С какой суммы не

Содержание

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое. Причин на это может бить множество.

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов. Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

  • наименование автомобиля;
  • модель и марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

  1. После завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.
  2. С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД. Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
  3. На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.

Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос. Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

При этом следует помнить о таких нюансах:

  • с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
  • когда можно избежать уплаты сбора;
  • при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

  1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
  2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
  3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей. На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.

Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

Способы снижения налоговой ставки

При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть.

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика. Главное условие — оформление всех вычетов.

Расчет налога с продажи автомобиля

Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается. Это объясняется отсутствием фактического дохода.

Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

  1. Документы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
  2. Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
  3. Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Налог с продажи автомобиля

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

С какой суммы не платится налог с продажи автомобиля?

Сделка продажи авто не является редкостью. Практически каждый водитель продавал транспортное средство. Реализацию автомобиля можно назвать достаточно простой операцией. Однако стоит учитывать, что для предотвращения мошенничества она должна быть проведена в полном соответствии с действующими законами РФ. После продажи автомобиля бывший собственник обязан предоставить соответствующие документы в ФНС для отчета.

С какой суммы налог не платится в любом случае

Водитель может быть освобожден от необходимости внесения средств в бюджет государства, если по договору соглашения сторон сделки стоимость ТС менее 250 тысяч рублей. Такая сумма не является налогооблагаемой. Первоначальная стоимость автомобиля в подобных случаях не учитывается.

Тем не менее освобождение от уплаты налога не отменяет необходимость обращения в отделение Федеральной налоговой службы. Приобретенная денежная выгода должна быть зафиксирована государством в обязательном порядке при любом соглашении купли-продажи автомобиля, который находился в пользовании более 3 лет. В случае уклонения от обязанности фиксации дохода водитель столкнется с штрафными санкциями.

В каких случаях платится налог при продаже автомобиля

Перед продажей автомобиля водитель должен принять в расчет обстоятельства, которые могут повлиять на необходимость уплаты налога.

Чтобы избежать лишних трат, нужно учесть следующие обстоятельства:

  • Налогом облагается сделка купли-продажи автомобиля, который эксплуатировался более 36 месяцев. Отсчет срока использования начинается с даты, указанной в договоре приобретения автомобиля владельцем. Так, если водитель повременит с продажей и дождется того, что период эксплуатации станет равным 3 годам и одному дню, он избежит необходимости уплаты налога.
  • Автомобилист будет обязан платить налог, если от продажи автомобиля он приобрел выгоду. То есть реализовал авто по цене, превышающей стоимость приобретения ТС.

Стоит подсчитать размер налога, чтобы судить о рациональности сделки купли-продажи авто. Порой лучше повременить с реализацией автомобиля, чтобы сэкономить средства. Если же ситуация водителя будет соответствовать одному из двух перечисленных пунктов, он предоставит государству часть дохода в качестве налогового взноса.

Сколько придётся платить

Продажа транспортного средства в обозначенных случаях облагается подоходным налогом. Так, резиденты страны обязаны вносить 13% от полученного дохода. Данная ставка предусмотрена для граждан Российской Федерации и иностранных граждан, проживающих на территории страны. Резидентом будет являться физическое лицо, проживающее в России более 183 дней. Нерезиденты обязаны вносить по налогу 30% от полученной прибыли.

Важно заметить, что подоходным налогом облагаются все сделки купли-продажи автомобиля, вне зависимости от количества проданных ТС. Не учитывается при расчете налога и число соглашений, заключенных в течение года.

Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом

Законодательно можно выделить несколько ситуаций, которые официально освобождают автомобилиста от уплаты налогового взноса. Водителю, желающему продать транспортное средство, стоит заранее ознакомиться с данной информацией, чтобы минимизировать свои расходы.

Итак, доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом при следующих обстоятельствах:

  1. Автомобилист документально владеет транспортным средством более 3 лет. Данный срок является периодом между датами приобретения ТС и его продажи собственником.
  2. С реализации авто водитель не получил дохода. Это означает, что цена автомобиля при продаже будет меньше первоначальной или равной ей. Чтобы доказать факт отсутствия приобретения выгоды, бывший собственник обязан предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие бесприбыльность сделки (договор купли-продажи, платежные квитанции, акты о приеме и передаче ТС).
  3. Автомобилист продал авто по цене, равной необлагаемой налогом сумме. Водитель освобождается от необходимости уплаты налога, если он получил выгоду до 250 тысяч рублей.

При наличии хотя бы одного из перечисленных условий, водитель на законном основании избавляется от обязанности уплаты налога в пользу государства.

Расчёт налога с продажи автомобиля

Ознакомиться с размером налогообложения можно самостоятельно. Для этого нужно определить налоговую базу, которой является цена автомобиля при продаже. Исходя из этой суммы государство будет определять размер налогового взноса.

Общая формула для расчета включает в себя одно действие — умножение указанной в договоре купли-продажи стоимости авто на процентную ставку. Важно учитывать разницу вносимого процента от доходов для резидентов (13%) и нерезидентов (30%).

Рассмотреть порядок расчета можно на конкретном примере.

Так, если автомобилист, являющийся резидентом, реализовал транспортное средство по цене 600 тысяч рублей, ему следует произвести следующий расчет: 600 000 х 0,13 = 78 000. Итог вычислений является размером налогового взноса.

При продаже автомобиля стоимостью 600 тысяч рублей иностранным гражданином, проживающим на территории РФ менее 183 дней, расчет будет выглядеть следующим образом: 600 000 х 0,3 = 180 000. Нерезидент вынужден выплатить около трети размера полученной в результате реализации суммы.

Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже ТС

Минимизировать расходы после продажи авто может каждый автомобилист. Для этих целей нужно руководствоваться следующими рекомендациями:

  • Если в роли продавца выступает физическое лицо — позаботиться о составлении расписки. В бумаге необходимо указать полные достоверные данные продавца, размер полученной суммы средств, номер договора купли-продажи и дату его составления.
  • Сохранять все документы, имеющие отношение к сделке реализации ТС. Такого рода бумаги могут потребоваться в качестве доказательства существенных обстоятельств соглашения, которые освобождают водителя от уплаты налогов.
  • Если срок эксплуатации автомобиля приближается к трем годам, автомобилисту стоит подождать некоторое время. Небольшое ожидание позволит избежать обязанности уплаты налоговых взносов.

Все сделки продажи транспортных средств подлежат фиксации в ГИБДД. Затем сведения передаются в налоговые органы. По этой причине автомобилистам не следует рассчитывать на сокрытие факта получения прибыли с продажи ТС.

Последнее обновление от 30.10.2019

На основании статьи 210 НК РФ все полученные доходы физических лиц облагаются НДФЛ. После продажи автомобиля надо рассчитать и уплатить налог в размере 13%.

По истечении календарного года, необходимо подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и показать полученный доход. Если НДФЛ подлежит уплате, то налог перечисляется в установленные сроки.

Но, есть случаи, когда налоговая декларация не подается и налог не уплачивается.

Более 3 лет в собственности

На основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы от продажи транспортных средств (ТС), находившиеся в собственности более трех лет, не облагаются налогом.

Поэтому, если вы владели автомобилем более 3 лет, то при продаже платить налог не надо. И неважно, за сколько вы его продали.

Срок владения машиной надо считать с даты покупки до даты продажи. Определить его можно на основании дат в договоре и акте передачи автомобиля.

Если сначала был заключен договор, а автомобиль вам передали позже, то дата покупки берется из акта приема-передачи, когда фактически был вам передан.

Пример

Токарев С.С заключил договор на покупку машины 15 июня 2016 года. Автомобиль был передан ему по акту приема-передачи 20 июня 2016.

05 августа 2019 года по договору купли-продажи Токарев С.С продал свой автомобиль.

Чтобы определить срок владения автомобилем, берем период с 20 июня 2016 года (дата по акту) по 05 августа 2019 (дата продажи). А это более трех лет. Доход от продажи не будет облагаться налогом.

В собственности менее 3 лет

На основании пункта 1 статьи 210 НК РФ физические лица учитывают все полученные доходы в денежной и натуральной формах.

Если автомобиль находился в собственности менее трех лет, то налог с доходов необходимо рассчитать и уплатить в бюджет.

Налог можно уменьшить

Первый способ — если у вас сохранились все документы на покупку этого автомобиля. Можно уменьшить на сумму, которая была потрачена в момент покупки. Надо полученный доход от продажи уменьшить на расходы.

Документы, которые подтверждают покупку автомобиля:

  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи авто;
  • Кассовый чек, квитанция об оплате, выписка с банковского счета или другие платежные документы.

Пример

Олег продал свой автомобиль за 600 000 рублей. А покупал его за 800 000 рублей.

Документы на покупку Олег сохранил. Поэтому он имеет право уменьшить свой доход на всю сумму. И платить в бюджет ничего не придется.

Если машина была продана за такую же цену, по которой купили или меньше, то налог не придется платить.

Второй способ — уменьшить налог можно на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса и применить имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Если у вас нет подтверждающих документов, то это оптимальный способ уменьшить налог.

Нужно из полученного дохода вычесть имущественный вычет в размере 250 000 рублей. И с оставшейся суммы исчислить налог на доходы.

Пример

Иван продал машину за 450 000 рублей, которая была в собственности два года. Документы на покупку авто у него не сохранились. Поэтому он в праве применить вычет в размере 250 000 рублей. И с остатка заплатить налог.

450 000 — 250 000 = 200 000 рублей.

200 000 × 13% = 26 000 руб.

Итого налог на доходы к уплате составит 26 000 руб.

Налог при продаже двух автомобилей

В течение года физическое лицо может продать два и более автомобиля. И с каждого надо исчислить налог на доходы и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если на все ТС есть подтверждающие документы на покупку, то в декларации отражается эта сумма в строку 080 Приложения 6. И налога к уплате не возникнет, если продали дешевле.

Когда документы о покупке отсутствуют, то можно использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Вычет представляется только в этой сумме ежегодно, независимо от того, сколько автомобилей было продано за календарный год. В случае продажи двух машин в течение года и отсутствия подтверждающих документов, общий вычет составит 250000 руб.

Если по одной машине есть документы о покупке, а по другой нет, то по второй можно применить вычет в размере 250000 руб.

Пример

Сергей продал свой автомобиль за 300 000 руб., которым владел 2 года. Документов на покупку у него нет. Второй автомобиль продал через полгода за 500 000 руб. И подтверждающие документы у него есть на сумму 600 000 руб.

Поэтому, будут применены два вида вычета — имущественный вычет в размере 250 000 руб. и осуществленные расходы в сумме 600 000 руб.

По второй машине налога к уплате не возникнет, так как расходы превышают доходы.

500 000 — 600 000 = — 100 000 руб.

И эту сумму превышения нельзя применить ко второй машине. Размер дохода рассчитывается по каждому автомобилю отдельно. По первому автомобилю налог составит:

300 000 — 250 000 = 50000 руб.

50 000 × 13% = 6 500 руб.

Итого, Сергей оплатит налог на доход в размере 6 500 руб.

Автомобиль получен по наследству и продан

При получении автомобиля в наследство, НДФЛ не надо платить. Но только в том случае, когда унаследовали от членов семьи или близких родственников.

Если машина досталась от другого человека, то надо будет исчислить налог и заплатить в бюджет.

В момент продажи такого ТС, уже возникает обязанность по уплате НДФЛ, в случае продажи ранее трех лет владения. Если автомобиль продается позже, то действуют общие правила и налог не возникает.

Письме Минфина от 11 апреля 2016 г. N 03-04-05/20467

При исчислении НДФЛ с продажи, можно использовать имущественный вычет в размере 250000 руб.

Вычет в виде осуществленных расходов не будет применяться. Так как фактически их не было у физического лица, получившего в наследство автомобиль.

Автомобиль может перейти в наследство вместе с обязанностью по погашению кредитной задолженности, выданной на покупки этой машины. В этом случае, наследник имеет право использовать вычет по произведенным расходам. Доход уменьшается на сумму погашенной задолженности по кредиту на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ. Расходы принимаются в той сумме, которые возникли в году продажи автомобиля.

Платят ли пенсионеры

Для пенсионеров льготы по уплате налога с продажи ТС не установлены. Налог начисляется по общим правилам. Поэтому, если пенсионер продал свой автомобиль раньше трех лет владения, то надо исчислить и заплатить налог в бюджет. И не забудьте подать 3-НДФЛ в ИФНС.

Как не платить налог с продажи

Налог не придется платить в трех случаях:

  • Стоимость ТС. Если цена машины не превышает 250 000 рублей. Такой доход не будет облагаться налогом, так как имущественный вычет полностью уменьшает сумму полученного дохода от продажи ТС.
  • Наличие подтверждающих документов на покупку. Если, продали автомобиль дешевле, чем покупали и у вас есть все документы, подтверждающие покупку, то доход налогом облагаться не будет.
  • Срок владения автомобилем. Если, машина находилась в собственности более трех лет, то доход от продажи налогом не облагается.

Продажа автомобиля физическим лицом юридическому

Физическое лицо может продать ТС юридическому. В оформлении сделки есть небольшие особенности.

Форма договора купли-продажи у компании может быть своя, составленная юристами. Поэтому, надо внимательно прочитать весь договор и спросить, если непонятны какие-то пункты договора. По согласованию с юридическим лицом, вы можете изменить пункты или дополнить их.

В основном, договор подписывает руководитель компании на основании Устава. Но, если подписывать будет другое лицо, то должна быть доверенность на право подписи.

Необходимо взять копию доверенности и проверить:

  • сроки действия — доверенность должна действовать в момент совершения сделки;
  • полномочия представителя — имеет ли право подписывать договора купли-продажи, акты приема-передачи;
  • подпись доверенного лица — подпись должна совпадать в доверенности и договоре.

Если не будет доверенности, то сделку могут признать недействительной.

В реквизитах прописывают полные реквизиты компании — полное название организации, ИНН, КПП, ОГРН, банковские реквизиты, юридический адрес. Деньги вам будут перечислять на расчетный счет. Поэтому надо указать точные реквизиты и проверить, чтобы не было ошибки.

При фактической передачи автомобиля, подписывается акт-приема передачи. В нем прописывается комплектация автомобиля, фиксируются все изъяны, повреждения, если есть.

Дальше, процесс расчета НДФЛ у физического лица с дохода от продажи происходит по обычному алгоритму.

Налоги для ИП

У индивидуальных предпринимателей есть особенности обложения налогом с доходов при продаже ТС.

Сначала надо определить использовался автомобиль в предпринимательской деятельности или нет:

  • если ДА — облагается в соответствии с применяемой системой налогообложения ИП.
  • если НЕТ — доход исчисляется по ставке 13%, применяется вычет и подается отчет 3-НДФЛ.

На основании подпункта 4 пункта 2 статьи 220 НК Российской Федерации ИП, который эксплуатировал ТС в своем бизнесе, не имеет права использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК Российской Федерации. И не может уменьшить доход, полученный от продажи машины, на сумму понесенных и документально подтвержденных расходов.

Но с 1 января 2019 года вступили изменения в статью 217 пункт 17.1 НК РФ. Теперь ИП освобождаются от уплаты налога с продажи ТС по истечение минимального срока, когда автомобиль эксплуатировался в бизнесе. Минимальный срок — это три года.

ИП может применять разные системы налогообложения. И налог будет рассчитываться по-разному, в зависимости от применяемой системы по ТС:

ИП применяет УСН «Доходы». Налог с продажи автомобиля рассчитывается:

Сумма продажи × 6%

Расходы не уменьшают налогооблагаемую базу.

ИП применяет УСН «Доходы минус расходы». Предприниматель вправе включить в расходы суммы потраченные на покупку, модернизацию и другие расходы, которые ранее не были приняты к учету в отчетном году.

Налог рассчитывается по формуле:

(Сумма продажи — Сумма расходов (не принятых ранее к учету)) × 15%

ИП применяет ОСН. НДФЛ рассчитывается обычным способом. Можно уменьшить на расходы, не принятые ранее или применить имущественный вычет в сумме 250000 руб. Дополнительно, ИП должен заплатить НДС 20% с выручки от продажи.

ИП применяет ЕНВД или ПСН. Предприниматель освобождается от уплаты НДС и НДФЛ. ЕНВД применяется в отношении отдельных видов деятельности. Продажа автомобиля не подпадает под этот режим налогообложения. И поэтому, доход рассчитывается по общим правилам, как для физического лица. Можно применить вычет в размере 250000 рублей или понесенные расходы на покупку автомобиля. Если ИП применяет дополнительно УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы», то доход будет считаться по соответствующей системе налогообложения.

Онлайн-калькулятор

В интернете есть автоматические калькуляторы для расчета налога с продажи машины. Они удобные и простые. Необходимо только указать информацию о машине и нажать кнопку рассчитать.

Можно предварительно, перед продажей, рассчитать и посмотреть, выгодно ли продать сейчас. Возможно стоит подождать несколько месяцев и налог не придется платить вообще.

Вот, пример сайтов с калькуляторами расчета:

Правовая защита автолюбителей

Онлайн калькуляторы

Нужно ли подавать декларацию

Если ТС было продано по истечение трех лет владения, то 3-НДФЛ не подается в налоговые органы. Сумма продажи не важна.

В остальных случаях декларацию необходимо подавать. Даже, если у вас не возникает налога к уплате, то предоставить форму и показать, что налог равен 0, надо.

Форма декларации каждый год обновляется. Необходимо заполнять тот бланк, который действовал за тот год, за который подаются сведения. Если бланк будет неактуальный, у вас не примут налоговые органы.

Отчет 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Когда надо подавать декларацию и платить налог

Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после истечении календарного года, в котором был продан автомобиль.

Например, вы продали ТС в марте 2019 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2020 года. Если выпадает на выходной день, то переносится на первый рабочий день.

Срок уплаты налога на доход — 15 июля следующего за годом продажи автомобиля.

Штраф за несданную декларацию

Если вы не предоставите декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, то вам начислят штраф. Даже, если у вас нет суммы к уплате и все вычеты покрыли доходы.

На основании статьи 119 НК РФ штраф начисляется в размере 1000 рублей.

Когда налог подлежит уплате в бюджет, а вы не сдали 3-НДФЛ и не уплатили в бюджет, то вам будут начислены:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
  • Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки.
  • Штраф за непредоставленную декларацию в размере 5% от суммы налога к уплате, не более 30% и не менее 1000 рублей.

Если вы сдали декларацию в ФНС в установленный срок, но не оплатили налог, то вам будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки

Заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Отчет 3-НДФЛ состоит из многих листов. Но все заполнять их не надо.

Если вы продали автомобиль и никаких других вычетов у вас не было, то заполняются листы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 6.

На Титульном листе заполняются ИНН, персональные сведения, реквизиты документа, удостоверяющий личность налогоплательщика.

Код статуса налогоплательщика:

  • «1» — для налогового резидента Российской Федерации;
  • «2» — для лица, который не является налоговым резидентом Российской Федерации.

Укажите номер телефона и количество страниц декларации.

Внизу поставьте свою подпись и дату представления декларации.

Пример Титульного листа

В Разделе 1 заполните сумму налога к уплате в строке 040. Сумма переносится из Раздела 2 строки 150 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

В строке 010 укажите «1» — уплата (доплата в бюджет).

Заполните коды КБК и ОКАТО в одноименных строках.

Если налог не подлежит доплате — поставьте в графе сумма «0».

Пример заполнения Раздела 1

В Разделе 2 отражается расчет налоговой базы и налога.

В строке 001 поставьте ставку налога — 13% (для российских граждан).

Укажите суммы в следующих строках:

  • «010» — сумма полученного дохода от продажи.
  • «040» — сумма налоговых вычетов. Переносится из Приложения 6 строки 160.
  • «060» — разница строк «010» и «040».
  • «070» — исчисленная сумма налога. 13% от строки «060». Если налоговая база по строке «060» равно нулю или имеет отрицательное значение, то сумма налога будет равно 0.
  • «150» — еще раз повторяется из «070».

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ» налоговой декларации заполняются сведения о полученных доходах от продажи автомобиля.

Строка 010: ставка налога — 13%.

Строка 020: код вида дохода — 03 «Доход от продажи иного имущества» (с 2018 года). До 2018 года — код 1520 (Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).

Строки 030, 040, 050 не заполняются в случае, если машина была продана физическому лицу.

Если продали юридическому лицу, то эти строки обязательны к заполнению. В них необходимо поставить ИНН, КПП и ОКТМО организации.

Строка 060: пишется название источника дохода. Если юридическое лицо, то название компании. Если физическое лицо, то фамилия имя отчество.

Строка 070: указывается сумма полученного дохода, за сколько был продан автомобиль. Сведения берутся из договора купли-продажи.

Строка 080: исчисленная сумма налога 13% от полученного дохода.

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ»

В Приложении 6 заполняются сведения о вычетах.

Когда, применяете вычет в размере 250 000 рублей, то в строке 070 поставьте сумму вычета. Если автомобиль продан дешевле, чем 250000 руб., то укажите сумму, за которую продали.

Если у вас есть подтверждающие документы о покупке проданного автомобиля, то в строку 080 поставьте сумму потраченных средств.

Пример заполнения декларации

Пример Раздела 2 и Приложения 6, если продали дешевле 250 000 руб. и применили вычет:

Раздела 2Приложения 6

Пример Раздела 2 и Приложения 6, если продали дороже 250 000 руб. и применили вычет:

Приложение 6Пример Раздела 2

Пример Раздела 2 и Приложения 6 по подтвержденным расходам:

Приложения 6Пример Раздела 2

Подать через госуслуги

Подать декларацию 3-НДФЛ можно через сайт Госуслуги. Для этого надо быть зарегистрированным в Личном кабинете.

На сайте надо зайти в раздел «Налоги и финансы» и выбрать «Прием налоговых деклараций (расчетов)». Затем нажать на «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».

Подача налоговых деклараций на Госуслугах

В форме декларации заполняются соответствующие разделы о персональных данных, полученных доходах и налоговых вычетах. Затем прикрепляются все подтверждающие документы.

Форму можно сохранить и продолжить заполнять позже.

Для отправки 3-НДФЛ через сайт Госуслуги, нужна усиленная квалифицированная электронная подпись. Без этой подписи отправить декларацию нельзя. Но форму можно распечатать и подать лично в налоговую инспекцию.

Усиленную квалифицированную подпись получают только через аккредитованный удостоверяющий центр.

Подать онлайн через сайт налоговой

На сайте nalog.ru в Личном кабинете (ЛК) налогоплательщика можно заполнить онлайн налоговую декларацию 3-НДФЛ, прикрепить все подтверждающие документы и отправить.

Для этого надо быть зарегистрированным в ЛК.

В разделе «Жизненные ситуации» нажмите на «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Подать декларацию 3-НДФЛ

И выберите способ подачи — «Заполнить новую декларацию онлайн». Дальше заполняйте разделы:

  • Данные налогоплательщика — свои персональные сведения.
  • Доходы, полученные от источников в РФ — сумма продажи машины и другие доходы, если есть.
  • Вычеты — размер вычета (имущественный или размер расходов).

В конце прикрепите файл с подтверждающими документами на покупку автомобиля.

Декларацию можно сохранить в формате pdf.

После заполнения всех сведений, можно отправлять декларацию. Введите пароль к сертификату электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».

В случае успешной отправки, появится сообщение «Декларация отправлена».

Сообщение «Декларация отправлена»

Транспортный налог после продажи

Транспортный налог исчисляется в период владения автомобилем. При продаже ТС транспортный налог прекращает начисляться.

По договору ТС переходит право собственности к новому владельцу. И он обязан переоформить машину в ГИБДД и поставить на учет на свое имя в течение 10 дней с момента получения автомобиля.

Если после продажи автомобиля, вам все равно приходит транспортный налог, то возможны следующие причины:

  • автомобиль не зарегистрирован на нового владельца;
  • сведения о прекращении регистрации на ваше имя не поступили в налоговые органы.

В Личном кабинете на сайте nalog.ru можно посмотреть сведения о вашем имуществе в разделе «Мое имущество».

Если автомобиль снят с учета в ГИБДД, то будет стоять отметка «Снят с учета».

Когда отметка не стоит, необходимо удостовериться в том, что прекращена регистрация в ГИБДД.

Это можно сделать на официальном сайте Госинспекции. Нужно ввести VIN машины или номер кузова.

Если регистрация продолжает числиться за вами, то надо прекратить ее. Для этого надо просто отправить заявление через Личный кабинет на портале Госуслуги в разделе «Регистрация транспортного средства».

Уведомление о снятии с учета поступит в Личный кабинет.

Дальше, сведения передаются в налоговую инспекцию и начисление транспортного налога прекращается с даты снятия с учета.

Если же автомобиль все же снят с учета, то эту информацию надо исправить в налоговой инспекции.

Это можно сделать через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

В разделе «Мое имущество» надо выбрать ссылку «Сообщить об имуществе, не принадлежащем на праве собственности, владения или пользования».

«Сообщить об имуществе, не принадлежащем на праве собственности, владения или пользования»

Или в карточке имущества нажать «Объект мне не принадлежит».

«Объект мне не принадлежит»

К сообщению можно прикрепить подтверждающие документы:

  • ДКП,
  • акт получения автомобиля,
  • подтверждение о снятии с учета (информация с сайта ГИБДД).

Ответ от налоговых органов можно будет просмотреть в сообщениях. После проверки сведений, будут внесены изменения по ТС в Личный кабинет. И неверно исчисленный транспортный налог будет пересчитан.

Как сэкономить на налогах

При покупки автомобиля сохраняйте все документы, чтобы использовать вычет по понесенным расходам. Даже, если вы не планируете продавать автомобиль в ближайшие три года. Через год могут измениться обстоятельства и вы захотите купить новый автомобиль.

Вычет в сумме 250 000 рублей представляется один раз в год на все проданные автомобили. Поэтому, лучше не продавать за один год несколько машин.

Проверяйте снятие с учета автомобиля. По истечении 10 календарных дней после продажи автомобиля сформируйте справку на сайте ГИБДД. Чем дольше по времени новый владелец не регистрирует на себя, тем больше вам будет начислен транспортный налог.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля и оплатить налог до 15 июля следующего за продажей года.

Екатерина Мирошкина экономист

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Знаем, как сэкономить на налогах Подпишитесь на нашу рассылку: расскажем, сколько на самом деле вы должны государству

Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Если машину купили в 2014 году, а продали в 2018 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.

Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто

Вычет Подтверждающие документы Основание
Фактически подтвержденные расходы на покупку машины Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
250 000 Р Документы не нужны пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ

Вычет Фактически подтвержденные расходы на покупку машины Подтверждающие документы Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту Основание Вычет 250 000 Р Подтверждающие документы Документы не нужны Основание

Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги, это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, дохода нет. Потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. Собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника.

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

(Доход от продажи − Вычет) × 13%

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее.

Например, Иван купил подержанную Пежо 408 в 2016 году за 750 000 Р. В 2018 году он продал эту машину за 750 000 Р. Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р, но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Если бы Иван не купил эту машину, а получил ее в наследство от отца, он бы не смог подтвердить расходы на покупку. Но налог можно было бы уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда НДФЛ он бы посчитал так:

(750 000 Р − 250 000 Р) × 13% = 65 000 Р

Даже при наличии документов, подтверждающих расходы, можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.

Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2018, а продали в 2019 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.

Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».

Квитанцию на уплату налога можно сформировать на сайте nalog.ru. Платить можно не только за себя, но даже за третьих лиц со своей карты

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

  1. От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
  2. В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
  3. Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.

Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателяКод дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906В этом же разделе автоматически рассчитается налог к уплатеТак выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

  1. Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
  2. По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
  3. Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.

В личном кабинете можно выбрать способ отправки декларации

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2019 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2020 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ.

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р.

Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

Весь доход от продажи × 6%

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р. А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р.

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р. Общую систему можно применять, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа машины под эти спецрежимы не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Отличия при расчете налога с продажи машин

Резидент Нерезидент
Ставка 13% 30%
Минимальный срок владения для продажи без налога и декларации — 3 года Учитывался всегда Учитывается при продаже с 2019 года
Фактические расходы Принимаются к вычету Не уменьшают доход
Вычет в размере 250 000 Р Можно использовать Нельзя использовать

Ставка Резидент 13% Нерезидент Минимальный срок владения для продажи без налога и декларации — 3 года Резидент Учитывался всегда Нерезидент Учитывается при продаже с 2019 года Фактические расходы Резидент Принимаются к вычету Нерезидент Не уменьшают доход Вычет в размере 250 000 Р Резидент Можно использовать Нерезидент

Например, Иван в 2015 году купил автомобиль для личных нужд за 800 тысяч рублей. В 2019 году он больше полугода прожил за границей. В июле 2019 года Иван продал машину за 700 тысяч рублей. Уже понятно, что по состоянию на 31 декабря 2019 года он будет нерезидентом. Но налог на доходы с продажи автомобиля Иван не заплатит и декларацию подавать не будет, потому что продажа была позже минимального срока владения — спустя четыре года после покупки.

Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля

Налог на доходы при продаже автомобиля нужно заплатить до 15 июля следующего года. Если не сделать этого вовремя, продавца ждут санкции от налоговой.

Вот чем грозит просрочка:

  1. Пеня — за каждый день просрочки ее начисляют по ставке, равной 1/300 ставки ЦБ. В августе 2019 года ставка ЦБ составляет 7,25%, то есть один день просрочки в этот период обойдется налогоплательщику в 0,024%. Если начисленный НДФЛ составляет 10 000 Р, за 30 дней придется дополнительно заплатить 72 рубля пени.
  2. Штраф — 20% от суммы налога. Его начисляют один раз, если налоговая обнаружит, что НДФЛ начислен, но не уплачен. К 10 000 Р прибавят еще 2000 Р штрафа. А если докажут умышленную неуплату, штраф составит 40%.

Когда налоговая обнаружит задолженность по налогу с продажи машины, она пришлет требование. Если его не исполнить в срок, начнется процедура принудительного взыскания. Налоговая обратится в суд и получит судебный приказ. По нему можно списать деньги со счета.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил?

Нужно только в том случае, если машина продана раньше трех лет после покупки. И если при этом она стоит дороже 250 000 Р.

Нужно ли платить налог с продажи подаренного авто?

Нужно, но только если ее продали раньше трех лет и дороже, чем за 250 000 Р. То есть не прошел минимальный срок владения и не хватает вычета, который можно применить без подтверждающих документов.

Если подарок не от близкого родственника, придется сначала заплатить налог с самого подарка. А уже потом НДФЛ с продажи.

Что делать, если нет документов, подтверждающих сделку купли-продажи автомобиля?

У налоговой в любом случае будет информация о факте продажи машины. Ее передаст ГИБДД, когда новый собственник оформит автомобиль на свое имя или продавец прекратит регистрацию. Поэтому при продаже раньше минимального срока владения лучше без напоминаний подать декларацию.

Если договор купли-продажи не сохранился, план действий такой:

  1. Попробовать восстановить документ. Можно запросить копию у нового владельца. Если это автосалон, проблем нет — они пришлют копию. Если машину продали физлицу, покупатель может и не ответить — требованиями это не решить, только просьбами. Если вообще сохранились контакты для связи.
  2. Сделать запрос в ГИБДД. Этот вариант тоже без гарантии, но можно попробовать. Если покупатель зарегистрировал машину на свое имя, он предоставил договор купли-продажи.
  3. Сдать декларацию без договора. В этом случае нужно указать реальную сумму продажи — лучше не занижать. Налоговая инспекция может принять декларацию с указанной суммой даже без договора. Но если цена машины покажется заниженной, есть вероятность, что сумму оспорят — это придется делать в суде. Тогда за основу возьмут заключения оценщика для автомобилей примерно такой комплектации и года выпуска. А налог начислят расчетным методом — у налоговой есть такое право по закону.

Если покупаете или продаете машину, храните документы. Это не формальность, а реальный способ уменьшить налог с продажи, вообще его не платить и избежать споров с налоговой инспекцией.

Нужно ли платить налог при продаже транспортного средства по доверенности?

Нет, при оформлении доверенности право собственности на машину не переходит. Владельцем остается тот же человек. Он по-прежнему сам должен платить транспортный налог и автоштрафы. Доход от продажи он не получал, поэтому и НДФЛ начислять не должен.

Но если машина фактически утрачена — то есть собственник выписал доверенность, больше не видел машину и точно не будет на ней ездить, он может прекратить регистрацию на свое имя, чтобы не платить транспортный налог. НДФЛ при этом все равно начислять не придется, потому что прекращение регистрации — это не продажа. Дохода все равно нет.

Нужно ли платить налог при продаже двух автомобилей в течение года?

Да, если несколько автомобилей проданы в течение одного года и раньше трех лет после покупки, нужно подать декларацию. Сумма налога при этом зависит от расходов на приобретение — возможно, они окажутся выше, чем цена продажи, тогда налога не будет. Если документов о расходах нет, можно использовать вычет в размере 250 000 Р, но не на каждую машину, а на все вместе.

Если по одной машине есть документы о покупке, а по другой нет, можно применить оба вычета — фактические расходы и 250 000 Р.

Например, Иван продал два автомобиля, которыми владел меньше трех лет: за 500 000 Р и 300 000 Р. Одну машину он покупал по договору за 550 000 Р, а вторая досталась в наследство от отца — расходы на приобретение подтвердить нечем.

Расчет налога за два автомобиля

Есть документы на покупку Наследство
Цена продажи 500 000 Р 300 000 Р
Фактические расходы 550 000 Р
Вычет без документов 250 000 Р
Налоговая база 0 Р 50 000 Р
НДФЛ к уплате 0 Р 6500 Р

Цена продажи Есть документы на покупку 500 000 Р Наследство 300 000 Р Фактические расходы Есть документы на покупку 550 000 Р Наследство — Вычет без документов Есть документы на покупку — Наследство 250 000 Р Налоговая база Есть документы на покупку 0 Р Наследство 50 000 Р НДФЛ к уплате Есть документы на покупку 0 Р Наследство 6500 Р

Иван подаст одну декларацию за год, укажет там общие доходы от двух покупателей машин и два вида вычетов. Переносить остаток вычета с одной машины на другую нельзя. Считать налоговую базу нужно отдельно по каждому автомобилю. И хотя первую машину Иван продал с убытком 50 000 Р, эту сумму нельзя зачесть для уменьшения налоговой базы по унаследованному автомобилю.

Продавец машин сам решает, какой вычет по какой машине использовать.

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля

Каждый второй автолюбитель рано или поздно сталкивается с ситуацией, когда нужно продать своё авто для приобретения нового или для инвестирования в бизнес. Тогда-то большинство из нас задумываются, как получить больше денег и какая сумма при продаже автомобиля не облагается налогом в 2018 году?

Помните, что не стоит путать транспортный сбор с подоходным налогом на продажу транспортного средства! Согласно главе 23 существующего НК РФ, каждое физическое лицо обязано при продаже автомобиля уплатить взнос, ведь фактически данное лицо получает от сделки доход.

Для того чтобы не переплатить больше и не нарушить закон, Вам необходимо узнать обо всех особенностях и «подводных камнях» проведения данной сделки.

СПРОСИТЬ ЮРИСТА — БЫСТРЕЕ чем читать! ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ пока остальные за это ПЛАТЯТ!

Размер суммы налога при продаже транспортного средства может зависеть от массы факторов. Однако, существуют определённые ситуации и исключения, когда рассматриваемый сбор платить не обязательно.

Требования и налоги от продажи автомобиля для физических лиц

Первое, что нужно сделать, если Вы решили продать автомобиль – это узнать полагаются ли Вам какие-то льготы и какой именно налог придётся заплатить. Не менее важно знать и какую отчётность следует предоставить в налоговую инспекцию.

Помните, что декларация не составляется, если транспортное средство находилось более трёх лет в собственности продавца. В обратном случае при реализации авто следует уплатить налог с продажи машины.

Согласно существующему законодательству, люди, проживающие на территории Российской Федерации, обязаны платить налог при продаже собственного автомобиля. При этом, налоговая ставка составляет 13%.

В том случае, если налог на доход физ.лиц уплачивается человеком, не являющимся резидентом России – его сделка по реализации транспортного средства облагается 30% налогом. При продаже машины организации также должны отчислять налоговые взносы.

При проведении сделки купли-продажи автомобиля, он является предметом налогообложения. Продающая сторона должна заполнить декларацию, включающую в себя следующее:

  • ФИО собственника (человека, на которого зарегистрировано авто);
  • государственный номер;
  • год выпуска транспортного средства;
  • марку и модель;
  • наименование средства передвижения.

Кредитное авто также может в результате сделки стать предметом налогообложения.

Порядок осуществления отчислений при продаже автомобиля в налоговую инспекцию:

  1. По завершении сделки продажи авто продающая сторона, согласно существующему законодательству, обязана заполнить декларацию для предоставления в налоговую инспекцию, после чего предоставить её туда в течение определённого законом срока. На сегодняшний день вышеописанные действия следует сделать с первого дня начала года (1 января) до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи транспортного средства.
  2. К налоговой декларации продавец предоставляет справку с ГИБДД или договор купли-продажи. Все эти документы должны содержать информацию о сумме сделки и данные о транспортном средстве.
  3. Изучив предоставленную декларацию, налоговый орган обязан выдать продающей стороне квитанцию для фактической оплаты НДФЛ. Указанную в квитанции сумму нужно оплатить до 15 июля года в котором была подана декларация в налоговую службу. Следовательно, на оплату налога продавцу выделяется полтора месяца со дня подачи декларации.

В случае нарушения сроков уплаты налога от реализации транспортного средства налогоплательщик может понести наказание. В этом случае ему будет предъявлен штраф в размере 5% от общей суммы налога. При этом, эта сумма будет начисляться за каждый месяц неуплаты.

Согласно НК РФ, сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей и не больше 30% от общей суммы неоплаченного налога.

Если продавец вовремя сдал декларацию, но при этом просрочил налоговый платёж – ему начислят штраф, размер которого составляет 20% от общей суммы налога.

При реализации транспортного средства, полученного в наследство также необходимо уплатить налоговый взнос. В том случае, если автомобиль находится у нового хозяина меньше трёх лет, налоговая ставка равняется 13%. Фактическая разница между суммой реализации и налоговым вычетом составляет 250 000 рублей.

Также, стоит не упускать из внимания следующие нюансы:

  • существуют ли условия, благодаря которым можно снизить размер суммы налога;
  • можно ли избежать уплаты налога на законных основаниях, в целом;
  • с какой суммы необходимо платить налог с продажи автомобиля.

В каких случаях предоставляются льготы налогообложения

Наверняка Вы слышали, что платить 13% после продажи транспортного средство нужно не всегда. Есть некоторые моменты, позволяющие воспользоваться так называемыми льготными условиями налогообложения. Итак, с продажи автомобиля какая сумма не облагается налогом и в каких ситуациях это актуально сегодня?

О них необходимо знать каждому автолюбителю, желающему в скором будущем продать своё транспортное средство:

  • Необходимо понимать начиная с какой суммы с продажи машины берётся налог. К примеру, если машина продаётся за 250 000 рублей или её стоимость составляет ниже данного порога, то никакие налоговые взносы платить не нужно! Так как эта сумма отнимается в процессе оформления сделки от стоимости транспорта и уже на остаток начисляется ставка составляющая 13%.
  • Если хозяин транспортного средства приобрёл его больше трёх лет тому, то 13% НДФЛ не оплачивается совсем! При этом, отсчёт данного срока начинается с момента фактического приобретения автомобиля, а не с момента его регистрации в ГИБДД. Стоит отметить, что в данном случае не нужно даже подавать налоговую декларацию. Данная норма – отличная возможность сэкономить собственные средства на уплате налога для автомобилистов, которые довольно редко меняют свою машину.
  • Кроме того, автомобили не облагаются налоговым сбором, если они приобретаются себе в убыток. Например, если транспортное средство было приобретено в прошлом дороже, чем сейчас продаётся, то полученная сумма от сделки, согласно законодательству, не считается доходом, ведь она только компенсировала определённые расходы, понесённые ранее. Поэтому сумма с продажи не будет облагаться налогом.

Как мы выяснили, сумма от продажи транспортного средства с которой не взимается налоговый сбор составляет 250 000 рублей. Руководствуясь данным фактом теперь можно рассчитать доход от продажи машины и налоговые отчисления, которые мы должны внести при продаже в декларацию.

Необходимо отметить, что достижение пенсионного возраста не освобождает от уплаты рассматриваемого налога и не даёт льгот, кроме тех случаев, которые мы описывали выше.

Также, налог не взимается при дарении транспорта между близкими родственниками. Однако, в том случае, если даритель является юридическим лицом даже такое дарение облагается 13% налогом. При этом, в качестве плательщика налога обязана выступать принимающая в подарок автомобиль сторона.

Как снизить налоговую ставку

Итак, выше мы рассмотрели некоторые ситуации при которых можно не платить налоговый взнос при продаже автомобиля. Теперь, давайте рассмотрим, существуют можно ли сэкономить деньги другим способом.

Продавец транспортного средства имеет право вычесть из общей суммы дохода определённые затраты на содержание и техническое обслуживание транспортного средства. Всё что для этого необходимо – подать в налоговую службу вместе с договором купли-продажи и декларацией документы, подтверждающие сопутствующие затраты на транспортное средство передвижения.

Для этого отлично подойдут чеки на меняемые запчасти, квитанции с СТО о проведённых ремонтных работах, а также договор на техобслуживание, в котором должна быть прописана фактическая сумма оплаты.

А в некоторых ситуациях можно вернуть и сумму налога! Это становится возможным благодаря схеме возврата уплаченного НДФЛ. Важным фактором в этом случае выступает вид постоянного дохода, который имеет продавец.

Официально устроенные граждане Российской Федерации с зарплаты которых систематически отчисляется подоходный обладают правом компенсации налога с реализации транспортного средства. Компенсация равна 13% от затрат самого налогоплательщика. В качестве основного условия выступает обязательное оформление всех вычетов.

Как рассчитать налог с продажи машины

Владельцам автомобиля, который находился в их собственном владении более трёх лет не нужно переживать о том, как налоговая служба узнает о сумме продажи и о совершении сделки. Им не нужно и проводить какие-либо расчёты.

В других случаях рассчитать сумму налога не составит труда! Для этого, отнимите от суммы, которая была получена за проданный автомобиль сумму затрат на обслуживание и содержание авто (будет нужно лишь при наличии подтверждающей документации), сложенные с суммой 250 000 рублей. Теперь умножьте на 13% получившуюся разницу.

Если транспортное средство было приобретено владельцем дороже, чем он его продал (при этом, сумма продажи может быть больше чем 250 000 рублей) – сделка не облагается налогом по причине отсутствия фактического дохода.

Если Вы внимательно прочли эту статью, то сможете сами определить наиболее выгодную цену для продажи вашего транспортного средства, чтобы уменьшить размер налога.

Также, рекомендуем Вам ознакомиться с новой статьёй на нашем сайте, которая расскажет Вам как дешевле переоформить автомобиль на родственника!

Советы юриста по уменьшению суммы налога при реализации автомобиля

Если Вы хотите заплатить минимальную сумму налога после продажи вашего авто – обязательно ознакомьтесь с рекомендациями юриста по автомобильному праву Ю. Жукова:

  • Старайтесь сохранить все документы при покупке автомобиля. Поверьте, чем их больше – тем проще Вам будет при его продаже. Кроме того, некоторые из них могут помочь Вам избежать при этом налогообложения.
  • В том случае, если в качестве продающей стороны выступает физическое лицо – обязательно возьмите с него расписку о получении денежных средств. В данном документе должны быть указаны такие данные: ФИО продавца, полученная им сумма, паспортные данные, номер договора по которому им были получены деньги и дата.
  • Если Вы задумались о продаже автомобиля, который находится в Вашей собственности около трёх лет – дождитесь трёхлетнего срока. Тогда Вам не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговую.

Хотите узнать больше об уплате налогов с продажи автомобиля – обязательно посмотрите это видео:

Также, многих наших читателей наверняка заинтересует вопрос, как налоговая служба узнает о совершении сделки купли-продажи авто и фактической сумме продажи. Всё дело в том, что все подобные сделки обязаны фиксироваться в ГИБДД. А вот они уже передают всю имеющуюся информацию о состоявшихся сделках в налоговую.

Любая продажа автомобиля совершается с целью получения доходов, с которых должен уплачиваться налоговый взнос.

Для того чтобы не идти против существующих норм и законов, обязательно тщательно изучите какая сумма не облагается налогом при продаже авто и в каких ситуациях можно не делать данный взнос. Ведь, в противном случае, кроме налога придётся заплатить и штраф.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

ЭКОНОМЬ ВРЕМЯ и ДЕНЬГИ! ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ от ЛУЧШИХ ЮРИСТОВ пока другие за это платят!

Рубрика «Защита Ваших прав»:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *