Как заполнить 3 НДФЛ

Содержание

Заполняем сами налоговую декларацию 3-НДФЛ

Главная|Актуальная информация|Заполняем сами налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заканчивается отчетный период за 2018 год для физических лиц и в срок до 30 апреля 2019 года должны отчитаться:

физические лица по вознаграждениям, полученным от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (например : няни, репетиторы, сдача в аренду автомобиля, квартиры и т.п.);

физические лица, получившие доход от продажи своего имущества: недвижимости, ценных бумаг, доли в уставном капитале, автомобиля и пр.;

физические лица – являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые получают доходы от источников, находящихся за пределами РФ;

физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

физические лица, которые получили выигрыши от организаторов лотерей и азартных игр, за исключением тех выигрышей, которые были получены в букмекерской конторе и тотализаторе;

физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения свыше 4000 руб. в год ;

Если Вы нашли себя в этом списке, то Вам в обязательном порядке необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту регистрации Декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2018 год в срок до 30 апреля 2019 года!

В случае, если Вы предоставите 3-НДФЛ после 30.04.2019 года, на Вас будет наложен штраф в размере не менее 1000 руб. А если данная декларация будет предоставлена после 15.05.2019, то сумма Вашего штрафа составит 5 % от не уплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы. (согласно п.1 ст.119 НК РФ)

Если Вы хотите воспользоваться только налоговыми вычетами (социальными, инвестиционными, имущественными при покупке жилья), то такие декларации можно представить в течение всего 2019 года.

Для Вашего удобства Вы можете воспользоваться специальной программой, которая позволяет быстро и автоматизировано заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Данный программный продукт находится в открытом доступе и его без труда можно скачать с сайта налоговой службы.

Для начала скачайте файл с программой и установите ее себе на компьютер, после чего на вашем рабочем столе должен появиться ярлык «Декларация 2015 г.», который выглядит следующем образом

КАК САМОМУ ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ:

На реальном примере мы хотим показать Вас все этапы заполнения Декларации 3 –НДФЛ за 2018 год с помощью программы с сайта налоговой службы, когда налогоплательщик продал автомобиль с владением менее 3 лет.

Чтобы начать работу открываем программу «Декларация» и начинаем заполнение ее разделов:

1. Раздел «Задание условий». Выбираем и заполняем следующие параметры:
Тип декларации 3-НДФЛ;
Номер инспекции ( Узнать номер своей налоговой инспекции Вы можете используя свой паспорт или ИНН. Для того, чтобы узнать номер Вашей инспекции по ИНН, необходимо просто взять первые 4 цифры своего ИНН. Например ИНН 7723, где 77 означает г. Москва, а 23 — номер налоговой инспекции. Чтобы узнать номер своей налоговой по паспорту, Вам необходимо зайти на сайта налоговой и посмотреть к какой инспекции относится Ваша регистрация в паспорте);
Номер корректировки 0 ( если сдаем впервые за 2018 год) ;
Признак налогоплательщика — иное физическое лицо;
Имеются доходы — учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам гр.-правового характера ..;
Достоверность подтверждается – лично ( в нашем варианте или по почте ), а так возможна сдача через представителя ,но должна быть нотариальная доверенность.

Образец заполнения первого раздела «Задание условий» программы Декларация:

2.Далее заполняем раздел «Сведения о Декларанте», первую вкладку с изображением архива документов.

Здесь необходимо заполнить свои данные: ФИО, номер ИНН, дату и место рождения, паспортные данные.

В случае, если у Вас нет ИНН, данный шаг пропускаем.

Затем заполняем вторую вкладку этого раздела с изображением дома – Адрес в Российской Федерации. При этом ОКТМО узнаем на сайте налоговой.

3. раздел «Доходы, полученные в РФ».
В нашем примере такие условия:
Мы декларируем продажу автомобиля с владением менее 3 лет;
Налоги с зарплаты удержал и оплатил работодатель (поэтому информацию об этом в Декларацию не ставим) ;
Социальные вычеты не заявляем (оплата медицинских расходов, благотворительности, обучения,…);
Имущественные вычеты на приобретение недвижимости не заявляем.
В разделе «Доходы, полученные в РФ» мы выбираем первые слева 13 % (желтые) и заполняем:

1) окно » Источник выплаты» через зеленый «+» ФИО «Покупателя» вашего авто ( ИНН пропускаем ) в нашем примере Степанов Андрей Николаевич ;
2) следующее окно «Сведения о полученном доходе» выбираем :
Код операции 1520 «Доходы от реализации иного имущества…» ;
Указываем сумму продажи в окне «Сумма дохода» в нашем примере 250 000 руб. ;
Далее указываем код вычета , в нашем случае так как сумма покупки авто была 240 000 руб. выбираем 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет ( в пределах 250 000 руб.) и ставим сумму вычета 250 000 руб.(эта сумма определена Налоговым Кодексом ).

Если вы приобретали машину дороже суммы продажи , то выбирайте код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных доходов» .

3) раздел «Вычеты» — заходим в этот раздел и снимаем отметку «Предоставить стандартные вычеты» . Этот раздел станет не активным и не войдет в Декларацию.

Все! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год готова!

Сохраняем ее на рабочий стол, затем «Просмотр» и у Вас выходит Декларация на 5 листах. Проверяем суммы в целях избежания ошибок ,особенно обращаем внимание на стр.2 раздел 1 » Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет», так как именно по этим данным налоговая инспекция производит начисление налога.

Распечатываем Декларацию в 2-х экземплярах, один для сдачи в налоговую с приложением копии документов на продажу – покупку автомобиля, один для себя .
Прилагаемые документы заверяем каждый лист «Копия верна» и ставим своею подпись с расшифровкой.
Количество листов указываем на стр.1 Декларации, есть специальный раздел под номером контактного телефона .
В нашем случае на документы по покупке автомобиля мы не сдаем, т.к. продали автомобиль за 250 т.р. и воспользовались вычетом по Налоговому Кодексу в сумме 250 т.р. Это было в нашем случае выгодно, т.к. купили данный авто за 240 т.р.

Сдаем Декларацию 3-НДФЛ за 2018 г. до 30.04.19 г. в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства), сделать этом можно несколькими способами :

лично – 1 экземпляр для налоговой и на 2 экземпляр, на котором налоговая ставит отметку о сдаче для Вас;
по почте с описью вложения 1 экземпляр, 2-ой оставляем у себя и прикладываем документы об отправке;
через доверенное лицо по нотариальной доверенности.

Свой экземпляр с отметками о сдаче в налоговую инспекцию храним минимум 3 года.

Как заполнить 3-НДФЛ правильно?

С 18 февраля 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют и в 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2018 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а 3-НДФЛ — это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:

  • Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
  • Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
  • Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
  • Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
  • Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
  • При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Вам может быть интересно: На что можно получить налоговый вычет?

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ. Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой. Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

Сроки подачи 3-НДФЛ в 2019 году

В 2019 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2019 году

Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки — в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю. Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18. Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист

Шапка

В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год — поставьте код 34,первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33. «Отчетный налоговый период» — в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.

Сведения о налогоплательщике

В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России — 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

  • ИП — 720;
  • нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой — 730;
  • адвокат — 740;
  • физические лица — 760;
  • фермер — 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Пункт «Код вида документа» (приложение № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) заполняется одним из выбранных вариантов:

  • Паспорт гражданина РФ — 21;
  • Свидетельство о рождении — 03;
  • Военный билет — 07;
  • Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
  • Паспорт иностранного гражданина — 10;
  • Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
  • Вид на жительство в РФ — 12;
  • Удостоверение беженца — 13;
  • Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
  • Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
  • Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
  • Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
  • Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
  • Иные документы — 91.

Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 — нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

Телефон налогоплательщика

В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.

Подпись и дата

На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания. Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

3 главные ошибки в 3-НДФЛ, которые мы обычно допускаем

Комментарий эксперта специально для сайта Сашки Букашки:

Евдокия Авдеева
СтройЭнергоРесурс, главный бухгалтер

Наиболее частные ошибки можно разделить на три группы:

  1. Технические ошибки. Например, налогоплательщик забывает поставить подпись на необходимых листах или пропускает листы. Также налоговая откажет в предоставлении вычетов без подтверждающих документов. Затраты покупку имущества, на лечение, обучение, страхование должны подтверждаться договорами и платежными документами.
  2. Некорректное заполнение или неполное заполнение данных. «Топ» таких недочетов:
    1. на титульном листе в строке «номер корректировки» при первичной подачи декларации ставится 1, а надо 0;
    2. неправильный код ОКТМО.
      Подобные недочеты не так страшны, и в худшем случае они приведут к отказу в приеме декларации. А вот неполное заполнение некоторых данных может привести к тому, что налоговая «неправильно вас поймет», и вместо того чтобы предоставить вычет, потребует заплатить налог.
      Например, в случае если налогоплательщик в разделе «Доходы, полученные в РФ» не укажет сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате.
  3. Незнание законов и правил применения вычета. Например, гражданин заплатил за обучение в 2017 году, но хочет получить вычет за 2018 год. Однако налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета

Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.

  • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
  • лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
  • лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
  • лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
  • лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
  • лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
  • лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
  • лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
  • лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
  • лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет. По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.

Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

Получить налоговый вычет на оплату образования или лечения можно, заполнив титульный лист, лист А, лист Е1, разделы 1 и 2.

Для получения налогового вычета при уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию или при затратах по договорам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольного пенсионного страхования или страхования жизни заполните титульный лист, лист А, лист Е2, разделы 1 и 2.

Образцы заполнения листа А и разделов 1 и 2 декларации

Раздел 2 декларации 3-НФДЛ Лист А декларации 3-НФДЛ Раздел 1 декларации 3-НФДЛ

Как заполнить декларацию 3 ндфл

1. Получение дохода

Независимо от вида полученного дохода, если он еще не подвергался налогообложению, то потребуется оформление декларации.

К примеру, в случае, если гражданин выполнил продажу жилплощади или автомобиля, то необходима декларация о доходах физического лица. Еще она понадобится при реализации акций, или в случае, если человек выиграл в лотерею. Также когда человек сдает свое жилье в аренду, то нужно заполнение налоговой декларации.

Налоговая декларация 3-НДФЛ является единой формой для отчета для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

2. Получение налогового вычета

Составив грамотно декларацию 3-НДФЛ, налогоплательщик получает право частично или же в полном размере возвратить подоходный налог, который уже выплачен.

По закону возможно получить налоговый вычет в случае, если была приобретена жилплощадь, в том числе и при оформлении ипотеки. Еще возможно получить налоговый вычет учащимся институтов, колледжей и т.п., обучающимся на коммерческой основе. В случае, если плательщик воспользовался услугами платной медицины, то также допускается подача декларации для возврата конкретной суммы средств. При открытии персонального вклада или при отчислениях в благотворительные фонды тоже возможно получение налогового вычета.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлен период, в течение которого должна быть заполнена налоговая декларация и подана в налоговую — до 30 апреля.

Наполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета гражданин имеет право в любое удобное время до 30 апреля.

В документе обязательно должны быть указаны точные данные о доходах за предшествующий год. К примеру, в случае, если физическое лицо продало жилище в 2019 году, то заполненная декларация подается в налоговую инспекцию исключительно до 30 апреля 2020 года.

Установлен срок, в период которого обязан быть уплачен налог на доходы — 15 июля. Например, в случае, когда налоговая декларация заполняется и подается в инспекцию в 2019 году, налог нужно заплатить до 15 июля 2019 года.

Можно сделать вывод, что декларация на НДФЛ оформляется до 30 апреля, а для налогового вычета — в любое время до конца года.

Варианты подачи отчета в налоговую службу

Стоит отметить, что получение налогового вычета предоставляется возможным только за последние 3 года. Например, если студент в конце пятого курса решил оформить налоговый вычет, то он сможет вернуть деньги за 3, 4 и 5 курсы включительно.

Есть три варианта подачи декларации в налоговую инспекцию:

  1. Лично обратиться в налоговую по месту жительства и вручную заполнить бланк.
  2. Подготовленную декларацию в электронном виде подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
  3. Отправить налоговую декларацию письмом с описью содержимого по почте.

Важно знать, что декларацию имеют право подать третьи лица. Если документ подается другом, знакомым, родственником, то должна иметься еще заверенная у нотариуса доверенность. Если декларацию подают родители, то нужно документально подтвердить родство с ребенком.

Способы получения бланка для заполнения декларации

Перед тем, как заполнить налоговую декларацию, нужно получить бланк.

Налоговой инспекцией установлена форма декларации 3-НДФЛ. Готовый бланк предоставляется возможным скачать в открытом доступе в сети интернет.

В декларации по форме 3-НДФЛ внушительный объем страниц, поэтому часто граждане обращаются за помощью к специалистам или специализированным онлайн-сервисам.

Если у гражданина присутствует свободное время, чтобы разобраться с особенностями декларации, то вполне возможно заполнить ее самостоятельно. Есть несколько вариантов самостоятельного формирования документа в налоговую:

  1. Можно скачать в Интернете бланк, распечатать его и затем заполнить вручную, также можно получить бланк, обратившись в налоговую.
  2. Скачанный бланк возможно заполнить на компьютере, а затем распечатать, если это требуется.
  3. На сайте налоговой службы размещена программа для скачивания «Декларация», с помощью нее несложно заполнить форму.

В случае неверного заполнения декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Ежегодно структура бланка претерпевает изменения, а также создаются новые правила. Но общие правила остаются прежними.

Чтобы знать, как правильно заполнить 3-НДФЛ, нужно ежегодно следить за обновлениями в правилах.

В первую очередь нужно перечислить все листы, которые содержатся в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Документ включает в себя титульный лист, который содержит информацию о налогоплательщике, два раздела (раздел 1, раздел 2) и листы А-И (заполняются только необходимые).

Правильно начинать заполнение в обратном порядке. То есть на первом этапе заполняются данные на листах А-И, затем на основании данных заполняются оставшиеся разделы.

Правила оформления налоговой декларации

Для наглядности можно в сети Интернет найти 3-НДФЛ образец заполнения. Установлены общие правила при составлении декларации:

  1. Форма 3-НДФЛ заполняется одним из удобных способов: на компьютере,при помощи печатных машин, вручную. При заполнении вручную допустимо использование черных или синих чернил.
  2. Каждый символ следует вписывать в отведенную для этого клетку печатными буквами.
  3. Числовые значения обязательно выравниваются по правой стороне.
  4. Денежные суммы необходимо указывать в рублях и копейках. Сумма налога округляется до рублей.
  5. Если клетка остается пустой, то нужно ставить в ней прочерк.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Важно знать, как заполнить 3-НДФЛ. Данная инструкция пригодится тем, кто впервые заполняет декларацию. Если следовать инструкции, то вероятность ошибок при заполнении сводится к минимуму.

В начале следует заполнить шапку декларации, то есть титульный лист. Он состоит из одной страницы, где указывается информация о налогоплательщике и налоговом органе.

  1. В верхней части страницы следует писать ИНН.
  2. Номер корректировки.
  3. Затем проставляется код налогового периода.
  4. Налоговый период. Указывается тот год, за который уплачивается или возвращается налог.
  5. Код налогового органа состоит из четырех цифр.

На следующем этапе необходимо заполнить данные о налогоплательщике.

  1. Код страны. Для российского гражданина следует указать код 643.
  2. Код категории налогоплательщика. Для ИП — 720. Для лица, осуществляющего частную практику, например, нотариусов, код 730. Для адвокатов — 740. Для физических лиц — 760. Для фермеров — 770.
  3. Личные данные (ФИО, дата и место рождения).
  4. Данные документа, помогающего идентифицировать личность.
  5. Код вида документа. Можно уточнить его в приложении №2, например, для паспорта — код 21.
  6. Статус налогоплательщика. При наличии статуса ставится 1, при отсутствии — 2.
  7. Указывается контактный номер телефона.
  8. И в конце указывается количество заполненных страниц и прилагаемых документов, а также ставится дата и подпись.

Листы А-И

На листах указываются начальные данные. Заполняются лишь только нужные листы. К примеру, листы А, Б, В заполняются при доходах или же затратах. Лист Г заполняется при расчете прибыли, которая не облагается налогом.

Чтобы знать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет, надо ознакомиться с листами от Д по И. Д1 И Д2 заполняются при получении налогового вычета за покупку недвижимости. Е1 и Е2 — социальные выплаты. Для профессиональных вычетов специализирован лист Ж. Лист З заполняется при операциях с акциями и ценными бумагами, Лист И — в случае, если был получен заработок от вложений.

Стоит обратить внимание, что при составлении декларации за 2018 год и все последующие года, с 1 января 2019 года действует обновленная форма по КНД 1151020. Теперь вместо листов А-И заполняются необходимые приложения № 1-8. Если декларация по налогу за 2018 год будет составлена по старой форме, то в налоговой инспекции ее не примут.

Раздел 2

Данный раздел является ключевым при заполнении декларации. Во втором разделе осуществляется расчет налоговой базы и подоходного налога. Заполняется раздел в обязательном порядке.

Необходимо обозначить сразу же налоговую ставку, как правило, для российских граждан она составляет 13%.

Расчет налоговой базы

Бланк содержит семь строк.

  • В строке 010 налогоплательщик указывает общую сумму дохода.
  • В строке 020 следует указать сумму дохода, который не облагается налогом.
  • Строка 030 содержит сумму, которая получается посредством разности строк 020 и 010.
  • Налоговый вычет вписывается в строку 040.
  • 050 и 051 – данные строки заполняются при необходимости.
  • В строке 060 рассчитывается налоговая база по приведенной в бланке формуле.

Расчет суммы налога

Страница содержит десять строк, заполняются необходимые.

  • В строке 070 необходимо указать общую сумму. Для ее расчета используется формула: строка 060 из второго раздела, умноженная на ставку подоходного налога.
  • В строке 080 указывают сумму из пункта 100 (лист А).
  • Если следует рассчитать налог с прибыли по ставке 35%, то заполняется строка 090.
  • Строка 091 заполняется плательщиками торгового сбора.
  • В строке 100 следует указать фактическую сумму уплаченного аванса.
  • Строка 110 по формуле.
  • Если была осуществлена уплата налога в другой стране, то заполняется строка 120.
  • Строки 121 и 140 рассчитываются по формулам в бланке.
  • Строка 122.
  • В строке 130 указывается сумма налога для уплаты в бюджет.

Раздел 1

В первом разделе указываются итоговые данные в строках с 010 по 050, а именно:

  • Строка 010 содержит код проводимой операции при расчетах.
  • Строка 020 включает код КБК.
  • Строка 030 содержит код ОКТМО.
  • Строка 040 (данные берутся из строки 030 второго раздела).
  • Строка 050.

ВНИМАНИЕ. В обязательном порядке на каждой странице декларации должен стоять порядковый номер, а также указана дата заполнения листа, ИНН, подпись фамилия с инициалами плательщика.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Необходимо знать, что если физическое лицо либо индивидуальный предприниматель лояльно отнесется к своим обязанностям, то ему может грозить штраф и даже уголовная ответственность. Поэтому следует не забывать об установленных сроках для подачи декларации в налоговую, чтобы избежать проблем в дальнейшем. Существуют основные три варианта, когда налогоплательщика могут привлечь к ответственности.

Стоит детальнее рассмотреть каждую из ситуаций.

Декларация не была отправлена в налоговую службу, а налог не был уплачен

Случай попадает под статью Налогового Кодекса РФ №119. Если декларация 3-НДФЛ не поступила в налоговую инспекцию в установленные сроки, то плательщику налога предстоит уплатить штраф, который составляет 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый просроченный месяц.

Стоит заметить, что сумма штраф имеет тенденцию к росту, пока не достигнет максимально установленной величины, а именно — 30%.

Если налоговой службой будет выявлен факт преднамеренной неуплаты НДФЛ, то согласно статье 122 НК РФ, плательщику грозит штраф 40%, если же НДФЛ был оплачен, но не вовремя, то может быть назначен штраф 20%.

Когда невыплаченный налог превышает значение в 600 тысяч рублей, то есть вероятность наступления уголовной ответственности (статья 198 УК РФ).

Налог был перекрыт вычетом, но декларация также не была подана в налоговую

В таком случае декларация будет именоваться «нулевой». А такого рода декларацию заполнять и подавать в налоговую службу нужно в обязательном порядке.

Но если физическое лицо вовремя не заполнил и не отправил данную декларацию, ему будет выписан штраф 1000 рублей (статья 119 НК РФ).

3-НДФЛ подана в налоговую инспекцию в нужный срок, но налог не уплачен вовремя

При такой ситуации ни одна из вышеперечисленных статей не грозит физическому лицу. Налогоплательщика ожидают лишь пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

В марте 2019 года было решено сохранить ключевую ставку ЦБ РФ на уровне 7,75% годовых. Таким образом, за каждый просроченный день оплаты НДФЛ будет начисляться 0,02583% от суммы общей задолженности.

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения инструкции и ознакомления со всеми нюансами остаются вопросы и непонимание, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, то стоит обратиться за помощью к специалисту. Заполнить декларацию 3-НДФЛ — ответственное дело, и лучше, чтобы она была оформлена грамотно с первого раза. Как видно из статьи, объем декларации немаленький и на исправление всех ошибок потребуется время, а за не вовремя поданный документ в налоговую службу грозит штраф. Поэтому лучше немного заплатить грамотному специалисту и получить быстро качественную и грамотно заполненную декларацию, чем потерять время и деньги.

Услуга специалиста особенно актуальна для физических лиц, которые ранее не сталкивались с заполнением подобной формы. В частности, при получении налогового вычета за покупку жилья, обучение и т.д.
В интернете существует множество сервисов, где возможно 3-НДФЛ для налогового вычета 2019 заполнить онлайн. На сервисах оказывается помощь в составлении документа. Используя дополнительный онлайн-сервис в заполнении формы, можно сэкономить время.

Для подготовки всех видов деклараций необходимы:

1. Паспорт;
2. ИНН.

При покупке квартиры:

1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.
Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах;
9. Квитанции об оплате процентов.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (договор долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 1000000) рублей);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (договор должен быть на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате, чеки;
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения);
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма № 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ;
При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договори др.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 250 000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы)
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы)
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ);
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование

1. Договор добровольного медицинского страхования;
2. Страховой полис;
3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7.

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование

1. Договор добровольного пенсионного страхования;
2. Документы, подтверждающие оплату взносов.

Подробную информацию можно получить по телефону 764-04-31, 210-82-31

поможем заполнить налоговую декларацию

Декларация по форме 3 НДФЛ — пошаговая инструкция по заполнению декларации

Практически каждое физическое лицо РФ, которое хотя бы раз в своей жизни продавало движимое или недвижимое имущество, сталкивалось с налоговой декларацией 3-НДФЛ. Но мало кто знает, что данная форма позволяет не только отчитываться перед фискальным органом, но и получать вычет в свою пользу.

Акция к Новому Году!

Закажи карту “100 дней без %” до 31 декабря и получай:

  • 0 рублей за обслуживание целый год
  • 50 000 руб. снятие наличных без комиссий каждый месяц
  • 100 дней без % по кредиту на покупки и снятие наличных
  • В обзоре Вы подробно узнаете обо всех видах формы 3-НДФЛ и правилах её заполнения. Поэтому после ознакомление со статьёй Вы сможете самостоятельно заполнить бланк и направить его в ИФНС.

    Что такое декларация 3-НДФЛ?

    Документ 3-НДФЛ направляется физлицом в следующих случаях:

    • для заявления права на получение возврата части налога, который работодатель уплатил с заработной платы своего сотрудника;
    • при реализации имущества;
    • в ситуациях, когда налоговым агентом не внесены взносы в бюджет (относится к ИП на ОСН, адвокатам и нотариусам).

    В каких случаях необходимо подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

    За каждого официально трудоустроенного гражданина работодатель уплачивает налог. Но в некоторых ситуациях необходимо самостоятельно и своевременно направлять в налоговую бланк 3-НДФЛ:

    • получен доход с продажи движимого или недвижимого имущества, независимо от сроков владения, а также от реализации прав на имущество (переуступка);
    • получены в дар материальные или денежные блага, в том числе ценные бумаги, доли или части паёв от лиц, не относящихся к родственникам (ст. 217 НК РФ);
    • гражданин получил вознаграждения от физического или юридического лица, не относящегося к налоговому агенту, на основании заключённого договора (например, наём жилья, оказание разовых услуг и прочее);
    • декларирование доходов, поступивших из-за рубежа;
    • физлицо выиграло деньги в лотерее, тотализаторе или букмекерской конторе;
    • отчётность ИП, работающего по ОСН, за прошедший налоговый период.

    Внимание! Подавать отчётность о доходах, полученных в предыдущем периоде, нужно в срок до 30 апреля текущего года. В противном случае при выявлении сокрытия информации, фискальным органом будет ежемесячно начисляться штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога, но не менее 1 000 рублей и не более 30% общей суммы.

    Подача формы 3-НДФЛ не влечёт за собой немедленного обязательства выплатить рассчитанную сумму налога, так как направить платёж нужно до 15 июля. Существует ещё один нюанс: направлять бланк 3-НДФЛ необходимо даже в случаях наличия льгот у гражданина. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению согласно ст. 217 НК РФ:

    • компенсационные выплаты;
    • вознаграждения донорам;
    • пособия по безработице, беременности и родам;
    • стипендии, алименты, пенсии, соцвыплаты и благотворительная помощь;
    • выплаты грантов и премий от некоммерческих организаций за счёт полученного ими гранта Президента РФ.

    Важно! Получить вычеты можно только за предшествующие 3 года.

    Декларация 3-НДФЛ подразумевает также получение возврата части уплаченного налога. Воспользоваться данной возможностью могут только официально трудоустроенные лица и граждане РФ, доход которых облагается по ставке 13%.

    Налоговые вычеты бывают нескольких видов:

    Справка! Со списком дорогостоящих препаратов можно ознакомиться .

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

    Многие обращаются в специализированные конторы и платят деньги, чтобы им оформили декларацию 3-НДФЛ. На самом деле данная форма не является сложной. На сайте ФНС нужно скачать специальную программу, соответствующую году подачи бланка, и ответить на несколько вопросов.

    Ниже рассмотрим основные варианты заполнения формы 3-НДФЛ.

    Бланк новой декларации

    Налоговая ежегодно вносит незначительные изменения в форму 3-НДФЛ. В бланке за 2018 год были убраны листы, обозначающиеся буквенными символами. Теперь они переведены в Приложения, а также добавлены листы расчёта.

    Декларацию можно заполнить вручную. Для этого не нужно распечатывать все 13 листов. А достаточно выбрать необходимые. Для всех видов отчётности потребуется вывести на печать: титульный лист и разделы 1 и 2.

    Обратите внимание на правила заполнения 3-НДФЛ:

    • не допускаются любого вида исправления, а также деформация штрих кодов канцелярскими средствами;
    • слова вносятся строго в ячейки и печатными буквами;
    • для расчётов и внесения сведения использовать только официальные документы (справки о доходах, паспорт, свидетельство о рождении и прочее);
    • все расчёты ведутся в российской валюте, за исключением тех, что были получены из-за рубежа.

    Для правильного внесения информации рекомендуется заполнять декларацию с конца, но мы рассмотрим все разделы новой формы по порядку.

    На первом листе 3-НДФЛ содержатся общие сведения о физлице:

    1. Номер ИНН.
    2. Код периода. Обычно указывается значение “34”, то есть календарный год. Если документ заполняется ИП, нотариусом или адвокатом, решившими прекратить свою деятельность, то им необходимо подать 3-НДФЛ в течение 5 дней и указать значение “86”.
    3. В строке “Отчётный год” нужно вписать четырёхзначное значение года, за который подаётся декларация.
    4. Код налогового органа уточняется на сайте ФНС или по номеру 8-800-222-22-22.
    5. В поле “Код страны” вносится значение в соответствии с таблицей ОКСМ. В случае, когда у физлица отсутствует гражданство, то вносится код страны, выдавшей документы. Для россиян необходимо вписать в настоящее поле цифры “643”.
    6. Код налогоплательщика вносится согласно классификатору.
    7. Полные персональные данные.
    8. Место рождения и дата как в паспорте.
    9. Информация о документе, удостоверяющем личность. В первой строке нужно указать код, согласно таблице.
    10. Выбрать статус: 1 – резидент, 2 – нерезидент РФ. Здесь стоит отметить, что граждане России, проживающие в совокупности за границей более полугода, автоматически относятся к нерезидентам страны.
    11. Указать номер мобильного телефона для связи сотрудника фискального органа в случаях, когда необходимо уточнить информацию или запросить дополнительные документы.
    12. Заполнять информацию о количестве листов в 3-НДФЛ и страницах приложенных документов нужно после полного заполнения декларации. Вы также можете оставить данные поля пустыми и внести сведения при сдаче документа в ФНС.
    13. В последнем блоке титульного листа нужно подтвердить достоверность и полноту представляемых сведений. Если был выбран вариант “представитель налогоплательщика”, то нужно указать фамилию, имя и отчество данного лица, а также наименование и номер доверенности.

    Последующие страницы бланка декларации не имеют порядкового обозначения, так как для различных ситуаций потребуются определённые страницы формы.

    Раздел 1 заполняется после того, как будет полностью оформлен Раздел 2 и выявлено, что требуется вернуть из бюджета излишне уплаченные суммы или наоборот внести недостающий платёж:

    • выберете в строке подходящий вариант: доплата, возврат из бюджета или расчётные суммы при проверке отсутствуют;
    • заполните блок.

    Раздел 2 обязателен к заполнению и содержит следующие строки:

    1. Различные доходы имеют разные ставки. Поэтому, если Вам нужно рассчитать налог по разным процентам, то для каждого значения заполняется отдельный лист. Например, зарплата в основном учитывается под 13%, а также к данному проценту относятся доходы от дивидендов, ставка в 35% учитывается, если были получены дорогостоящие призы или доходы по банковским вкладам.
    2. Выберите из предложенного варианта подходящий признак. Например, если Вам нужно отобразить доход от реализации имущества или сдачи его в наём, то стоит выбрать значение “3”.
    3. Заполните первый блок раздела 2, чтобы рассчитать налоговую базу.
    4. Заполните 2 блок формы 3-НДФЛ для подсчёта суммы, подлежащей уплате в бюджет или возврату из него.

    Правила заполнения строк, если оформляется налоговый вычет:

    Правила заполнения строк формы 3-НДФЛ, если декларируется доход, например, от продажи автомобиля:

    В приложении №1 заполняются все источники доходов, полученных на территории России. По каждому из них заполняется отдельный блок, в котором указываются:

    • налоговая ставка;
    • вид дохода в соответствии с классификатором;
    • идентификационный код, КПП и ОКТМО (берутся из справки 2-НДФЛ);
    • наименование организации, где трудоустроена физлицо;
    • общие выплаты за год и налоговые вычеты.

    В приложении №2 формы 3-НДФЛ нужно задекларировать доходы, полученные из-за рубежа.

    В поле 010 укажите числовой код страны, согласно общепризнанного классификатора, откуда был получен доход.

    В строчке 020 напишите откуда поступил доход, например, название организации. При этом допускается заполнение раздела латинскими буквами. Если нет возможности идентифицировать настоящий источник, то просто укажите вид операции.

    Укажите полученную валюту, согласно классификатору.

    Код вида дохода можно уточнить .

    Ниже заполните все сведения блока:

    • дата перечисления средств на Ваш счёт;
    • курс валюты по ЦБ РФ;
    • сумма в валюте и в пересчёте её на рубли;
    • уплата по налогам и прочее.

    В приложении №3 вносятся доходы физлиц, зарегистрированных в качестве ИП, а также нотариусов, адвокатов и глав КХ. Рассмотрим все этапы заполнения данной формы:

    1. Вид деятельности.
    2. ОКВЭД согласно Уставу организации.
    3. Рассчитать базу по налогу.
    4. Строчка 080 заполняется главой крестьянского хозяйства.
    5. Внести корректировки в расчёт налоговой базы при необходимости.
    6. Произвести расчёт налоговых вычетов.

    В приложении №4 нужно заполнить доходы, не подлежащие налогообложению, если таковые имеются:

    1. Единовременное пособие при рождении ребёнка.
    2. Полученные подарки или призы, не подлежащие налогообложению.
    3. Материальная помощь от работодателя, в том числе членам семьи своих сотрудников.
    4. Денежная помощь инвалидам, труженикам тыла, ветеранам ВОВ и прочим льготным категориям.
    5. Взносы на накопительную часть пенсии.

    Приложение №5 заполняется резидентами России, которые желают получить вычеты из бюджета на основании справки 2-НДФЛ и иных документов, подтверждающих доходы и расходы физлица.

    В расчётах стандартного вычета вводятся следующие данные:

    Во втором блоке производится расчёт социальных вычетов, установленных в статье 219 НК РФ, а именно:

    • полученное пожертвование;
    • оплата за обучение детей и подопечных, в том числе и бывших подопечных;
    • дорогостоящее лечение.

    В поле 120 вводится сумма показателей с 090 по 110 строки.

    В третьем блоке нужно указать:

    • суммы, потраченные за своё обучение, дорогостоящее лечение и покупку медикаментов, входящих в спецперечень;
    • взносы по договорам ДМС;
    • суммы перечисленные в негосударственные пенсионные фонды.

    В строке 200 вносится сумма двух значений, взятых из полей 080 и 190.

    Пятый блок формы 3-НДФЛ заполняется в том случае, когда гражданин имеет действующий инвестиционный счёт.

    Приложение №6 заполняется для расчёта имущественных прав от реализации недвижимости или проведении операции по переуступке прав.

    1. В первом блоке (строки с 010 по 040) заполняется информация по проданному имуществу, облагаемому по ставке 13%: квартиры, дачи, дома, комнаты, земельные участки, а также доли в них.
    2. Во втором блоке (стр. 050 и 060) учитывается доход от продажи иного недвижимого имущества и доли в нём.
    3. В третьем блоке (стр. 070 и 080) вносятся сведения по недвижимости, доход от продажи которого составил 250 000 р. или вовсе отсутствует.
    4. В строке 090 нужно указать доход от изъятого имущества в пользу государства или муниципального объекта.
    5. В строках 100 и 110 учитывается доход полученный от реализации недвижимости, принадлежащей иностранной организации.
    6. В стр. со 120 по 150 нужно указать полученный доход от реализации доли в уставном капитале, расходы при ликвидации организации или уменьшении доли капитала.
    7. В последней 160 строке формы 3-НДФЛ нужно указать сумму всех полей приложения №6.

    Приложение №7 заполняется в том случае, если гражданин приобрёл недвижимость или понёс расходы на строительство нового жилого объекта.

    В строке “Код наименования объекта” нужно ввести цифровое значение, согласно следующему классификатору: 1 – жилой дом, 2 – квартира, 3 – комната, 4 – доля в объекте недвижимости, 5 – земельный участок, полученный под ИЖС, 6 – земельный участок с приобретённым жилым домом, 7 – жилой дом с земельным участком.

    В строку 020 вносятся следующие данные:

    1 собственник
    11 собственник, согласно п. 10 ст. 220 НК РФ
    2 супруг собственника
    12 супруг собственника, согласно п. 10 ст. 220 НК РФ
    3 родитель несовершеннолетнего собственника
    4 родитель собственника, заявляющего права на основании п. 10 ст. 220 НК
    13 получение вычета за понесённые расходы при покупке недвижимости в общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетним ребёнком
    14 приобретение недвижимости на себя и несовершеннолетнего ребёнка в общую долевую собственность, согласно п. 10 ст. 220 НК РФ
    23 получение вычета за понесённые расходы при покупке недвижимости в общую долевую собственность на своего супруга и несовершеннолетнего ребёнка
    24 приобретение недвижимости на супруга и несовершеннолетнего ребёнка в общую долевую собственность, согласно п. 10 ст. 220 НК РФ

    В строке 031 нужно вписать один из вариантов номера объекта недвижимости:

    • кадастровый;
    • инвентарный;
    • условный.

    Внимание! Если у недвижимого имущества нет ни одного из перечисленных признаков для внесения сведений в строку 031, то её нужно оставить пустой.

    Блок 032 подразумевает полный адрес нахождения объекта. Сведения можно не вносить, если заполнены строки 030 и 031.

    Приложение №8 декларации 3-НДФЛ заполняется в том случае, когда физическое лицо проводило операции с ценными бумагами или получало доход от вложений в ПФИ. Здесь нужно заполнить информацию по расходам и доходам за весь календарный период.

    В Приложении 1 формы 3-НДФЛ налогоплательщик проводит расчёты от продажи недвижимого имущества, доли в нём или оформлении переуступки прав на объект. Если в календарном году было реализовано несколько объектов, то информация по каждому вносится в отдельный блок.

    В расчёте к Приложению №5 нужно внести информацию по негосударственному пенсионному фонду, в который были направлены добровольные взносы на накопительную часть пенсии.

    Образец декларации за 3 года

    Налоговый орган РФ ежегодно вносит незначительные изменения в бланки 3-НДФЛ. Поэтому подать одну декларацию сразу за три года не представляется возможным. Для этого понадобиться заполнить формы за каждый предыдущий год.

    Например, если Вы решили получить вычет в 2019 году, то допускается подать декларацию 3-НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года.

    ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

    Данный код позволяет определить место проживание налогоплательщика. Код может состоять из 8 или 11 символов. Поэтому, если в поле формы 3-НДФЛ остаются пустые ячейки, то нужно проставить в них почерк.

    Определить ОКТМО можно на сайте ФНС, где в форме выберите сперва регион проживания, а затем напишите свой населённый пункт.

    Декларация за покупку или продажу квартиры

    Если Вы приобрели недвижимость или долю в ней, то можете оформить возврат части уплаченной суммы. Воспользоваться настоящей возможностью могут только официально трудоустроенные граждане. При этом нет срока давности по приобретаемому жилью. Так, если Вы купили квартиру в 2015 году, то можете оформить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета в 2020 г.

    Если Вы продали недвижимость, то нужно до конца апреля следующего года подать декларацию о доходах. При этом не имеет значение срок владения имуществом и сумма полученной прибыли от реализации объекта.

    Важно! Если срок владения недвижимостью менее 3 лет, то с разницы покупки и продажи придётся уплатить налог в размере 13%.

    Заполнить декларацию при сдаче квартиры

    Большинство россиян предпочитают легализовать доходы, полученные от сдачи недвижимости в аренду. Для этого потребуется правильно заполнить форму 3-НДФЛ.

    Сперва заполняется титульный лист, как рассказано в разделе выше. А затем сведения в декларацию вносятся с конца к началу:

    1. Приложение №5, если есть стандартные и социальные вычеты.
    2. Приложение №1.
    3. Раздел 2 и затем раздел 1.

    В Приложении 1 укажите ставку 13%, а в строке код значение – 05 (предоставление имущества в аренду или наём). В поле “ИНН источника выплат” вносятся данные арендатора, если имеется договор с ним.

    В строке 060 пропишите “сдача квартиры в аренду по адресу …”. Внизу нужно указать полную сумму дохода в рублях за календарный год.

    Важно! Если у Вас несколько объектов, которые сдаются в аренду, то на данном листе можно указать сведения по каждому из них. Если бланка не хватило, то можно распечатать ещё одну страницу.

    Расчёт налоговой базы проводится в разделе № 2. Вверху нужно указать ставку в 13%, заполнить свой ИНН и персональные сведения. В данном варианте вид дохода “03”.

    Рассмотрим формулы для строк, заполняемых в форме 3-НДФЛ для оформления доходов от сдачи жилья в аренду:

    • в строке 010 указывается общая сумма доходов из Приложения №2, то есть поле 070;
    • стр. 030 = 010 – 020;
    • стр. 040 = п.4 + п.5.1 + п.1.7 + п.3.6 из Приложения 5;
    • стр. 060 = 030 – 040, если значение отрицательное, то нужно поставить “0”;
    • стр. 070 = 060 * ставку 13%;
    • стр. 150 = 070 – 080.

    Правила заполнения Раздела 1 формы 3-НДФЛ:

    • в поле 010 нужно указать значение 1 (уплата в бюджет);
    • строка 020 “КБК” на сегодня установлено следующее значение для сдаваемого в аренду имущества: 182 1 01 02030 01 1000 110;
    • строка 030 подразумевает шифр местности, в которой проживает налогоплательщик. Узнать ОКТМО можно ;
    • в поле 040 нужно перенести значение из Раздела 2 строки 150;
    • в строке 050 дублируется сумма из поля 160 Раздела 2.

    Справка! Если в полях 040 и 050 нулевое значение, то нужно поставить прочерк в первой ячейке.

    Заполнение 3-НДФЛ при ипотеке

    Для многих семей покупка собственной квартиры вопрос дорогостоящий и поэтому они обращаются в банк для получения жилищного кредита. Государством предусмотрен социальный вычет для тех граждан, которые оформили ипотеку, что позволяет снизить затраты по платежам.

    Внимание! Воспользоваться налоговым вычетом нельзя, если недвижимость была приобретена у родственников, взносы по кредиту осуществляет стороннее лицо или гражданин ранее уже воспользовался данным правом.

    Для расчета вычета применяется ставка в 13%. Но, стоит отметить, что вернуть можно не более 250 000 р. Если в одном налоговом периоде не удалось получить весь вычет, то гражданин может оформлять форму 3-НДФЛ столько раз, пока общая сумма возврата не составит установленный лимит в 250 тыс. р.

    Заполнить потребуются следующие листы декларации 3-НДФЛ:

    • титульная часть;
    • раздел 1;
    • раздел 2;
    • приложение 1;
    • приложение 7.

    Сперва указывается информация в титульном листе, а затем вносятся сведения с конца, то есть начиная с приложения 7.

    Пример заполнения приложения №7 при условии покупки квартиры:

    • стоимость жилья – 1 985 500 р.;
    • переплата по процентам – 200 000 р.;
    • налоговая база физлица, то есть официальная зарплата за год – 787 506 р.;

    В приложении 1 нужно внести сведения из справки о доходах, полученной у работодателя. Если Вы работаете на нескольких предприятиях, то можно заполнить данные по каждому отдельно.

    В Разделе №2 нужно указать основной доход и налоговые вычеты. Информация берётся из формы 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии по месту работы.

    В разделе 1 нужно указать информацию по налогам:

    • в строке 010 нужно ввести значение “2” обозначающее “возврат из бюджета”;
    • значение КБК 18210102010011000110 в бланке 3-НДФЛ обязательно вносится в случаях приобретения жилья, в том числе по ипотеке;
    • ОКТМО означает место проживания налогоплательщика, поэтому уточнить его можно на сайте ФНС;
    • в поле 050 вписывается сумма налога, удержанная из заработной платы (данные в справке 2-НДФЛ).

    На каждом листе внизу нужно поставить свою подпись и дату сдачи декларации 3-НДФЛ. Распечатывайте сразу 2 экземпляра, чтобы специалист фискального органа при приёме документов поставила на Вашем бланке дату приёма. Деньги будут зачислены после проверки, которая длиться 3 месяца.

    Заполнение декларации на имущественный вычет

    Право на получение вычета в данной категории имеют физлица, купившие недвижимость или земельный участок, а также при строительстве частного дома. Воспользоваться преимуществом могут официально трудоустроенные граждане РФ, купившие жильё на территории России.

    Важно! Правила оформления бланка 3-НДФЛ при имущественном вычете такое же, как и при покупке с использованием ипотеки.

    Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ

    Большинство налогоплательщиков предпочитают оформлять декларацию через специальные программные средства. В таком случае сложно ошибиться в расчётах, так как все данные автоматически проставляются в нужные строки.

    Скачать программу для заполнения формы 3-НДФЛ можно только на официальном сайте фискального органа.

    Распакуйте файлы на своём компьютере и затем по порядку заполните все предложенные разделы.

    Слева располагаются разделы формы 3-НДФЛ, а по центру основное поле, в котором нужно ввести требуемые значения.

    По окончании работы с программой 3-НДФЛ произведите проверку. Если она прошла успешно, то выведите документ на печать. Для этих действий используйте верхнее меню.

    Как подать декларацию 3-НДФЛ?

    Ещё на этапе заполнения документа нужно выбрать один из вариантов подачи формы в налоговую инспекцию. Сделать это можно следующими способами:

    • лично обратившись в рабочие часы в ближайшую ФНС с паспортом;
    • направить заказное письмо с описью вложения;
    • воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и отправить декларацию 3-НДФЛ в электронной форме.

    Ниже рассмотрим все нюансы, влияющие на принятие бланка 3-НДФЛ специалистами фискального органа.

    Сроки подачи налоговой декларации

    В связи с тем, что форма 3-НДФЛ имеет два варианта заполнения, то, соответственно, существуют и определённые сроки подачи декларации:

    • до 30 апреля текущего года нужно направить документы, если в предыдущем налоговом периоде физическое лицо получило доход от реализации имущественных прав или оказывая услуги населению;
    • до конца года можно подавать форму 3-НДФЛ для получения социального, стандартного, имущественного, инвестиционного или профессионального вычета.

    Какие документы нужны?

    Все расчёты в декларации ведутся только на основании официальных документов, подтверждающих расходы и доходы. Обязательный перечень:

    1. Паспорт гражданина.
    2. ИНН.
    3. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.
    4. Свидетельство о рождении или усыновлении/удочерении ребёнка.

    Дополнительные документы предоставляются в зависимости от подаваемого вида декларации 3-НДФЛ.

    Внимание! Ко всем видам декларации 3-НДФЛ необходимо обязательно прикладывать заполненное Заявление на возврат.

    Онлайн в личном кабинете на сайте ФНС

    Создание собственного аккаунта на сайте фискального органа позволяет быстро формировать декларацию 3-НДФЛ, направлять её на рассмотрение в ФНС и контролировать ход камеральной проверки.

    Для регистрации Вам понадобиться паспорт и ИНН, данные которых нужно ввести в анкету. А заходить в аккаунт можно через главную страницу ФНС, где слева перейти в блок “Физические лица” и кликнуть на ссылку “Личный кабинет”.

    Заполните форму 3-НДФЛ в своём аккаунте, подпишите документ электронной подписью и направьте его на рассмотрение в фискальный орган.

    В верхнем меню перейдите в раздел “Жизненные ситуации” и затем кликните по иконке “Подать декларацию 3-НДФЛ”.

    На открывшейся странице можно выбрать следующие варианты:

    • заполнить форму в личном кабинете;
    • прикрепить готовый файл, сохранённый из программы “Декларация”;
    • скачать утилиту для заполнения формы 3-НДФЛ.

    После выбора предпочтительного варианта следуйте подсказкам системы.

    В ИФНС

    Обратиться в фискальный орган может сам налогоплательщик либо его доверенное лицо. В любом из случаев необходимо предоставить специалисту оригинал паспорта для проверки личности. Уполномоченное лицо должно также предъявить оригинал доверенности, на основании которой он может передавать документы и заполненную форму 3-НДФЛ за третьего лица.

    Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ: что это и сколько она длится?

    Под термином “Камеральная проверка” подразумевается сверка полученных данных по поданной декларации с имеющимися данными в ФНС и прикреплёнными документами (справки, чеки, договора и прочее). При этом специалисты не выезжают к налогоплательщику, а сверяют данные на месте.

    Цель данной проверки заключается в выявлении или исключении ошибок и незаконной деятельности со стороны налогоплательщиков.

    Специалисты фискального органа проводят данную процедуру в течение 3 месяцев. Если в форме 3-НДФЛ будут выявлены расхождения или ошибки, то инспектор ФНС позвонит по указанному на титульном листе декларации номеру и попросит дать пояснения или донести документы.

    Коды в декларации

    При заполнении бланка 3-НДФЛ практически на каждом листе нужно указывать специальные коды. Поэтому ниже мы приведём их значение в табличной форме.

    Категории налогоплательщика:

    720 индивидуальные предприниматели
    730 нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой на территории РФ
    740 адвокаты, учредившие свой кабинет
    750 арбитражный управляющий
    760 все физлица, декларирующие доходы в соответствии со ст. 227.1 и 228 НК РФ, или для получения вычета по ст. 218 — 221 НК РФ
    770 ИП, являющееся главой крестьянского хозяйства

    Вид документа:

    Доходы, полученных в России:

    Доходы, полученные за пределами РФ:

    Виды деятельности:

    Наименования объекта:

    Признаки налогоплательщика, заявляющего вычет:

    В обзоре мы постарались подробно рассказать обо всех нюансах заполнения бланка 3-НДФЛ с учётом нововведений 2019 года. Если у Вас возникли вопросы или желание поделиться своим мнением, то Вы можете оставить отзыв после данной статьи.

    Физические лица, которые получили в налоговом периоде доходы, а также частные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, должны подавать в ИФНС по месту регистрации/пребывания/жительства декларацию 3-НДФЛ. Также ее подают для получения налоговых вычетов:

    • имущественных (при покупке имущества);
    • стандартных (вычет на детей, героям ВОВ и другим категориям граждан);
    • социальных (оплата за обучение, лечение, покупку медикаментов, взносов на негосударственное пенсионное обеспечение, страхование жизни и прочее);
    • профессиональных (доходы, получаемые от работ, которые выполняют по договорам, авторские вознаграждения и так далее).

    Необходимо помнить, что получить вычет могут только те налогоплательщики, которые в налоговом периоде оплачивали со своих доходов НДФЛ по соответствующей налоговой ставке. Или за них это делали работодатели (удерживали подоходный налог с заработной платы).

    Составить декларацию 3-НДФЛ: способы

    Есть несколько вариантов создания налоговой декларации:

    • с помощью специальной программы, скачать которую можно на сайте ФНС РФ;
    • на бумажном бланке;
    • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

    Каждый налогоплательщик выбирает для себя оптимальный вариант.

    Главное помнить, срок сдачи декларации для декларирования доходов, полученных в отчетном налоговом периоде, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Для получения налоговых вычетов сроки подачи декларации не установлены.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе

    Изначально необходимо скачать программу с официального сайта Налоговой Инспекции. Для этого не обязательно создавать личный кабинет налогоплательщика.

    Для заполнения декларации за 2018 год, нужно скачать программу «Декларация 2018». За другой отчетный период, например, за 2017 год, программу «Декларация 2017».

    Разница в отчетах заключается в их форме. Бланки были изменены. Поэтому и для составления 3-НДФЛ используют форму, которая действовала в необходимом отчетном периоде.

    После того, как программа скачена, можно приступать к внесению информации. Открываем программу. С левой стороны окна расположены закладки:

    • Задание условий;
    • Сведения о декларанте;
    • Доходы, полученные в РФ;
    • Инвестиционные товарищества;
    • Доходы за пределами РФ;
    • Предприниматели;
    • Вычеты.

    Заполнение начинаем с вкладки «Задание условий».

    В ней активируем пункт «3-НДФЛ». Если налогоплательщик не является резидентом РФ, он выбирает соответствующий пункт.

    Затем указываем код Налоговой Инспекции, в которую подаем отчет. Его выбирают из выпадающего списка. Далее, проставляем номер корректировки 3-НДФЛ. Если декларацию подаем впервые, прописывает «0». Если подаем уточняющую декларацию, проставляем «1», «2» и так далее (в зависимости от количества уже сданных отчетов 3-НДФЛ).

    После этого указываем признак налогоплательщика. Если отчет подает физическое лицо, которое не занимается частной практикой и не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, выбирают пункт «Иное физическое лицо». Остальные категории налогоплательщиков выбирают соответствующие пункты: ИП, арбитражные управляющие и так далее (в зависимости от вида своей деятельности).

    Заполняем пункт «Имеются доходы». В нем указываем, какие именно доходы были получены в отчетном периоде. Если это заработная плата или другие вознаграждения от налоговых агентов (работодателей), выбираем пункт «Учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам». Если же были получены доходы от инвестиционной деятельности в товариществах, активируют соответствующий пункт. И так по всем видам полученных доходов. Также указываем, в какой валюте был получен доход. Если в иностранной, активируем соответствующий пункт в разделе.

    В пункте «Достоверность подтверждается» отмечаем, кто именно сдает отчет: налогоплательщик или его представитель. Если 3-НДФЛ подает представитель, прописываем его ФИО и данные документа, удостоверяющего его полномочия.

    Следующей заполняют вкладку «Сведения о декларанте».

    Этот раздел предназначен для отражения информации о налогоплательщике. В нем указывают следующее:

    • ФИО;
    • ИНН;
    • дату рождения;
    • место рождения.

    В пункте «Данные о гражданстве» проставляют код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Для граждан Российской Федерации — 643.

    Далее заполняют пункт «Сведения о документе, удостоверяющем личность». В нем выбирают код документа, прописывают его данные: серию, номер, кем и когда выдан.

    Затем указывают адрес регистрации или пребывания на территории Российской Федерации. Прописывают контактный номер телефона, чтобы в случае обнаружения неточностей инспектор ФНС РФ смог оповестить об этом налогоплательщика.

    Следующая вкладка «Доходы, полученные в РФ».

    Сразу выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы. Для граждан РФ она составляет 13%. Активируют первую цифру «13». Затем указывают данные о доходах. Нажимают на «+» зеленого цвета, прописывают информацию о работодателе, сумме полученного дохода.

    Информацию о доходах, полученных от работодателей, которые являются налоговыми агентами, берут из справки 2-НДФЛ.

    Заполняют такое количество строк, сколько необходимо в соответствии с количеством работодателей.

    Вкладка инвестиционные товарищества будет активна в том случае, если налогоплательщик в отчетном периоде получал доходы от инвестиционной деятельности. Он должен был отметить этот тип дохода на первой вкладке «Задание условий».

    Таким же образом будет активирована вкладка «Предприниматели». Налогоплательщик должен был отметить, что он получал доходы от предпринимательской деятельности.

    Если налогоплательщик получал доходы от источников, которые находятся за пределами РФ, он заполняет соответствующую вкладку. В ней указывает вид дохода, сумму дохода в иностранной валюте и в национальной (при пересчете по курсу рубля). Также прописывает наименование источника выплат и другие необходимые данные.

    Вкладку «Вычеты» заполняют в том случае, если надо оформить налоговый вычет.

    Выбирают, какой именно из вычетов нужно оформить:

    • стандартный;
    • социальный;
    • имущественный;
    • профессиональный.

    Активируют соответствующую картинку во вкладке. Затем заполняют поля.

    После указания всей необходимой информации во всех вкладках, проверяют декларацию, нажимая на кнопку «Проверить». Затем сохраняют ее с помощью кнопки «Сохранить». Печатают декларацию нажатием на кнопку «Печать».

    Как сделать декларацию 3-НДФЛ на бумажном носителе

    Бланк отчета состоит из таких разделов:

    • Титульного листа;
    • Разделов 1 и 2;
    • Приложений 1-8;
    • Расчетов к Приложениям 1 и 5.

    Титульный лист, Разделы 1 и 2 подлежат обязательному заполнению. Приложения составляют по необходимости.

    Заполнение формы:

    • Титульный лист. В нем указывают данные налогоплательщика: ФИО, ИНН, дату рождения и прочие необходимые сведения.
    • Раздел 1. Он предназначен для отражения сумм налогов, которые подлежат оплате/доплате в бюджет или возврату из него.
    • Раздел 2. В нем указывают налоговую базу на основании доходов, облагаемых по соответствующей ставке, а также сумму подоходного налога.
    • Приложение 1. В нем отражают доходы, которые получены от источников, находящихся в Российской Федерации. К таким не относят доходы от ведения предпринимательской деятельности и частной практики.
    • Приложение 2. Оно предназначено для отражения доходов, которые получены от источников, находящихся за пределами РФ. К таким не относят доходы от предпринимательской деятельности, частной практики, адвокатской деятельности.
    • Приложение 3. Заполняют по доходам, которые получены от ведения предпринимательской деятельности, частной практики и адвокатской деятельности. Также его заполняют для расчета профессиональных вычетов.
    • Приложение 4. В нем проводят расчет сумм доходов, которые не подлежат налогообложению в соответствии со ст. 217 п. 8 подп. 28, 33, 39 НК РФ.
    • Приложение 5. Оно предназначено для расчета социальных, стандартных и инвестиционных вычетов.
    • Приложение 6. В нем проводят расчет имущественных вычетов (от продажи имущества).
    • Приложение 7. Его используют для расчетов имущественных налоговых вычетов на основании расходов на покупку недвижимости или новое строительство, погашение целевых займов и процентов по ним.
    • Приложение 8. Оно предназначено для расчета налоговой базы по операциям с ЦБ (ценными бумагами) и ПФИ (производными финансовыми инструментами), а также для расчета налоговой базы по доходам, полученным от участия в инвестиционных товариществах.

    Расчет к Приложению 1 предназначен для отражения сумм доходов, которые получены от продажи недвижимого имущества. Расчет к Приложению 5 — для расчета социальных налоговых вычетов по расходам на оплату пенсионных взносов на негосударственное пенсионное страхование, страхование жизни и оплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *