Положение о совете директоров: общие сведения

Положение о совете директоров (далее по тексту также — положение) — это локальный нормативный акт акционерного общества (далее по тексту — АО), определяющий статус совета директоров, его компетенцию, регламент выбора его членов, а также их права и обязанности.

Обратите внимание! Названный документ не упоминается прямо в тексте ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ (далее по тексту — закон № 208-ФЗ). Вместе с тем положение относится к числу внутренних документов АО и принимается по решению общего собрания акционеров (пп. 19 п. 1 ст. 48 закона № 208-ФЗ).

Локальные нормативные акты АО можно разделить на 2 большие группы:

• обязательные к разработке и утверждению в силу требований законодательства;
• необязательные.

При этом к первой группе относятся:

• устав (ст. 11 закона № 208-ФЗ);
• положение о ревизионной комиссии (ревизоре) (п. 2 ст. 85 закона № 208-ФЗ);
• положение о коллегиальном исполнительном органе АО — при наличии такого исполнительного органа (п. 1 ст. 70 закона № 208-ФЗ);
• положение о филиале или представительстве АО.

Важно! Положение не относится к обязательным внутренним документам АО в силу требований законодательства. В отсутствие названного документа разрешение всех вопросов, так или иначе связанных с регулированием деятельности совета директоров, осуществляется на основании устанавливаемых законодательством правил.

Если, в силу диспозитивности некоторых норм закона № 208-ФЗ, АО имеет право самостоятельно определить некоторые особенности проведения той или иной процедуры (например, указать на возможность принятия решений советом директоров общества заочным голосованием и т. д.), то такие тонкости могут быть зафиксированы и в уставе АО. При этом дублировать их в положении нет необходимости.

Содержание положения о совете директоров

Выбор варианта оформления и содержания внутренней нормативной документации относится к вопросам, отнесенным к компетенции органов АО.

Вывод! Таким образом, АО самостоятельно определяет, какая именно информация должна быть отражена в положении. Разумеется, включаемые в него правила не должны противоречить действующему законодательству.

Один из наиболее простых вариантов структуры будущего положения — в соответствии с последовательностью соответствующих норм гл. VIII закона № 208-ФЗ. Таким образом, примерная структура положения может иметь следующий вид:

• общие положения — в данном пункте обычно указывается область применения положения о совете директоров АО (далее по тексту также — совет), сфера компетенции названного органа АО, список нормативно-правовой документации, которая была использована при разработке данного внутреннего документа, и т. д.;
• компетенция совета — см. ст. 65 закона № 208-ФЗ;
• избрание совета и прекращение полномочий его членов — см. ст. 66 закона № 208-ФЗ;
• председатель совета — см. ст. 67 закона № 208-ФЗ;
• заседание совета АО — см. ст. 68 закона № 208-ФЗ;
• секретарь совета и аппарат секретаря совета — указываются регламент избрания секретаря и его функции;
• протокол заседания совета АО — см. п. 4 ст. 68 закона № 208-ФЗ;
• принятие советом решений и регламент вступления их в силу — см. ст. 68 закона № 208-ФЗ;
• ответственность членов совета АО — см. ст. 71 закона № 208-ФЗ;
• изменение и дополнение положения — обычно указывается, что все изменения и дополнения также должны быть утверждены решением собрания акционеров АО.

Образец положения можно скачать по данной ссылке: Положение о совете директоров АО — пример.

Оформление положения о совете директоров

Общеобязательной унифицированной/ типовой формы такого документа и конкретных требований к его оформлению актуальным законодательством не представлено. Банк России своим письмом от 15.09.2016 № ИН-015-52/66 предложил образец типового положения о совете директоров и рекомендовал его применение для ПАО с целью усовершенствовать корпоративное управление на российском финансовом рынке. При составлении документа можно также пользоваться Руководством для членов Совета директоров финансовой организации, рекомендованным Банком России письмом от 28.02.2019 N ИН-06-28/18.

В соответствии со сложившейся практикой можно дать следующие рекомендации по оформлению и структуре положения:

1. Титульный лист — на нем в правом верхнем углу должна располагаться отметка об утверждении документа, а именно:

• Слово «Утверждено».
• Наименование документа, на основании которого было утверждено положение (например, протокол годового собрания акционеров АО и т. д. с указанием реквизитов такого документа — даты оформления и, при наличии, номера). Подробности см. в статье «Протокол годового общего собрания акционеров (образец 2018 — 2019)»;
• Подпись уполномоченного лица (например, председателя собрания) с расшифровкой.
• Печать организации (при наличии таковой у организации).

Также титульный лист содержит название самого документа и наименование организации. Внизу листа указывается название место и год его издания.

1. Основное содержание положения.
2. Приложения к положению. Обычно в приложениях размещают образцы документов, которые использует совет директоров в своей деятельности.

Важно! Положение вместе с соответствующими приложениями надлежит пронумеровать и сшить. На сшиве проставляется количество листов, подпись уполномоченного лица и печать организации (при наличии).

Противоречия между содержанием устава АО и положения о совете директоров

Требования устава носят обязательный характер и должны выполняться всеми органами управления АО (ст. 11 закона № 208-ФЗ). Внутренние документы АО, к которым относится и положение о совете директоров, также являются обязательными к исполнению — как документы, принятые на основании решения компетентных органов АО.

При составлении внутренней документации необходимо следить, чтобы полномочия различных органов АО не пересекались, а соответствующие регламентирующие документы не противоречили друг другу.

При этом в случае, если формулировки устава АО и положения не согласованы между собой, следует учесть, что устав имеет большую юридическую силу, в связи с наличием прямых указаний на то в законе.

Суды также делают выбор в пользу устава как документа, имеющего большую юридическую силу, что подтверждается судебной практикой, например, в случае разночтений названных внутренних документов АО:

• в части порядка голосования по вопросу избрания исполнительного органа АО (см. определение ВАС РФ от 29.01.2010 по делу № А56-29710/2008);
• в части сроков уведомления членов совета директоров АО о проведении заседания названного органа (см. решение АС Ростовской обл. от 26.12.2011 по делу № А53-20428/2011);
• в части определения пределов компетенции совета директоров (см. постановление ФАС Волго-Вятского округа от 10.07.2013 по делу № А82-12026/2012) и т. д.

Хранение положения о совете директоров

В соответствии с п. 1 ст. 89 закона № 208-ФЗ положение о совете директоров должно храниться АО наряду с прочей внутренней документацией организации. Хранение осуществляется по месту нахождения исполнительного органа организации, сроки и порядок его определяются положениями, устанавливаемыми Банком России (п. 2 названной статьи).

При этом организуют хранение документации единоличный исполнительный орган АО (п. 3.1 «Положения о порядке и сроках хранения…», утв. постановлением ФКЦБ РФ от 16.07.2003 № 03-33/пс (далее по тексту — постановление № 03-33/пс)).

Положение, как и прочие документы, хранятся в подлинниках, а при утрате таковых — в форме надлежащим образом заверенных копий названных документов. При этом в каждом случае утраты или повреждения документа должен быть оформлен соответствующий акт, который в дальнейшем приобщается к передаваемой на хранение копии документа (п. 3.4 постановления № 03-33/пс).

Срок хранения положения:

• постоянно — по месту утверждения;
• 3 года — в других организациях (например, в организации-акционере) с момента замены новыми редакциями (см. п. 57 «Перечня типовых управленческих…», утв. приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558).

***

Итак, положение о совете директоров — внутренний нормативный акт организации, регламентирующий деятельность совета директоров в АО. Названный внутренний документ не является обязательным для АО. Содержание и вариант оформления положения юрлицо определяет самостоятельно с учетом требований действующего законодательства.

В отсутствие утвержденного положения о совете директоров АО должно руководствоваться имеющимися нормами закона и включенными в устав правилами.

Порядок создания совета директоров ООО

Согласно п. 2 ст. 32 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее — закон № 14-ФЗ) уставом ООО может быть предусмотрено создание совета директоров общества.

Образец такого устава можно посмотреть здесь: Составляем устав ООО с советом директоров — образец 2016.

Регламент его организации, деятельность, компетенция, а также прекращение полномочий директоров — все это определяется тем же уставом, поскольку законом перечисленные вопросы не регламентированы.

При этом, создавая совет директоров, следует учитывать, что:

• без указания информации о совете директоров в уставе ООО такой орган сам по себе создан быть не может (п. 2 ст. 32 закона № 14-ФЗ);
• совет директоров и наблюдательный совет — синонимы, разные наименования одного и того же органа ООО;
• члены коллегиального исполнительного органа допускаются в наблюдательный совет, но до определенных пределов — их не должно быть более ¼ от общей численности (абз. 4 п. 2 ст. 32 закона № 14-ФЗ);
• лицо, являющееся единоличным исполнительным органом, не может быть председателем совета директоров, но может входить в его состав (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 03.04.2008 № А19-13633/07-Ф02-1097/08);
• запрещено включать членов совета директоров в такой орган, как ревизионная комиссия, или назначать одного из них ревизором (абз. 4 п. 6 ст. 32 закона № 14-ФЗ).

Итак, создавать или нет рассматриваемый орган — вопрос, решаемый учредителями самостоятельно. То же можно сказать и о положении: оно разрабатывается по желанию, в его отсутствие достаточно руководствоваться уставом.

Работа совета директоров, его компетенция

Как отмечалось выше, деятельность совета директоров ООО определяется уставом общества.

В п. 2.1 ст. 32 закона № 14-ФЗ перечисляются (рекомендуются) функции, которые могут быть переданы в компетенцию наблюдательного совета, например:

• определение, в каких направлениях будет работать общество;
• назначение аудиторской проверки, включая выбор аудитора и назначение ему оплаты за услуги;
• организация обособленных подразделений — филиалов и представительств общества;
• локальное правотворчество (утверждение внутренних положений и инструкций);
• организация общих собраний участников (подготовка, уведомление участников, протоколирование и т. п.);
• решение вопросов об одобрении крупных сделок и т. д.

При этом следует учитывать, что по некоторым функциям имеются дополнительные ограничения. Например, согласно п. 7 ст. 45 закона № 14-ФЗ если по уставу вопрос о проведении крупной сделки решает совет директоров, то это право ограничивается случаями, когда сумма сделки на 2% больше общей стоимости имущества ООО.

Иными функциями, которые закон № 14-ФЗ допускает включать в полномочия наблюдательного совета, являются те, которые не отнесены к компетенции других органов ООО по закону или уставу общества.

Свою деятельность совет директоров, как правило, осуществляет в ходе проведения заседаний, результаты которых оформляются протоколом.

В протоколе по общепринятой практике указывается:

• момент времени и адрес проведения заседания;
• перечень присутствующих и расчет кворума;
• перечень вопросов, которые надлежит рассмотреть;
• председатель, секретарь собрания;
• решения, принятые на заседании, и т. д.

Порядок принятия положения о совете директоров

Если в первой редакции устава о совете директоров ничего сказано не было, то в него (в устав) должны быть внесены изменения, предусматривающие создание данного органа в обществе, его состав, желательно — компетентный утвердить положение о совете директоров орган или должностное лицо.

Далее предпринимаются следующие действия:

1. Организуется внеочередное собрание учредителей ООО. Как уведомить владельцев общества о предстоящем собрании, читайте в нашей статье Образец уведомления о собрании учредителей ООО.
2. Проводится голосование и выносится решение о создании совета директоров.
3. В результате принятого решения готовится устав в новой редакции и заявление по форме Р13001. Документы подаются в налоговую службу для регистрации изменений.
4. Одновременно с подачей документов в ФНС либо после регистрации изменений формируется положение о совете директоров, которое утверждается отдельным протоколом собрания учредителей.

Положение о совете директоров — это локальный правовой документ, в котором, как правило, подробно регламентируется процедура образования органа, права, обязанности, ответственность, компетенция (полномочия), порядок прекращения полномочий членов совета директоров ООО. Он утверждается решением собрания участников общества.

Подробно о нем читайте далее.

Содержание положения о совете директоров и требования к нему

Поскольку законодательно содержание положения о совете директоров не утверждено, нами предлагается образец, сформировавшийся в результате обычаев делового оборота:

1. Первый раздел любого документа обычно посвящается общим положениям. В нашем случае этот раздел может содержать информацию:
   • о роли совета директоров как органа управления на постоянной основе, выполняющего руководящие и контролирующие функции;
   • особенностях избрания/назначения членов совета директоров;
   • сроке полномочий совета директоров;
   • численном составе данного органа.
2. Во втором разделе подробно расписывается порядок формирования совета директоров: кто может и не может быть его членом, как проводится голосование, как назначается председатель совета. Дается информация о переизбрании лиц.
3. Далее перечисляются вопросы, которые относятся к компетенции совета директоров.
4. В четвертом разделе положения о совете директоров ООО регламентируется организация и порядок его работы: как происходит заседание, как рассматриваются вопросы, принимаются решения, что относится к исключительной компетенции председателя совета и т. д.
5. Последний раздел (разделы) положения обычно содержит информацию о вознаграждении членов совета директоров и их ответственности.

Скачать образец положения можно здесь: Образец положения о совете директоров ООО.

Оформление положения о совете директоров по ГОСТ Р 6.30-2003

Положение о совете директоров оформляется согласно правилам документооборота, применяемым в организации. Рекомендации по оформлению можно найти в ГОСТ Р 6.30-2003, введенном постановлением Госстандарта РФ от 03.03.2003 № 65-ст.

Данный стандарт содержит примерный перечень реквизитов документа и правила оформления каждого из них. На его основании можно предложить следующее оформление:

1. На титульном листе положения, в правом верхнем углу, гриф утверждения (за личной подписью утвердившего субъекта и датой либо с указанием приказа, распоряжения, которыми утверждено положение), далее название документа, внизу, в середине страницы, название организации и год.
2. Положение разбивается на разделы, пронумерованные арабскими цифрами. Если в разделах есть главы, то они нумеруются 2 арабскими цифрами через точку в формате «номер раздела. номер главы».
3. Изложение ведется от третьего лица.
4. Подпись лица, утвердившего положение, в конце текста документа не ставится (там можно расположить подписи должностных лиц, согласовавших положение, после грифа «СОГЛАСОВАНО»).

Согласно деловой практике многостраничный документ следует пронумеровать и прошить. Требования к прошивке: возможность свободного чтения и копирования всех листов, надежное скрепление без риска разрушения. Сшив опечатывается, на нем проставляется количество листов и подпись (исполнителя либо утвердившего положение руководителя).

Положение о совете директоров, как указано в п. 27 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности…, утвержденного приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558, после замены на другую редакцию хранится в архиве организации постоянно.

Таким образом, в отличие от публичного акционерного общества в ООО создание совета директоров — процедура необязательная. Факультативно издается и положение о данном органе. Совет директоров вправе функционировать без специального руководящего документа, т. к. все основные моменты, связанные с деятельностью совета директоров, указываются в уставе общества.

Положение о совете директоров целесообразно принимать одновременно с его созданием.

>Об утверждении типового положения о межрайонном совете директоров государственных образовательных организаций, подведомственных Департаменту образования города Москвы

Приложение. Типовое положение о межрайонном совете директоров государственных образовательных организаций, подведомственных Департаменту образования города Москвы

Приложение
к приказу Департамента
образования города Москвы
от 27 апреля 2015 года N 190

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о межрайонном совете директоров государственных образовательных организаций, подведомственных Департаменту образования города Москвы, (далее — Положение) разработано в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» и определяет порядок работы межрайонного совета директоров государственных образовательных организаций, подведомственных Департаменту образования города Москвы, (далее — Совет), его полномочия и структуру.

1.2. Совет является общественно-профессиональным объединением в состав которого по должности входят руководители образовательных организаций, подведомственных Департаменту образования города Москвы (далее — члены Совета).

1.3. В состав Совета имеют право входить руководители частных образовательных организаций, расположенных на его территории, с правом совещательного голоса.

1.4. Совет в своей деятельности руководствуется законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Министерства образования и науки Российской Федерации, Правительства Москвы, Департамента образования города Москвы, Положением.

2. Цели и направления деятельности Совета

2.1. Совет создается в целях координации деятельности образовательных организаций, подведомственных Департаменту образования города Москвы, возглавляемых членами Совета, по вопросам развития образования, организации образовательного процесса, обобщения и распространения положительного опыта по организации обучения и воспитания, совершенствования системы непрерывного образования обучающихся, усиления роли образовательной организации в социально-экономическом и культурном развитии районов, округов и города.

2.2. Члены Совета осуществляют свою деятельность в рамках Совета на безвозмездной основе.

2.3. Основными направлениями деятельности Совета являются:
— координация деятельности и интеграция возможностей всех образовательных организаций, подведомственных Департаменту образования города Москвы, (далее — образовательные организации), и взаимодействующих с ними организаций других органов власти по разработке и реализации программ развития образовательной организации с учетом социально-экономических, демографических, этнокультурных и других особенностей города Москвы;
— координация деятельности и интеграция возможностей всех образовательных организаций в части:
— организации предоставления образования в государственных образовательных организациях;
— создания условий для осуществления присмотра и ухода за детьми в государственных образовательных организациях;
— организации предоставления психолого-педагогической и социальной помощи обучающимся, испытывающим трудности в освоении основных общеобразовательных программ, своем развитии и социальной адаптации;
— создания условий для проведения независимой оценки качества образовательной деятельности;
— организации деятельности общественных объединений обучающихся, родителей (законных представителей) несовершеннолетних обучающихся, осуществляемой в образовательных организациях и не запрещенной законодательством Российской Федерации;
— ведения научно-методической работы в образовательных организациях, в том числе в организации и проведении научных и методических конференций, семинаров;
— создания и поддержания единого образовательного пространства города Москвы;
— разработки мер по реализации государственными образовательными организациями государственной политики в сфере образования;
— формирования профессиональной ориентации обучающихся;
— формирования общественно-значимых приоритетов в сфере образования;
— координация деятельности и интеграция возможностей всех образовательных организаций по иным вопросам в соответствии с целями деятельности Совета;
— участие в рассмотрении и внесении в Департамент образования города Москвы предложений по назначению руководителей образовательных организаций;
— участие в подготовке предложений в Департамент образования города Москвы по представлению в установленном порядке педагогических работников к государственным и московским наградам и присвоению почетных званий;
— выработка рекомендаций, направленных на совершенствование учебного процесса, развития и улучшения материально-технической базы, создание необходимой образовательной инфраструктуры в образовательных организациях;
— разработка предложений по развитию государственных образовательных организаций.

2.4. Совет может создавать комиссии по приоритетным направлениям деятельности:
— по защите прав участников образовательного процесса;
— по вопросам формирования единого образовательного пространства;
— по вопросам кадровой политики;
— по обеспечению безопасности и т.д.
Совет назначает из числа членов Совета председателя комиссии и утверждает ее персональный состав. Предложения комиссии носят рекомендательный характер.

2.5. Совет осуществляет взаимодействие с:
— межрайонными советами родителей;
— межрайонными советами учителей.

2.6. Совет имеет свою электронную приемную, информация о которой размещается на главной странице официальных сайтов образовательных организаций.

2.7. Совет имеет право вести прием населения по вопросам деятельности образовательных организаций, расположенных на территории курируемых районов.

2.8. Совет размещает актуальную информацию о Совете (Положение, перечень образовательных организаций, входящих в Совет, состав членов Совета, в том числе Председателя, заместителя Председателя и Секретаря, их контактные данные, и протоколы заседаний Совета) на официальных сайтах образовательных организаций.

3. Организация деятельности Совета

3.1. Организационной формой работы Совета являются заседания, которые проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

3.2. Внеочередные заседания Совета проводятся:
— по инициативе Председателя Совета;
— по предложению Департамента образования города Москвы;
— по заявлению членов Совета, подписанному 1/4 или более частями членов от списочного состава Совета.

3.3. Заседание Совета является правомочным, если на нем присутствует не менее половины членов Совета

3.4. Совет возглавляет Председатель, избираемый из числа членов Совета.

3.5. Председатель Совета избирается сроком на 1 год на заседании Совета, которое созывается Учредителем образовательной организации (по его поручению) не позднее, чем за месяц до завершения полномочий действующего Председателя.

3.6. Председатель Совета избирается по решению не менее чем 2/3 членов Совета присутствующих на заседании.

3.7. Председатель Совета:
— осуществляет общее руководство Советом;
— распределяет обязанности между членами Совета;
— определяет повестку дня и порядок рассмотрения вопросов на заседании Совета;
— представляет Совет во взаимодействии с органами государственной власти города Москвы, органами местного самоуправления и иными организациями;
— в целях подготовки заседаний Совета и выработки проектов решений вправе запрашивать у членов Совета необходимые документы, данные и иные материалы;
— в случае необходимости передает полномочия Председателя Совета заместителю.

3.8. На время отсутствия Председателя Совет возглавляет заместитель Председателя, избираемый из числа членов Совета.

3.9. Заместитель Председателя избирается из членов Совета сроком на 1 год на заседании Совета.

3.10. Заместитель Председателя избирается по решению не менее чем 2/3 членов Совета присутствующих на заседании.

3.11. Совет вправе в любое время переизбрать Председателя Совета и (или) заместителя Председателя. Вопрос о переизбрании Председателя Совета и (или) заместителя Председателя рассматривается на заседании Совета по заявлению членов Совета, содержащему обоснованные требования о переизбрании, подписанному 1/3 или более членов от списочного состава Совета и решается голосованием не менее чем 2/3 присутствующих на заседании членов Совета.

3.12. Избрание Председателя Совета и заместителя Председателя Совета на второй срок подряд не допускается.

3.13. Вопрос переизбрания Председателя может быть рассмотрен Советом досрочно по следующим основаниям:
— самоотвод по личным обстоятельствам;
— по предложению руководителя Департамента образования города Москвы или представлению Совета;
— при прекращении трудового договора с директором образовательной организации, являющимся Председателем, с Департаментом образования города Москвы.

3.14. Для организации и координации текущей работы, ведения протоколов заседаний и иной документации Председатель Совета назначает Секретаря Совета.

3.15. Секретарь избирается сроком на 1 год. Секретарь Совета обеспечивает ведение протоколов заседаний и иной документации, а также их сохранность в течение трех лет. При избрании другого Секретаря Совета все документы Совета передаются новому Секретарю по акту приема-передачи.

3.16. Лицо, не являющееся членом Совета, но желающее принять участие в его работе, может быть приглашено на заседание, если против этого не возражает более половины членов Совета, присутствующих на заседании. Указанным лицам предоставляется право совещательного голоса.

3.17. Решения Совета принимаются простым большинством голосов от числа присутствующих на заседании и имеющих право голоса. При равном количестве голосов решающим является голос Председателя Совета. В случае отсутствия Председателя Совета, решающим голосом является голос заместителя Председателя Совета.

3.18. Заседания Совета оформляются протоколом. Протоколы подписываются всеми присутствующими на заседании членами Совета.

Электронный текст документа
подготовлен АО «Кодекс» и сверен по:
официальный сайт Департамента
образования г.Москвы
www.dogm.mos.ru
по состоянию на 11.05.2016