Если пенсионер хочет компенсировать затраты на лечение супруга/супруги, дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке.

Подробнее об этом читайте в статье «Налоговый вычет на лечение».

Некоторые нюансы

Перенести право на вычет на следующий год нельзя. То есть заявление на компенсацию затрат можно подавать только в том году, когда происходило лечение.

Документы сотрудники налоговой администрации проверяют до 3 месяцев. Если замечаний нет, деньги зачислят на расчетный счет пенсионера.

Налоговый вычет могут получить дети, внуки пенсионера или другие родственники, которые работали и платили НДФЛ в том периоде, когда делалась операция и покупались медицинские препараты.

Также пенсионеры имеют право на бесплатные операции. Но для этого необходимо направление Министерства Здравоохранения. Пациент должен предоставить выписку из лечебного учреждения, где был определен диагноз и необходимость проведения операции, а также результаты анализов и заключения специалистов.

Если у вас имеются какие-либо вопросы по поводу получения компенсации пенсионерами за проведение платных операций или любых иных медицинских услуг, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно на них ответить.

1 пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ).

Таким образом, если в течение года налогоплательщик оплачивал медицинские услуги или приобретал медикаменты, часть потраченных денег можно вернуть из бюджета.

Другими словами, получить так называемый социальный налоговый вычет на лечение. Процедура возврата денег указана в ст. 219 Налогового кодекса.

Ниже на примерах показано, как правильно рассчитать сумму вычета и оформить документы.

Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены организацией за счет средств работодателей;

Социальные налоговые вычеты, указанные в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

— С августа 2012 года вкладчик неоднократно пытался возвратить деньги. Однако в ответ на свои обращения получал от сотрудников Сбербанка России предложение получить лишь отраженную на счете сумму в размере 2 рублей 88 копеек».

Прокуратура установила в действиях работников кредитной организации нарушения законодательства о банках и банковской деятельности. В настоящее время решается

(К сожалению, на последующие годы социальный вычет на лечение, в отличие от имущественного вычета, не переходит).

Чтобы получить вычет и вернуть часть денег за операцию. необходимо оформить Декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации (не по месту проживания, а именно прописки).

10. Сберегательная книжка налогоплательщика, получающего вычет.

Во-вторых, можно возместить фактические расходы, произведенные при приобретении билетов, подав заявление в органы ПФР после осуществления поездки к месту отдыха и обратно.

При обращении в органы ПФР за компенсацией в виде возмещения расходов после поездки по территории России пенсионеру достаточно подать заявление и приложить к нему проездные документы (билеты). Пенсионер

далее

1 ответ. Москва Просмотрен 97 раз. Задан 2012-07-03 09:14:47 0400 в тематике «Оборона военная служба, оружие» Можно ли вернуть ндс за платную операцию по пластике лица? — Можно ли вернуть ндс за платную операцию по пластике лица. далее

1 ответ. Москва Просмотрен 206 раз. Задан 2011-12-17 10:28:04 0400 в тематике «Налоги и сборы» Знакомая пенсионерка сделала платную операцию. Какие документы нужны для налоговой, чтобы возвратить часть д/средств? — Знакомая пенсионерка сделала платную операцию.

Но, к сожалению, на практике людей ставят перед фактом, что все операции платные. Льгот по операциям у пенсионеров нет. Но существует такое понятие, как квота на бесплатную операцию. Конечно, квоты распространяются только на очень серьезные операции.

Есть даже специальный перечень возможных операций, который утвержден Министерством здравоохранения и социального развития Российской Федерации.

Приготовьтесь к тому, что вам придется много времени потратить на сбор различных бумаг и справок, по разным инстанциям.

Конференция ЮрКлуба

Протез она купила за 70 000р.

Я так понял, что компенсируются затраты на те медикаменты/средства — которые предусмотрены Индивидуальной программой реабилитации инвалида. А программа эта, если я правильно понимаю, предусматривает реабилитацию, соответственно, по тому «заболеванию», по которому инвалидность дали. Это так?

Буду крайне признателен за ответы — может быть с вашей помощью

то чтобы получить вычет со всей затраченной суммы, необходимо чтобы вид вашего лечения содержался в Перечне дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201).

Цитата как я понял из ваших слов,это все равно ситуацию не изменит? Правильно поняли.Смотреть надо внимательно (и своевременно) — что Вам в ИПР пишут — тем более, когда речь идет о таких дорогостоящих видах ТСР.Тем более — опыт то уже был (при первой операции).

Возврат денег на лечение через соцзащиту

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам предоставляется только в случае, если гражданин уплачивает или ранее уплачивал какой-либо налог со своих доходов. Давайте рассмотрим варианты, которые смогут позволить пенсионеру получить налоговый вычет на лечение, при этом не работая.

С подобным вопросом сталкивается практически каждый второй пенсионер в России, поскольку именно ему чаще всего требуется оказание платной медицинской помощи: установка зубных протезов, различные операции и обследования, а также покупка дорогостоящих лекарств и еще многое другое.

Поэтому было бы хорошо вернуть часть потраченного на уплату дивидендов государству бюджета хотя бы в размере подоходного налога в России (13%).

Однако на практике все обстоит гораздо хуже, и для компенсации медицинских затрат и возврата НДФЛ необходимо сначала исправно эти налоги платить, а с пенсии налоги не удерживаются.

Так как же поступить пенсионеру для решения данной проблемы? Рассмотрим несколько вариантов.

Нужно знать, что для любого пенсионера существует ряд условий, которые, к слову говоря, равны для всех граждан нашей необъятной Родины.

  • Во-первых, у медицинского учреждения, куда пенсионер обратился за лечением, должна иметься лицензия на оказание таких услуг.
  • Во-вторых, тип лечения должен быть включен в довольно емкий список, утверждаемый Правительством РФ.
  • В-третьих, налоговый вычет на оказание медицинских услуг имеет максимальный порог, который составляет 120 000 рублей. Исходя из этого, тринадцать процентов возврата составляют 15 600 российских рублей. Однако есть и исключения в виде сложных дорогих операций, оплаты по которым не имеют ограничений. Это важно! Для такого лечения, как неординарные, дорогостоящие операции и процедуры, есть свой отдельный список. Если они подходят к нему, значит, вычет может быть представлен на большую сумму, так как законодательно это разрешено.
  • В-четвертых, помимо ограничения суммы, у пенсионера нет возможности вернуть денег больше, чем он выплатил за свою жизнь(по закону можно вернуть деньги за последние тридцать шесть месяцев, в некоторых случаях и за больший срок) в виде НДФЛ.

Рассмотрим следующий пример: Пенсионер работает и получает заработную плату в размере 9000 рублей, с нее удерживается в месяц 1170 рублей, а в год – 14040 рублей. Поэтому, подав справки за год в инспекцию, в который указана эта сумма, вернуть больше, чем 14040 рублей, он не сможет.

Но этот пример относится только к гражданам пенсионного возраста, которые являются официально трудоустроенными. А тема статьи подразумевает возврат подоходного налога на лечение для неработающих пенсионеров.

Поэтому далее рассмотрим способы, которые может использовать пенсионер для получения налоговых вычетов.

Как было сказано выше, для получения вычета необходимо выплачивать тринадцать процентов НДФЛ. Так как пенсия не облагается налогом, можно устроиться на работу и получать зарплату, с которой будет удерживаться НДФЛ, после чего получить с него вычет.

Также можно получить возмещение с налогов за счет:

  • доходов от сдачи в аренду квартиры или автомобиля;
  • любых заработков (постоянных либо разовых), с которых уплачивался НДФЛ;
  • продажи имущества, находящегося в собственности меньше 3-х лет (для квартиры – 5 лет);
  • покупки недвижимого имущества (если вычет не был получен в полном объеме ранее, так как получить можно только 260 000 за всю жизнь).

Налоговое законодательство дает возможность возврата налогов за лечение в течение 3-х лет, а именно: для подсчета суммы вычета будет использоваться тот НДФЛ, который выплачивался в том же самом году, в котором производилось лечение.

Поэтому после любых посещений врача (даже стоматолога) стоит сохранять подтверждающие документы. Таковыми могут являться различные чеки и справки, подтверждающие факт уплаты денежных знаков.

Приведем несколько различных примеров для более полного понимания темы:

  • Пример 1: если пенсионер вышел на пенсию в 2016 году и в этом же году обратился в медицинское учреждение, то рассчитывать на возврат денежных средств он может только в 2017, 2018 или 2019 году. Но, несмотря на тот факт, что он не платил НДФЛ с 2016 года, он имеет право рассчитывать на возврат средств в будущем или за счет уплаты налогов в прошлом (когда он еще считался официально трудоустроенным гражданином).
  • Пример 2: обращение в медицинское учреждение было в 2017 году, а сам пенсионер не работает уже много лет. Если в том же 2017 году он совершил продажу жилья и отдал государству 13%, то в течение 3-х лет он может смело подавать декларацию и ждать возврата средств с продажи.

В этом случае стоит помнить, что страховые взносы должны производиться самим налогоплательщиком, т.е. страховой договор должен быть заключен от имени физического лица, а не с работодателем, иначе социальный вычет вам никто не даст.

  1. «2» – дорогостоящее лечение.
  2. «1» – недорогостоящее лечение;

Главными критериями при расчете вычета являются сумма, потраченная на лечение или приобретенные лекарства, и размер подоходного налога — 13%, при этом сумма возврата не будет превышать размера последнего.

Однако в ряде некоторых регионов существуют собственные списки медицинских препаратов, которые отпускаются бесплатно, либо такие, за которые можно получить денежную компенсацию.

Данная программа введена правительством для того, чтобы обеспечить гражданам, нуждающимся в лекарственных препаратах в связи с наличием каких-либо болезней, нормальную и полноценную жизнь.

Таким образом гражданин, оказавшийся в сложной жизненной ситуации, например, получивший инвалидность впоследствии осуществления прямых трудовых обязанностей, либо пенсионер, обладает правом получения бесплатных, то есть, льготных лекарственных препаратов, иных медицинских услуг, либо получения компенсации, выраженной в выплате фиксированных денежных средств.

Кроме того, вычет может получить и тот, кто оплатил не только собственное лечение, но и лечение супруга/cупруги, родителей и детей (в том числе усыновленных и находящихся под опекой) в возрасте до 18 лет. Это же касается и медикаментов, приобретенных налогоплательщиком за свой счет.

Здесь есть важное условие: лекарства должны быть официально назначены врачом.

Когда можно рассчитывать на социальный вычет При оформлении социального вычета неважно, где человек получал лечение или назначение: в частном медицинском центре, государственной больнице или поликлинике — главное, чтобы это учреждение имело соответствующую лицензию (ч.

3 ст. 219, п. 3 Налогового кодекса РФ)

Правда, по нашим данным все обстоит вовсе не так радужно и пристойно.

Теперь у меня есть возможность прописаться только в Луганской области. Мне говорили, что можно сделать Луганскую прописку в Харькове.

То есть штамп будет украинский.1. Куда обращаться по этому вопросу?2. Какие документы нужны для этого?3.

Необходимо ли присутствие хозяина квартиры?

Подскажите, пожалуйста! Имеется автомобиль с гос номерами Севастополя.

Благодаря этой государственной программе есть возможность компенсировать финансовые затраты, вложенные пенсионером в лечение и оплату нужных лекарств, распространяется по всей Российской Федерации. Вычет облегчает оплату расходов медицины – в государстве они признаны социально важными.

Расскажу, как сделать так же.

Что такое налоговый вычет на лечение Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ , если вы делаете что-то полезное для государства.

Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение.

Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Как забрать свои 260 тысяч у государства Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

Возврат подоходного налога за лечение невозможен в следующих ситуациях: — если вы оплачивали лечение близких родственников, кроме родителей и детей, не достигших 18 лет; — если вы тратили средства на заключение договора ДМО или его продление, который не предусматривает страховые выплаты; — если лечение проходило за границей.

Давайте разбираться. Важно! Следует иметь ввиду, что:

  1. Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.
  2. Каждый случай уникален и индивидуален.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов: Мало кто догадывается, но законодатель предусмотрел сразу несколько вариантов вернуть деньги за лекарства в отдельности и за лечение в общем.

Медико-социальная экспертиза

Важно

Повторю Ваш вопрос и мой на него ответ: Цитата 1)Можем ли мы рассчитывать на оплату этого эндопротеза при прохождении освидетельствования для нового ИПР? Нет, так как компенсацию ФСС может выплатить только в случае — когда больной СНАЧАЛА — оформил ИПР с включенным в нее эндопротезом, а уже ЗАТЕМ — приобрел эндопротез самостоятельно.В противном случае — ФСС компенсации за самостоятельно приобретенные эндопротезы (и ТСР вообще) — НЕ выплачивает.

Цитата как мы должны были поступить, чтобы нам его оплатили? Вы ДОЛЖНЫ БЫЛИ сначала:- оформить больной Направление на МСЭ по форме 088/у-06, затем- пройти освидетельствование в бюро МСЭ — для рассмотрения вопроса о возможности включения в ИПР эндопротеза тазобедренного сустава.И только в случае включения в ИПР эндопротеза ДО ОПЕРАЦИИ, ФСС мог заниматься вопросами его оплаты.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *