Комиссия банка корреспондента

Основные понятия и определения

Для того чтобы разобраться с дополнительными (по сравнению с «обычным» платежным поручением) полями в валютной платежке, следует немного изучить технику международных переводов. Ведь в валюте платим почти всегда зарубежным контрагентам. Валютные расчеты с партнерами-резидентами запрещены законодательно, за редкими исключениями (ст. 9 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном контроле»).

Еще о расчетах с нерезидентами читайте: «Валютные операции между резидентами и нерезидентами».

Для международных переводов применяется несколько больше информации, чем для транзакций внутри страны. Уместнее всего дать их названия (обозначения) и немного расшифровать суть, чтобы было понятно, зачем им посвящены отдельные поля в валютном поручении.

SWIFT — международное банковское объединение. Банки, обслуживающие международные платежи, регистрируются в SWIFT и получают индивидуальный код-идентификатор с тем же наименованием. Указание SWIFT-кода в платежном поручении позволяет четко определить банк, в который уходит платеж. Собственно SWIFT-код — это 11-тизначный электронный «адрес» банка в системе SWIFT.

BIC-код — то же, что и SWIFT. Используется название из стандарта ISO 9362, регламентирующего методы идентификации участников финансовых расчетов.

BEI-код — тоже идентификатор в SWIFT, но уже не банка, а корпоративного клиента этого банка. Банк может регистрировать своих клиентов в системе SWIFT для повышения скорости и корректности расчетов. BEI-код тоже помогает тому, что отправляемый платеж уйдет по назначению.

Клиринговый код банка — тоже является идентификатором банка, но уже не в SWIFT, а в национальных клиринговых системах.

IBAN — еще один практически комплексный идентификатор: определяет банк (филиал) и номер счета клиента в международном формате (стандарт ISO 13616).

ISO-код — часть стандарта ISO 3166-1 содержит коды названий стран и подчиненных территорий. Применяется для указания в платежном документе адресов.

ВАЖНО! Существуют и другие подобные кодировки. Для банковских целей нужно применять именно ISO 3166-1.

Адрес — любой адрес указывается в последовательности: улица, номер дома, город, район, почтовый индекс, страна (можно кодом ISO). Это международный формат.

Бенефициар — тот, кому платим.

Банк-посредник (банк-корреспондент) — указывается в том случае, если непосредственно банк бенефициара держит счет в соответствующей валюте в другом банке (посреднике).

Таким образом, технически процесс создания корректного платежного поручения в валюте представляет собой правильное указание всех идентификаторов получателя платежа и его банка.

На пути выполнения международного перевода есть еще несколько подводных камней, на которых тоже стоит подробнее остановиться:

  • Запрещенные символы SWIFT — настройки этой системы не пропускают знаки

№ % # $ & @ ” = \ { } ; * » » ! _ < >

Кроме того, система автоматически заменяет их допустимыми. Таким образом, может быть нарушена последовательность знаков в идентификаторах и возникнет ошибка.

  • Сведения для идентификации клиента — необходимая информация, требующаяся российскому банку по нормам закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Без указания сведений о клиенте, а также предоставления сведений по дополнительным запросам банк может просто не исполнить платежку.

Подробнее об этом здесь: «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ»

  • Черный список банка — справочник, в котором содержатся сведения о лицах, организациях, государствах и территориях регистрации (инкорпорации), в отношении которых существуют ограничения на банковские операции либо операции, с которыми следует признавать сомнительными. В отношении клиентов, так или иначе попавших в черные списки, проведение транзакций может быть затруднено или даже невозможно.

Создание поручения на перевод в валюте — пошаговая инструкция

Разобравшись с технологией и нюансами оформления перевода, рассмотрим процесс создания валютного поручения (распоряжения) пошагово:

  1. Заходим в клиент-банк и выбираем опции «Документы» — «Валютные поручения» — «Создать платежное поручение». В разных клиент-банках могут немного отличаться интерфейсы, однако стандартный путь к созданию платежных документов обычно идет через меню «Документы» (или «Платежные документы»). При этом номер и дата поручению обычно присваиваются автоматически. Некоторые системы могут предложить выбрать, пойдет ли платеж другому клиенту банка или в другой банк. Для создания рассматриваемого перевода нужно выбрать другой банк. Обычно на этом этапе указывается параметр сделки — удержание банковских комиссий за перевод. Для этого в соответствующем поле в выпадающем списке нужно выбрать подходящее значение. По имеющемуся списку будет видно, какие именно комиссии и как могут удерживаться, кроме того, варианты можно уточнить в банке, поэтому останавливаться подробно на этом моменте в формате статьи не будем.
  2. В соответствующих полях указываем код валюты и сумму платежа. В некоторых случаях доступна опция одновременной конвертации. Например, если деньги у плательщика в рублях, а платеж нужно выполнить в долларах, можно сделать отметку «С курсом конвертации согласен». Банк, выполняя поручение, конвертирует средства в нужную валюту.
  3. В поле для указания счета списания выбирается соответствующий клиентский счет. При этом остальные реквизиты проставляются автоматически, из информации, хранящейся в системе. Обычно на этом этапе в документ попадают и те реквизиты, которые требуются банку для выполнения положений закона № 115-ФЗ. Кроме того, обычно в автоматическом режиме проставляется SWIFT-код банка плательщика (в случае выбора в п. 1 перевода в другой банк).
  4. Указываем в отдельном поле SWIFT-код банка-посредника (если есть в реквизитах, представленных контрагентом). Далее система сама найдет по коду всю остальную необходимую информацию о банке. То же самое будет и с указанием клирингового кода вместо SWIFT (для этого есть отдельное поле). Если же нет ни того ни другого, все поля придется заполнять вручную: адрес, наименование банка, город, страну. Некоторые системы клиент-банкинга могут возвращать платежку без идентификационного кода «для уточнения реквизитов».

ВАЖНО! И SWIFT, и клиринговый код выбираются из международных справочников. То есть рядом с полем для кода должен находиться значок выпадающего списка банков с кодами.

  1. Указываем в отдельных полях данные банка бенефициара (по аналогии с банком-посредником).
  2. В соответствующих полях указываем реквизиты получателя платежа. Все предложенные поля должны быть заполнены. Если есть коды IBAN, BEI — начинаем с них. Возможно, что поля «Наименование получателя», «Город» и «Страна» подтянутся сами из справочников.
  3. Заполняем поле «Назначение платежа». Для международных переводов — латиницей. Допускается использование английских стандартизованных кодовых слов.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В некоторых системах (например, Сбербанка) информация о комиссиях за перевод включается в платежное поручение после уточнения назначения платежа (а не на первых шагах, как стандартно представлено выше).

  1. Далее заполняем поля, необходимые для российского валютного контроля: например, паспорт сделки.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Чтобы внести в поручение паспорт сделки, его, как правило, следует сначала отдельно внести в клиент-банк в раздел «Документы». Тогда при формировании платежа в поле «Паспорт» появится выпадающий список с информацией об имеющихся в системе паспортах. Соответственно, останется выбрать нужный.

Об указании дополнительной информации для банковского контроля см. статью «Как указать код валютной операции в платежном поручении?».

  1. Сохраняем валютное платежное поручение (кнопка «Сохранить»). На этом этапе система проведет предварительную проверку и в случае ошибок выдаст замечания. Сохраненный документ можно подписывать и отправлять на исполнение.

Расходы по комиссии из MT103

Здравствуйте.
Расшифровки полей в вашем SWIFT:
Поле :20: — Transaction Reference Number — Референс сообщения
Используется как идентификатор Вашего сообщения для банка, который в дальнейшем однозначно определяет Ваш платеж и может использоваться в дальнейшем при запросах или ссылках на эту операцию. Поле может содержать до 16 символов и не должно начинаться с символа «/». Запрещено использование внутри референса двух последовательных «//».
Поле :23В: — Bank Operation Code – Код банковской операции
CRED – стандартный кредитовый перевод
CRTS – тестовый кредитовый перевод
SPAY, SPRI, SSTD – кредитовый перевод, требующий использования специальных сервисов SWIFTа
Поле :32A: — Value date/Currency code/Amount Дата валютирования/Валюта/Сумма
Данные в поле указываются в следующем формате:
Дата — 6 цифр (YY.MM.DD)
Валюта — 3 буквы (USD,GBP,RUR)
Сумма — может содержать до 15 цифр, включая десятичный разделитель «,» , целая часть должна содержать хотя бы одну цифру.
Поле :33В: — Currency/Instructed Amount – Первоначальная сумма/валюта платежа
Поле используется для информирования бенефициара об изначальной сумме перевода, уплаченной Отправителем. В случае, если валюта платежа и валюта списания средств с клиента отличаются (например, при осуществлении конверсии), данное поле обязательно к заполнению (также как и :36: ), кроме того оно обязательно к заполнению при использовании хотя бы одного из полей :71F: и/или :71G:.
Поле :50а: — Ordering customer – Приказодатель (клиент-плательщик)
Используется для указания клиента — инициатора платежа.
Опция F: используется для указания клиента-физического лица.
Первая строка – строка идентификации клиента: номер счета после знака «/», либо идентификация по следующим кодовым словам:
ARNU — Alien Registration Number – после кодового слова «/», двухбуквенный код страны (в соответствии с ISO), «/», регистрационный номер клиента
CCPT — Passport Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», номер паспорта клиента
CUST — Customer Identification Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», организация, присвоившая идентификационный номер, «/», сам идентификационный номер клиента
DRLC — Driver’s License Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», орган, выдавший водительское удостоверение, «/», номер удостоверения
EMPL — Employer Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», регистрирующий орган, номер работодателя
IBEI — International Business Entity Identifier — после кодового слова «/», код по международному классификатору юридических лиц
NIDN — National Identity Number – после кодового слова «/», двухбуквенный код, «/», номер национального удостоверения личности
SOSE — Social Security Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», номер социальной карты (свидетельства социального страхования)
TXID — Tax Identification Number — после кодового слова «/», двухбуквенный код страны, «/», ИНН (его национальный аналог)
Следующие 4 строки по 35 символов в общем случае используются для указания ФИО и адреса клиента, причем если первая из указанных строк всегда содержит ФИО (данная строка обозначается цифрой 1 и через «/» указывается собственно ФИО), то остальные строки могут содержать следующую информацию (номер строки является кодом):
2 — адрес — после цифры 2 «/» и часть адреса, содержащая, например, наименование улицы, номер дома, квартиры
3 – страна и город — после цифры 3 «/», двухбуквенный код страны (в соответствии с ISO), «/» и город, а также почтовый индекс, территориальную принадлежность города (область/графство/штат)
4 – дата рождения — после цифры 4 «/», дата рождения в формате ГГГГММДД
5 – место рождения — после цифры 5 «/», двухбуквенный код страны, место рождения
6 — идентификационный номер клиента — после цифры 6 «/», двухбуквенный код страны, организация, присвоившая данному клиенту номер, и сам идентификационный номер клиента
7 — национальный номер личности — после цифры 7 «/», двухбуквенный код страны, национальный номер личности
8 — дополнительная информация — после цифры 8 «/», информация, не уместившаяся в строке идентификации клиента
При этом строки 2 и 3, а также 4 и 5 являются парными, т.е. одна строка из пары не может присутствовать без другой.
В целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, нежелательно в данном поле указывать только наименование клиента без какого-либо дополнительного идентификатора (номера счета, или адреса, или даты и места рождения и т.п.)
Поле :52a: — Ordering institution — Банк приказодателя
Это — банк, который является инициатором платежа по поручению своего клиента — приказодателя (поле 50). Обычно это поле используется в том случае, если исполняется платеж по поручению корреспондента или филиала. Если корреспондент/филиал имеет SWIFT код, используется опция А:
:52А:DEMORUXX
Если корреспондент/филиал – не член SWIFT — используется опция D
Поле :57а: — Account with institution- Банк бенефициара
В этом поле указывается Банк, в котором бенефициар должен получить средства на свой счет.
Опция А – для банков, имеющих SWIFT код:
1 строка – номер счета (после «/» до 34 символов) или национальный клиринговый код (п.4.2.2.);
2 строка – SWIFT код
Опция D – для не членов SWIFT.
Поле :59: — Beneficiary Customer — Бенефициар
В этом поле указывается участник сделки, обозначенный Приказодателем как конечный получатель средств. Это может быть как физическое, так и юридическое лицо. Поле может содержать необязательную строку номера счета (до 34 знаков после «/») и до 4 строк по 35 символов в каждой, в которых указываются наименование бенефициара и его адрес.
! При платежах в страны Европейского Союза и страны, поддерживающие формат IBAN (In-ternational Bank Account Number) указание счета обязательно в соответствии с форматом страны банка бенефициара (без символов-разделителей или пробелов).
Поле :70: — Remittance Information — Назначение платежа
Это — информация Приказодателя для Бенефициара о причине, по которой производится платеж. Поле может содержать до 4 строк по 35 символов в каждой, в которых может указываться референс, номер инвойса или какие-либо другие данные, которые позволят Бенефициару идентифицировать эту транзакцию. Эта информация будет передана Бенефициару по всей цепочке участников платежа. В данном поле формат SWIFT предусматривает использование следующих кодовых слов:
INV – invoice – счет-фактура, кодовое слово заключено в «/», далее указываются дата, номер и детали счета, каждый из указанных видов информации отделяется знаком «/»
IPI – уникальный референс, совпадающий с перечнем Международных Платежных Инструкций, содержит до 20 символов
RFB — Reference for the beneficiary customer – референс для получателя, до 16 символов
ROC — Ordering customer’s reference – референс отправителя платежа
TSU — Trade Services Utility transaction – после кодового слова, заключенного между «//», указывается номер счета, «/», уплачиваемая сумма
Кодовые слова с сопутствующей информацией могут быть указаны в одной строке:
:70:/INV/abc/SDF-96//1234-234///ROC/98IU 87 В целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, желательно текстом указывать предмет платежа (вид товара, услуги) с реквизитами договора, т.к. при отсутствии или невнятном указании назначения платежа банки-участники платежа из дальнего зарубежья могут инициировать запрос дополнительной информации по данному платежу, а при отсутствии ответа на такой запрос – прекратить сотрудничество с банком, игнорирующим такие запросы.
Поле :71А: — Details of Charges — Детали комиссий
Это поле для группы сообщений по переводу средств определяет, с кого из участников сделки будут взиматься комиссии, связанные с осуществлением платежа. Формат поля предусматривает три варианта — одно из трех кодовых слов:
BEN — все комиссии за счет бенефициара
OUR — все комиссии по платежу за счет клиента-плательщика. В сумму комиссии включены не только комиссии банка-отправителя, но и предполагаемые комиссии (или их часть) третьих сторон. Осуществляя кредитный перевод, банк-отправитель отправляет сообщение в формате SWIFT МТ103 с отметкой «OUR» в поле «Details of Charges», поручая всем задействованным в осуществлении перевода сторонам выплатить бенефициару полную сумму кредитного перевода.
SHA — все расходы на стороне отправителя сообщения МТ103 за счет клиента-плательщика, а все расходы получателя сообщения МТ103 — за счет клиента-получателя. На практике это означает, что клиент-плательщик оплачивает только комиссии банка-отправителя. Все комиссии третьих сторон (банка-корреспондента, банка-посредника, банка получателя) оплачивает клиент-получатель. Осуществляя кредитный перевод, банк-отправитель отправляет сообщение в формате SWIFT МТ103 с отметкой «SHA» в поле «Details of Charges». Сумма кредитного перевода, зачисляемая на счет получателя в его банке, уменьшается на сумму всех удержанных комиссий третьих сторон, если таковые имели место.
Поле :71F: — Sender’s Charges — Комиссия Отправителя сообщения (банка плательщика)
Формат поля 3а15d – три символа для кода валюты в соответствии с ISO, 15 символов – сумма комиссии, удержанная банком плательщика.
Поле :71G: — Receiver’s Charges — Комиссия получателя сообщения (каждого последующего банка в цепочке)
Формат поля 3а15d – три символа для кода валюты в соответствии с ISO, 15 символов – сумма комиссии, удержанная прочими банками-участниками. Если это поле используется, то сумма не может быть = 0.
Правила использования полей :71:
71А 71F 71G
OUR Х О
SHA О Х
BEN М Х,
где Х – недопустимо, М – обязательно, О – необязательно.
* * *
Могу предположить, что паспорт сделки не открывался, т.к. сумма обязательств не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США, и что отсутствует контракт, в котором бы были прописаны условия комиссии (OUR / SHA / BEN) для подтверждения обоснованности отнесения расходов по такой комиссии на затраты в целях налогообложения и соблюдения валютного законодательства.
Связано это уточнение вот с чем: если в контракте не оговорено, что расходы по переводу валюты на счет российской организации производятся за ее счет, сумма комиссии будет учитываться как недополученная выручка. Согласно п. 4 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
В этом случае сторонам рекомендуется внести в контракт изменения и указать, что комиссионное вознаграждение иностранному банку уплачивает именно она.
Что касается учета расходов на комиссии банков за перевод, то по этому вопросу существуют довольно древние разъяснения:

Цитата (Письмо Минфина РФ от 17 января 2005 г. № 03-04-08/06 О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ, ОБОСНОВЫВАЮЩИХ НЕ ПОСТУПЛЕНИЕ ЧАСТИ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ В СВЯЗИ С УДЕРЖАНИЕМ БАНКОМ КОМИССИОННОГО СБОРА):При реализации товаров на экспорт для подтверждения обоснованности применения ставки налога на добавленную стоимость в размере 0 процентов в налоговые органы необходимо представить документы, перечень которых предусмотрен пунктом 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс). В данный перечень включена выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки от иностранного лица — покупателя товара на счет налогоплательщика в российском банке. В случае если контрактом на поставку товаров предусмотрено, что комиссионный сбор банка по переводу валютных средств оплачивается организацией — продавцом товаров, то в связи с удержанием банком данного сбора выручка, полученная от иностранного лица — покупателя товара на счет в российском банке, не соответствует фактической стоимости экспортируемого товара, предусмотренной в контракте. Учитывая изложенное и принимая во внимание норму подпункта 7 пункта 1 статьи 23 Кодекса, согласно которому налогоплательщики имеют право представлять налоговым органам пояснения по исчислению и уплате налогов, при подтверждении правомерности применения ставки налога на добавленную стоимость в размере 0 процентов помимо документов, перечисленных в вышеуказанном пункте 1 статьи 165 Кодекса, следует представлять документы, обосновывающие непоступление части валютной выручки на счет организации-экспортера. В связи с этим в налоговый орган возможно представить SWIFT-сообщение с указанием отправителя платежа (покупателя товара), номера контракта и суммы, перечисленной им в соответствии с контрактом, а также получателя платежа (вашей организации) и суммы, перечисленной промежуточным (иностранным) банком российскому банку.
Заместитель директора департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ
Н.А.КОМОВА Аналогично:
Цитата («Финансовая газета», 2005, № 45):Каким образом российская организация — экспортер может документально подтвердить обоснованность применения ставки НДС в размере 0 процентов при непоступлении части валютной выручки на ее счет? Каким документом можно подтвердить удержание промежуточным банком комиссионного сбора за осуществление операций по переводу валютных средств?
При реализации товаров на экспорт для подтверждения обоснованности применения ставки НДС в размере 0 процентов в налоговые органы необходимо представить документы, перечень которых предусмотрен п. 1 ст. 165 НК РФ. В данный перечень включена выписка банка (копия выписки), подтверждающая фактическое поступление выручки от иностранного лица — покупателя товара на счет налогоплательщика в российском банке. В связи с удержанием промежуточным (американским) банком комиссионного сбора за осуществление операций по переводу денежных средств выручка, полученная от иностранного лица — покупателя товаров на счет в российском банке, не соответствует фактической стоимости экспортируемого товара, предусмотренной в контракте. Причем согласно контракту комиссии банков по переводу валютных средств частично оплачиваются российской организацией — продавцом товаров. Учитывая изложенное, а также норму пп. 7 п. 1 ст. 23 НК РФ помимо документов, перечисленных в п. 1 ст. 165, следует представлять документы, обосновывающие непоступление части валютной выручки на счет организации-экспортера. В этом случае в налоговый орган возможно представить SWIFT-сообщение с указанием отправителя платежа (покупателя товара), номера контракта и суммы, перечисленной им в соответствии с контрактом, а также получателя платежа (российской организации) и суммы, перечисленной промежуточным (иностранным) банком российскому банку.

А.Лозовая
Минфин России
Подписано в печать 09.11.2005
«Финансовая газета», 2005, N 45Резюме: расходы по комиссии учитывает тот, на кого они отнесены контрактом. Прописывайте OUR для ваших покупателей (если они согласятся) и будете получать всю сумму платежа без удержания комиссии за перевод (применимо для европейских контрагентов, по платежам из США в режиме OUR на плательщика будут относиться только комиссии его банка и банка-корреспондента его банка), указывайте в контракте BEN, если согласится поставщик. В случае стандартного платежа на условиях SHA в ваш адрес, списывайте на 91 счет комиссию банка согласно данным SWIFT-сообщения. Комиссия вашего банка за перевод валютных средств по системе SWIFT в адрес иностранного контрагента (в случае ее удержания согласно условиям платежа) будет фигурировать как минимум в счете-фактуре банка за его услуги, которые оказываются вашей организации.

Типы банковских переводов

  • 17.05.2006
  • Рубрика:

В последнее время у всех, кто работает с банками, на слуху два загадочных слова – «Вайр трансфер». Однако в этом понятии нет ничего таинственного. Дословно термин «wire transfer» в переводе с английского языка означает «телеграфный перевод». То есть речь может идти о любом типе электронного банковского перевода. В статье мы расскажем о самых распространенных из них.

У сотрудников компаний, которые по долгу службы общаются с кредитными учреждениями, возникает масса вопросов о денежных переводах. Например, руководителя предприятия может интересовать, каким образом банк отправляет платежи партнерам. Финансовых работников же волнует, чем один вид перевода отличается от другого. А также какой из них более выгоден фирме и может ли она выбирать способ отправки денег.

Международные клиринговые системы

Главное отличие типов банковских переводов друг от друга – это их «радиус действия». К примеру, деньги, отправленные партнерам из США, скорее всего, переведут через Fedwire. Это платежная система Федеральной Резервной Системы США, к которой подключены все американские банки. Она работает в режиме реального времени. Fedwire используют для переводов в пользу всех американских банков и их клиентов. Кредитные организации, которые работают в системе Fedwire Funds Transfers, имеют код участника (АВА). Он идентифицирует их в системе.

Банковские переводы также различают по типу валюты, в которой та или иная клиринговая¹ система позволяет осуществлять расчеты. Например, система CHIPS (Clearing House Interbank Payment System) была основана в 1970 году. Она также работает в реальном времени. Ее используют в первую очередь при крупных международных расчетах в долларах США. CHIPS включает в себя несколько десятков крупных банков Нью-Йорка. Туда входят как американские кредитные учреждения, так и филиалы зарубежных банков – участников системы. Фактически 95 процентов всех международных переводов в долларах США осуществляют посредством CHIPS. Банкам – участникам этой системы – присваивают специальный код. Благодаря этому можно определить компанию, которая использует такой тип перевода.

В расчетах с европейскими странами используют клиринговую систему TARGET. Она работает только в валюте евро. TARGET объединяет национальные системы стран Европейского союза (ЕС), Великобритании, Дании и Швеции в единую сеть. Основное ее назначение – обработка межбанковских переводов крупных сумм.

Еще одна европейская клиринговая система – EURO1 – позволяет проводить расчеты в пределах лимитов, которые устанавливают друг другу банки – участники этой системы.

Отдельно необходимо упомянуть часто встречающуюся аббревиатуру IBAN (International bank account number). Это стандарт номера счета. Он предназначен для упрощения маршрутизации переводов внутри ЕС. IBAN содержит коды страны, банка (или его филиала), номер счета и две контрольные цифры. Для того чтобы сделать перевод в страны ЕС, в платежных реквизитах обязательно нужно указать IBAN.

Самый распространенный электронный банковский канал – S.W.I.F.T. Эта универсальная система существует очень давно. Она имеет самый широкий «радиус действия» – с ее помощью можно осуществлять переводы по всему миру.

Все дело в «клейме»

Желание узнать различия между типами переводов вполне понятно. Но практическую пользу фирме эти знания, скорее всего, не принесут. Ведь банк самостоятельно определяет, каким способом отправить платеж. При этом он выбирает оптимальный путь перевода денег.

Основной момент, который действительно должен волновать организацию, – размер «клеймов» (claims). Это дополнительные комиссии в цепочке банков-корреспондентов. Следует заметить, что от типа банковского перевода они не зависят. На размер «клеймов» влияет вид комиссии, который установлен в договоре об открытии банковского счета фирмы. Существуют три их типа: OUR, SHA и BEN.

В России комиссию снимают в основном с отправителя. То есть используют опцию OUR. А за рубежом, наоборот, более популярен тип BEN. В результате многие отечественные компании при расчетах с «иностранцами» вынуждены платить дважды. Так, когда они перечисляют деньги, с них берут комиссию как с отправителя. А если им на счет приходят средства, то снова выставляют «клейм», но уже как получателю. Ситуацию усугубляет то, что заграничные банки с опции OUR взимают комиссию в четыре раза большую, чем с опции BEN. Ведь «свои» клиенты у них получают существенные скидки. Разумеется, это несправедливо. Однако отечественные компании отчасти виноваты сами – иностранные инвесторы предпочитают в расчетах с ними опцию OUR, поскольку не всегда доверяют российским партнерам.

Встречается и такая ситуация. Средства, которые отправили с опцией OUR, могут дойти до получателя не в полном объеме. Банк-корреспондент списывает свою комиссию со счета отправителя, а дальше платеж идет как BEN. При этом американские банки берут комиссию за зачисление не из суммы перевода, а со счета банка-отправителя. Поэтому платеж поступит на счет американского банка с опцией BEN. И все последующие комиссии банков будут списаны с получателя.

При работе с европейскими банками указатель типа комиссии OUR сохраняется. Поэтому комиссии «третьих» банков также взимаются с отправителя.

На величину комиссии может повлиять и то, были ли платежи срочными. К ним относят переводы, которые отправляют в день подачи заявления.

А если отправить деньги с условием SPOT – на второй рабочий день – можно сэкономить до 30 долларов с каждого платежа.

Оптимальный вариант

Чтобы максимально сэкономить на комиссиях с переводов, нужно использовать условие SPOT и опцию SHA. При этом потери на «клеймах» составят до 5 долларов. А платеж будет в среднем идти один–три дня. Фактически же его оформят в день подачи заявления на перевод. Скорость прохождения платежа будет зависеть от графика работы банка-получателя и сроков зачисления им средств.

¹ Клиринг – система взаимных безналичных расчетов между банками.

OUR, SHA, BEN?

OUR подразумевает, что комиссию за перевод взимают с отправителя. Это значит, что банки-корреспонденты не «забирают» комиссию из суммы перевода, а выставляют «клейм» банку-отправителю.

При использовании SHA клиент банка-отправителя оплачивает комиссию в соответствии с тарифами на его услуги. Все остальные банки, которые участвуют в переводе денег, удерживают свое вознаграждение из суммы платежа.

Опция BEN позволяет списывать комиссии с получателя денег. Со счета клиента банка-отправителя списывают только сумму перевода.

Банки могут использовать комбинации из разных видов клеймов, например OUR/BEN. В этом случае кредитное учреждение – отправитель платежа – взимает комиссию с того, кто его перечисляет. Остальные банки-корреспонденты берут свой процент с получателя.

Оксана Климушкина, начальник управления международных операций АКБ «РУССЛАВБАНК» Источник материала —

Платежи поставщикам — памятка

Уважаемы партнеры!

В связи с общим дрейфом мировых финансовых органов к открытости и прозрачности сделок, а также в связи с автоматизацией банковских переводов, очень важно указывать правильные и точные реквизиты при оплате ваших контрактов вашим контрагентам.

В этом случае ваши контрагенты будут получать оплату быстро, и у них не будет сложностей с идентификацией платежей.

Ниже мы даем разъяснение — как правильно заполнять реквизиты.
Основные требования состоят из 6-ти пунктов:

  1. Валюта и сумма перевода (Amount & Currency)
  2. Наименование компании-получателя (Beneficiary name)
  3. Банк-получатель и его адрес (Beneficiary Bank and address)
  4. Номер счета получателя (Account number / IBAN)
  5. Назначение платежа (Payment details)
  6. Банк-корреспондент банка-получателя (Intermediary Bank)

Подробно о каждом из них ниже.

1. Валюта и сумма перевода (Amount & Currency)

Только три валюты имеют хождение по всему миру:

Название валюты и страна-эмитент Знак Сокращение
Доллар (США) $ USD
Евро (Европейский союз) EUR
Фунт (Великобритания) £ GBP

Все остальные валюты имеют хождение только в стране, являющейся эмитентом данной валюты.
Т.е. например, нельзя сделать банковский перевод в Йенах (валюта Японии — ¥ (JPY) в Сингапур.
Только 4 валюты можно отправить банковским переводом в Сингапур:
SGD (сингапурский доллар), GBP, EUR, USD.
Для перевода последних трех в банковских реквизитах обязательно должен присутствовать банк-корреспондент.

2. Наименование компании-получателя (Beneficiary name)

Очень важно указывать точное наименование вашего контрагента в его кредитной организации (банке). Как правило, даже если компания называется одним словом, то в банковском учреждении в ее названии обязательно присутствует сокращение, означающее еще и форму собственности (LLC, LTD, SPA, S.A. и т.п.).

3. Банк-получатель и его адрес (Beneficiary Bank and address)

Очень важно указывать точное наименование вашего банка, в котором открыт расчетный счет вашего контрагента. Помимо названия следует указывать адрес банка и его уникальный код в системе SWIFT (формат: XXXX-XX-XX-XXX).

Большинство банков сегодня входят в систему SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)
Система была основана в 1973, соучредителями выступили 239 банков из 15 стран.

Каждый банк, включённый в систему, имеет свой уникальный SWIFT код.
Проверить — входит ли банк вашего контрагента в систему SWIFT, а также проверить правильность Cвифт-кода можно на интернет-портале системы.

Помимо SWIFT-а, необходимо указывать:
Для платежей в Великобританию — SORT CODE (формат: 00-00-00)
Для платежей в США — Routing Number (формат: 000-000-000)

4. Номер счета получателя (Account number / IBAN)

Номер счета представляет собой уникальное сочетание буквенно-цифрового кода, присваиваемое банком-получателем вашему контрагенту при заключении договора на банковское обслуживание.

Очень важно указывать его точно, в противном случае, ваш контрагент не сможет получить ваш перевод своевременно.

Для стран Европы обязательным условием является указание номера счета в формате IBAN.

Cправка:
IBAN (International Bank Account Number) — стандарт ISO-13616 Международной организации по стандартизации и Европейского комитета по банковским стандартам ECBS — международный номер банковского счёта, используемый для межбанковских расчётов в странах Европейского Союза.

Введение кода IBAN было изначально предназначено для стандартизации межбанковских расчетов на территории Европейского союза, но сейчас он применяется и в других странах мира. Его использование позволяет ускорить и удешевить межбанковские платежи.

Международный банковский номер счета (IBAN) применяется при осуществлении международных платежей с осени 2001 года. IBAN указывается в поле номера счета бенефициара (получателя платежа). Номер указывается без пробелов и сопровождается указание SWIFT кода банка бенефициара в соответствующем поле.

Формат кода IBAN включает
1-2 символ — код страны, где находится банк получателя (в соответствии со стандартом ISO 3166-1 alpha-2)
3-4 символ — контрольное уникальное число IBAN, рассчитываемое по стандарту (ISO 7064)
5-34 символ — внутригосударственный номер счета, включающий как сам номер счета, так и признак банка получателя (в том числе код филиала банка).

Длина IBAN не может превышать 34 знака.

В настоящее время платежи с использованием кода IBAN (по состоянию на 1 июля 2008 — в 47 странах) осуществляются между Андоррой, Австрией, Бельгией, Боснией и Герцеговиной, Болгарией, Великобританией, Венгрией, Германией, Гибралтаром, Гренландией, Грецией, Данией, Израилем, Ирландией, Исландией, Испанией, Италией, Кипром, Латвией, Литвой, Лихтенштейном, Люксембургом, Маврикием, Македонией, Мальтой, Монако, Нидерландами, Норвегией, Польшей, Португалией, Румынией, Саудовской Аравией, Сан-Марино, Сербией, Словакией, Словенией, Тунисом, Турцией, Фарерскими островами, Финляндией, Францией, Хорватией, Черногорией, Чехией, Швейцарией, Швецией, Эстонией.

Страна Форматы IBAN для разных стран Число знаков
Германия DE00 0000 0000 0000 0000 00 22
Великобритания GB00 NWBK 0000 0000 0000 00 22
Финляндия FI00 0000 0000 0000 00 18
Швеция SE00 0000 0000 0000 0000 0000 24
Нидерланды NL00 AABO 0000 0000 00 18
Италия IT00 0000 0000 0000 0000 0000 000 27

Вы можете проверить правильность номера счета IBAN,
предоставленного вашим контрагентом на вебсайте международной организации APACS.

5. Назначение платежа (Payment details)

Очень важно указывать точное наименование и цель платежа.
Лучше всего, когда указывается точное и конкретное назначение платежа (номер инвойса или проформы, номер договора или контракта поставки, номер контейнера или поставки, ваш код клиента у вашего контрагента). Это позволяет безошибочно и быстро идентифицировать ваш платеж вашим контрагентом.

6. Банк-корреспондент банка получателя (Intermediary Bank)

Банк-корреспондент — банк (либо подразделение Центробанка) территориально расположенный в стране-эмитенте валюты, через который идет банковский перевод в банк-получатель.

В случае, когда вы отправляете одну из валют, имеющих хождение по всему миру (EUR, USD, GBP) в другую страну, банковский перевод не может идти напрямую в банк-получатель, он обязательно идет через корреспондентский счет банка-получателя в банке, являющемся резидентом страны-эмитента валюты.

Т.е. например, все платежи, в Китай, отправляемые в долларах США обязательно идут через американский банк, находящийся непосредственно в США.
Соответственно, у одного и того же получателя в одной стране, будут разные (обязательно в разных странах) корр. банки для различных валют.
Для переводов в Евро (EUR) это обычно германские банки, для переводов в Долларах (USD) это американские банки, для переводов в Фунтах (GBP) это всегда английский банк.

Требования к сведениям, предоставляемым относительно банка-корреспондента, идентичны, что и в случае с банком-получателем, а именно: название банка и его Свифт код, а также номер счета банка-получателя в банке-корреспонденте (для Европы в формате IBAN).

Привлечение зарубежного партнера позволяет решить множество проблем языкового, административного и законодательного характера, не прибегая к затратам по содержанию полноценного офиса за пределами страны. Для этого достаточно найти банковское учреждение – банк–корреспондент, обеспечивающий выполнение платежных транзакций других финансовых организаций.

Банк-корреспондент (correspondent bank) – банковское учреждение, выполняющее на основании договора платежные и иные поручения других банков и финансовых организаций, называемых респондентами. Основная масса международных платежей осуществляется именно через корреспондентские счета.

Небольшие банковские учреждения могут иметь небольшое количество корреспондентов и при необходимости пользуются сторонними услугами. Существуют банки, которые специализируются только на международных расчетах и могут предложить варианты, отсутствующие у лидеров рынка, особенно когда нужно удовлетворить индивидуальные потребности клиента в использовании низколиквидных или не полностью конвертируемых валютах.

Основные услуги банков-корреспондентов, это:

  • расчетно-кассовое обслуживание: перечисление средств по экспортно-импортным контрактам, обслуживание клиентов респондента за пределами страны (пластиковые карты, обмен валют и другие);
  • расчеты по межбанковским кредитам и депозитам;
  • операции с ценными бумагами и валютой;
  • взаимная продажа банковских продуктов и услуг в своей стране;
  • нестандартные операции, в том числе проведение которых напрямую может быть законодательно ограничено или запрещено в стране банка-респондента;
  • поддержка фонда обязательного резервирования;
  • административное и хозяйственное обеспечение своих зарубежных филиалов и представительств.

Корреспондентский счет

Это главный элемент международной системы платежей, который можно считать депозитом до востребования. С точки зрения банковских функций – это обычный расчетный счет для проведения финансовых операций в другой стране, на котором кроме собственных средств банка могут храниться и средства клиентов. Виды корреспондентских счетов:

  • «Ностро» (от лат. nostro (наш), второе название due from account) – счет, открытый банком-респондентом в зарубежном банке-корреспонденте для осуществления платежных операций клиентов. Может быть трех типов: в валюте страны банка-корреспондента, национальной валюте или валюте третьих стран. Операции по ностро-счету отображаются в активе баланса респондента в национальной и иностранной валюте для предоставления консолидированной отчетности в контролирующие органы по месту регистрации.
  • «Лоро» (от лат. loro (их)) – счет, который в качестве респондента открыл банк-корреспондент. Простыми словами, получаем «обратный ностро», операции по которому вносятся в пассив баланса респондента. Могут открываться в иностранной и национальной валюте.
  • «Востро» – корреспондентский счет, открытый в национальной валюте респондента или в третьей валюте, удобной для обоих участников договора;

Межбанковский договор может не предусматривать взаимное открытие счетов, и в таком случае все расчеты идут через третьих участников, что характерно для операций в развивающихся странах Азии и Африки. Корреспондентские отношения могут быть не только добровольными, а и обязательными, например все коммерческие банки обязаны иметь открытый счет в расчетном центре Банка России.

Количество ностро и лоро счетов в конкретном банке зависит от уровня развития экономики и влияния национальной валюты на финансовый рынок. Так, банки США имеют значительно больше лоро-счетов от нерезидентов, чем ностро за пределами страны в недолларовом эквиваленте.

Межбанковские платежные системы

SWIFT

Система создана в 1973 году для ускорения и стандартизации международных денежных переводов между банками-корреспондентами, коммерческими организациями и частными лицами. На текущий момент в системе больше 100 000 банков и фирм в 209 странах.

Каждый участник имеет свой уникальный код в системе SWIFT-ID и для осуществления платежа достаточно кода получателя. Среднее время обычного платежа составляет 20 минут, срочные обрабатывается за 1,5 минуты например, платежи в Китай. Низкие тарифы и большой список доступных валют, гарантия доставки с компенсацией убытков по техническим причинам. Из возможных недостатков – упрощенный доступ к финансовой информации правоохранительных органов в рамках программ борьбы с отмыванием средств и терроризмом.

TARGET

Организована на базе SWIFT для внутренних расчетов стран-участниц ЕС. Кроме повышения скорости и безопасности трансграничных платежей, система дает возможность участникам в режиме реального времени пользоваться дневными кредитами Центробанков при нехватке оборотных средств.

Корреспондентские отношения с оффшорными зонами

Финансовые транзакции через оффшорные зоны – самый популярный вариант для снижения налоговой нагрузки, но всегда нужно помнить при работе с таким банком-корреспондентом, что это привлекает особое внимание правоохранительных органов и департамента надзора Центробанка. Установление банковских корреспондентских соглашений в данном случае регламентируется отдельными документами, например, в РФ применяется следующая процедура:

Российские банки имеют право открывать корреспондентские счета в аналогичных организациях-нерезидентах, зарегистрированных в государствах или территориях с льготным режимом налогообложения и повышенным уровнем конфиденциальности финансовых данных только при выполнении следующих условий.

  • Рейтинг долгосрочной кредитоспособности партнера не ниже Aa3 по рейтингу компании Mood’s или AA от Standard and Poor (S&P);
  • Если требования по рейтингу не выполнены, но совокупный капитал нерезидента (без клиентских средств и депозитов) составляет не менее 100 миллионов евро, открытие корреспондентских счетов типа ностро возможно после предоставления в Банк России результатов независимой аудиторской проверки финансовой отчетности за последние три года;
  • Открытие счетов лоро оффшорными банками на территории РФ запрещено.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *