Признак безусловности платежа в бюджетном обязательстве

Как указать вид платежа в платежном поручении?

При этом допускается оформление расчетного документа как в электронном, так и в печатном виде.

Это позволит избежать переписки с банком бенефициара по поводу того, следует ли осуществлять конверсию суммы платежа в валюту счета бенефициара, и, соответственно, избежать дополнительных расходов, взимаемых за эту переписку.

Еще одна задача, которая решается указанием вида платежа, заключается в проведении текущего мониторинга достаточности остатка на расчетном счете контрагента.

На основании п. 4.5.1 гл. 2 положения № 384-П такая проверка должна осуществляться по каждому расчетному документу, поступившему в банк, если в качестве значения описываемого реквизита указано «срочно» или на то есть соответствующее указание в электронном сообщении. Не стоит ошибочно принимать строку вид платежа идентичным полю 18 в бланке под названием «Вид операции».

Для последнего используются следующие кодовые обозначения:

  1. 06 — для инкассовых поручений.
  2. 02 — для платежных требований;
  3. 01 — для платежных поручений;

Они должны учитывать требования, установленные ПБУ Банка РФ или учетной политикой банка, с которым работает компания.

Поле является необязательным для заполнения, поэтому изначально оно пусто (серый фон). Признак неотложности платежа используется при переводе средств в долларах США (USD) и евро (EUR) текущим днем после окончания операционного времени, только если заключено Дополнительное соглашение к договору банковского счета, определяющего порядок и условия проведения неотложных платежей.

Изменить значение признака можно, нажав кнопку

справа от признака, при этом появится окошко:

.рис.7Если поле с признаком неотложности платежа недоступно для изменения, то либо в поле 50а не указан счет, либо по счету, указанному в поле 50а, не заключено Дополнительное соглашение. На третьей строке расположено поле 33B, в котором указывается сумма и валюта платежа, а также отметка о согласии с курсом конверсии:рис.8Поле 33B является обязательным для

Правления Сбербанка России (подпись) (Ф. И. О.) 9 г. Ас «Клиент-Сбербанк» ( арм «Клиент» ) руководство

^ На первой строке указан вид платежа (платеж вне или внутри Сбербанка России) и признак того, совпадает ли валюта платежа с валютой счета бенефициара или нет: рис.3 ^ проставляется автоматически в зависимости от ответа на вопрос, заданный вначале (см.п.): либо «Платеж вне Сбербанка России», либо «Платеж внутри Сбербанка России».

Изменить вид платежа можно, только создав новое платежное поручение.

^ заполняется автоматически значением

«Валюта платежа и валюта счета бенефициара совпадают»

Изменить значение признака можно, нажав кнопку

справа от признака, при этом появится окошко: рис.4 Значение «^ » следует указывать, если валюта платежа (поле 33B) отличается от валюты счета бенефициара, указанного в поле 59а.

Это позволит избежать переписки с банком бенефициара по поводу того, следует ли осуществлять конверсию суммы платежа в валюту счета бенефициара, и, соответственно, избежать дополнительных расходов, взимаемых за эту переписку.

Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации (Открытое Акционерное общество)

На первой строке указан вид платежа (платеж вне или внутри Сбербанка России) и признак того, совпадает ли валюта платежа с валютой счета бенефициара или нет: рис.3Вид платежа проставляется автоматически в зависимости от ответа на вопрос, заданный вначале (см.п.1): либо «Платеж вне Сбербанка России», либо «Платеж внутри Сбербанка России». Изменить вид платежа можно, только создав новое платежное поручение.Признак,совпадает ли валюта платежа с валютой счета бенефициара или нет, заполняется автоматически значением

«Валюта платежа и валюта счета бенефициара совпадают»

Изменить значение признака можно, нажав кнопку

справа от признака, при этом появится окошко: рис.4 Значение «Валюта платежа отлична от валюты счета бенефициара» следует указывать, если валюта платежа (поле 33B) отличается от валюты счета бенефициара, указанного в поле 59а.

Это позволит

Рабочая программа по дисциплине СД.10.04.4. Организация исполнения бюджета (стр. 4 )

4. Невыясненные поступления — это:

а) Суммы, по которым отсутствуют платежные документы;

б) Суммы поступлений от плательщиков, которые состоят на учете в ином, чем указано в платежном документе налоговом органе;

в) Суммы, по которым в платежных документах не указаны коды экономической классификации;

г) Все ответы верны;

д) Верны б и в ответы.

5. Номер лицевого счета состоит:

а) из 5 разрядов;

б) из 9 разрядов;

в) из 11 разрядов;

г) из 20 разрядов.

ВАРИАНТ 4

1. За федеральным казначейством закрепляется:

а) текущее исполнение бюджета;

б) банковское исполнение бюджета;

в) казначейское исполнение бюджета;

г) кассовое исполнение бюджета.

2. На основании каких документов органы федерального казначейства уполномочены осуществлять свою деятельность:

а) Бюджетный кодекс РФ;

б) Указ Президента РФ «О федеральном казначействе»;

в) Конституция РФ;

г) Налоговый кодекс РФ;

д) Гражданский кодекс РФ.

3. На основании каких документов происходит зачисление доходов в бюджет.

а) платежное поручение;

б) выписка банка;

в) уведомление о лимитах бюджетных обязательствах;

г) закон о бюджете на очередной год;

д) правильно а, в.

4. Блокировка расходов – это:

а) сокращение лимитов бюджетных обязательств;

б) отказ в подтверждении принятых бюджетных обязательств;

в) закрытие счета бюджетополучателя;

г) изменение бюджетных ассигнований.

5. Органы федерального казначейства получают от финансовых органов сведения о реквизитах счетов бюджетов субъектов РФ:

а) в течение дня открытия или внесения в них изменений;

б) не позднее дня, следующего за днем его открытия или днем внесения в них изменений;

в) в течение 3 дней со дня открытия или внесения в них изменений;

г) в 10-дневный срок со дня открытия или внесения в них изменений.

ВАРИАНТ 5

1. Функции органов казначейства по управлению доходами состоят в
следующем:

а) учет налогоплательщиков;
б) организация поступления доходов на единый счет бюджета;

в) установление льгот по уплате налогов;

г) возврат излишне уплаченных в бюджет сумм доходов.

2. На основании каких документов происходит нормативное распределение налогов?

а) бюджетная роспись;

б) платежное поручение;

в) закон о бюджете на очередной год;

г) верно а, в.

3. Иммунитет бюджетов – это:

а) недопустимость размещения бюджетных средств на банковских депозитах;

б) недопустимость передачи бюджетных средств в доверительное управление;

в) приостановление операций по счетам;

г) обращение взыскания на бюджетные средства на основании судебного акта.

4. Очередность списания денежных средств с лицевых счетов бюджетополучателей при недостаточности средств на счете:

а) в порядке поступления платежных обязательств;

б) финансирование по обслуживанию госдолга, а затем по платежным документам;

в) по судебным актам, а затем по платежным документам;

г) возврат излишне уплаченных доходов в бюджет, а затем по платежным документам.

5. На лицевом счете отражаются:

а) лимиты бюджетных обязательств;

б) бюджетные обязательства;

в) объем финансирования;

г) нераспределенный остаток финансирования.

ВАРИАНТ 6

1. Для исполнения расходов федерального бюджета в органах федерального казначейства открыты и ведутся следующие счета:

а) расчетные;

б) текущие;

в) лицевые;

г) казначейские.

2. Оборотно-сальдовую ведомость формирует:

а) бухгалтерия;

б) операционный отдел;

в) отдел платежей;

г) отдел доходов.

3. Структура федерального казначейства:

а) Главное управление федерального казначейства (ГУФК) — Управление федерального казначейства (УФК) — Отделение федерального казначейства (ОФК)

б) Минфин России — УФК — ОФК

в) ГУФК — УФК — ОФК — финансовый орган

г) ГУФК — УФК — ОФК — Муниципальные казначейства

4. Казначейское исполнение расходов федерального бюджета осуществляется с использованием программ:

а) Казна;

б) Смета — F;

в) АЦК;

г) Центр-КС;

д) Правильно б, в.

5. Главная книга казначейства ведется на основе:

а) аналитического учета;

б) синтетического учета;

в) баланса;

г) плана счетов.

ВАРИАНТ 7

1. Какие из перечисленных документов служат основанием для списания средств с лицевого счета?

а) Бюджетная роспись;

б) Уведомление о лимите бюджетных ассигнований;

в) Реестр УФК на финансирование;

г) Платежное поручение с приложением документов, подтверждающих расходование средств.

д) Распоряжение на осуществление платежа.

2. Правом применения мер принуждения обладают:

а) Руководители органов федерального казначейства;

б) Заместители руководителей органов федерального казначейства;

в) Начальник отдела финансирования и расходов федерального бюджета;

г) Специалист 1 категории;

д) Главный казначей.

3. Подчиняется ли муниципальное казначейство Министерству финансов РФ?

а) да;

б) нет;

в) нет правильных ответов.

4. Очередность списания денежных средств со счета бюджета:

а) в порядке поступления подтвержденных платежных обязательств;

б) списание по судебным актам, а затем по платежным документам;

в) возврат излишне уплаченных доходов в бюджет; а затем по платежным документам;

г) финансирование расходов по обслуживанию госдолга, а затем по платежным документам.

5. Органы федерального казначейства доводят до налоговых органов реквизиты счета 40101:

а) в течение дня открытия или внесения в них изменений;

б) не позднее дня, следующего за днем его открытия или днем внесения в них изменений;

в) в течение 3 дней со дня открытия или внесения в них изменений;

г) в 10-дневный срок со дня открытия или внесения в них изменений.

ВАРИАНТ 8

1. Укажите, на каких счетах отражается финансирование расходов федерального бюджета:

а) 40101;

6)40102;

в) 40105;

г) нет правильных ответов.

2. Укажите, какими нормативными документами пользуются органы федерального казначейства при исполнении расходов федерального бюджета?

а) Бюджетный кодекс РФ;

б) Конституция России;

в) Положение «О федеральном казначействе»;

г) «Инструкция «О порядке открытии и ведения органами федерального казначейства Минфина РФ лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета» № 000н.

3. Основными задачами органов федерального казначейства являются:

а) Приостановление операций по счетам кредитных организаций;

б) Организация, осуществление и контроль за исполнением бюджетов различных уровней;

в) Ведение учета операций по движению денежных средств на счетах казначейства;

г) Краткосрочное прогнозирование объемов государственных финансовых ресурсов;

д) Сбор, обработка и анализ информации о состоянии государственных финансов.

4. Финансовый год завершается:

а) 25 декабря;

б) 28 декабря;

в) 31 декабря;

г) 10 января.

5. В сводном реестре в графе «кредит» отражаются:

а) все поступления доходов;

б) все списания доходов;

в) все поступления бюджетных ассигнований;

г) все суммы финансирования бюджетополучателей.

ВАРИАНТ 9

1. К функциям органов федерального казначейства относятся:

а) Составление протоколов, являющихся основанием для наложения штрафов;

б) Возврат излишне уплаченных в бюджет сумм доходов;

в) Взыскание в бесспорном порядке сумм бюджетных средств, подлежащих возврату в бюджет;

г) Организация поступления доходов на единый казначейский счет бюджета;

д) Распределение регулирующих доходов в соответствии с утвержденными нормативами.

2. Укажите, каким нормативным документом пользуются органы федерального казначейства при исполнении операций по доходам федерального бюджета?

а) Конституция РФ;

б) Налоговый кодекс РФ;

в) Инструкция «О порядке ведения и учета доходов федерального бюджета и распределения между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ» №91н;

г) Бюджетный кодекс РФ.

3. Укажите в хронологическом порядке (с первого по последний) модели исполнения бюджетов существовавшие в России:

а) казначейская;

б) банковская;

в) смешанная;

г) коллегиальная;

д) все ответы верны.

4. Финансирование расходов федерального бюджета включает:

а) санкционирование и расходование средств;

б) принятие денежных обязательств, их подтверждение и расходование бюджетных средств;

в) разрешение на осуществление платежа;

г) осуществление платежа.

5. В карточке учета доходов отражаются:

а) доходы по счетам 40101 и 40102;

б) доходы по плательщикам;

в) доходы по кодам бюджетной классификации;

г) доходы с расшифровкой льгот, отсрочек платежа.

ВАРИАНТ 10

1. Выделяют следующие модели исполнения бюджетов:

а) казначейская;

б) бюджетная;

в) банковская;

г) смешанная;

д) все ответы верны.

2. Является ли открытие лицевого счета основанием для начала финансирования:

а) Нет;

б) Да;

в) Среди ответов а, б нет правильного.

3. Учет доходов осуществляется на основании следующих документов:

а) сводного реестра;

б) ведомости распределения сумм доходов между бюджетами;

в) выписки кредитной организации из счетов по учету доходов;

г) платежные документы.

4. Органы федерального казначейства при распределении поступивших доходов производят следующие операции:

а) осуществляют распределение поступивших за день доходов по их видам;

б) определяют отдельно по видам доходов сумму, подлежащую перечислению в бюджеты разных уровней;

в) осуществляют перерасчеты с учетом льгот;

г) осуществляют операции по возврату плательщикам излишне уплаченных сумм.

5. Органами Федерального казначейства при перечислении доходов в бюджеты разных уровней оформляются:

а) мемориальный ордер;

б) выписка с балансового счета по кодам бюджетной классификации;

в) платежный документ;

г) ведомость распределения сумм доходов между бюджетами.

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ В РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЕ

за 20___/ 20___ учебный год

В рабочую программу ____________________________________

(наименование дисциплины)

для специальности (тей) __ ___________________________________________

(номер специальности)

Дополнения и изменения внес

(должность, Ф. И.О., подпись)

Рабочая программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры

___________________________________________+_______

(наименование кафедры)

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *