Кредитный портфель банка

Содержание

Кредитный портфель

Кредитный портфель – сумма всех долгов в конкретный момент времени. При этом долги могут быть в виде выданных средств (когда банк выдает кредит), так и полученных (заемщик берет деньги). Такое разделение действует и для кредитных портфелей.

Кредитный портфель (КП) банка – общий объем выданных средств в различных валютах, на различные сроки и с разными сроками и стоимостью кредитования. А в дополнение банк, согласно нормативам Центрального Банка РФ, формирует резервы по ссудам в зависимости от их качества. Это вся масса остатков кредитов, предоставленных людям (физическим лицам), предприятиям, организациям (юридическим лицам).

Портфель отдельно взятого человека – это все долги, полученные ранее и действующие на текущую дату. Когда банк принимает решение о возможности выдать средства или нет, он оценивает кредитный портфель потенциального заемщика. Его сроки возврата, сроки платежей, наличие просрочек, возможность обслуживать портфель (оплачивать кредиты за счет получаемых доходов).

У любого КП есть набор характеристик, позволяющих оценить его:

  • Стоимость кредитного портфеля.
  • Срочность.
  • Качество.
  • Обеспеченность.
  • Валюта кредита.

По каждому из этих критериев и, объединяя их, можно дать оценку КП:

  1. Валюта. Кредиты в валюте (USD или EUR) зависимы от изменения курса. Это риск заплатить больше, если курс вырос (для заемщика) или получить меньше, если упал (для кредитора).
  2. Качество – какая часть общей кредитной массы просрочена или нет. Чем больше просрочки, тем качество портфеля хуже.
  3. Стоимость – это показатель доходности. Если не брать в расчет понятие полной стоимости любого займа, то за кредит нужно платить проценты. Определяют полную стоимость портфеля как среднее значение каждого отдельного долга (сумма, перемноженная на ставку).
  4. Обеспеченность. Займ может быть предоставлен под залог, полностью или частично покрывающим сумму кредита. Обеспечения может и не быть – такой беззалоговый кредит еще называют бланковым.

На основе кредитного портфеля формируется рейтинг банков. Однако его расчет может быть разным. Некоторые аналитики не включают в него просроченную задолженность, займы, выданные другим банкам или органам власти. В ряде случаев расчет производится как сумма выданных кредитов за вычетом резервной суммы, созданной на покрытие невозвратов.

Кредитный портфель банка это

Кредитование физических и юридических лиц – один из главных видов деятельности, которым занимается практически любой банк. Проценты, которые банк получает от предоставления денежных средств, являются существенной графой заработка организации. Чтобы понимать, что такое кредитный портфель банка, необходимо внимательно изучить информацию о явлении и ознакомиться с его нюансами.

Понятие

Кредитный портфель банка – это полный объем задолженностей, которые имеют клиенты перед кредитным учреждением в определенный момент времени. В его состав входят суммы, на которые был заключен договор о выдаче заемщику. Размер процентов и возможная чистая прибыль при этом не учитываются.

Если говорить простым языком, то кредитный портфель организации – это те средства, которые компания должна получить после возврата сумм, выданным клиентам во временное использование на определенных условиях. Кредитный портфель можно продать. Действие разрешает полностью передать долговые обязательства заемщиков другой фирме или выполнить частичную продажу. Действующее законодательство разрешает выполнять и иные манипуляции, если они не противоречат установленным нормам.

Виды и стадии формирования

Сегодня существует 2 актуальных вида кредитных портфелей, которые позволяют банкам получать прибыль: нейтральный и рискованный. В состав первого входят договоры с клиентами, которые исправно возвращают деньги банку и аккуратно выполняют взятые на себя обязательства. Этот вид считается самым дорогим. В состав рискованного кредитного портфеля входят договора тех лиц, которые могут задержать платеж или не суметь внести его.

Формирование кредитного портфеля – одна из главных задач каждого кредитного учреждения. Он позволяет получать существенную прибыль. По этой причине организации стараются не пренебрегать такой возможностью. Существует несколько стадий процедуры составления. Компания обязана учитывать принципы формирования кредитного портфеля. Выделяют следующие этапы, которые должен пройти банк, решивший начать предоставлять средства гражданам:

  1. Проанализировать факторы, которые могут оказать влияние на величину спроса.
  2. Сформировать кредитный потенциал.
  3. Обеспечить соответствие потенциала и ссуд, которые планирует выдать организация.
  4. Проанализировать предоставленные гражданам кредиты, принимая во внимание для осуществления действия различные признаки.
  5. Оценить, насколько качественно был сформирован кредитный портфель, и принять во внимание его эффективность.
  6. Разработать и воплотить в жизнь перечень мероприятий, которые помогут улучшить имеющийся портфель.

Осуществление всех этапов позволит кредитному учреждению обзавестись надежным способом получения прибыли. В процессе может быть выделена структура кредитного портфеля по срокам ссуд.

Компания, желающая своевременно получать прибыль, должна осуществлять контроль за выданными денежными средствами и обеспечивать их своевременное возвращение. Это мероприятие — управление кредитным портфелем коммерческого банка.

Принципы действия – получить максимальный размер прибыли, сумев при этом минимизировать риски. Для этого внутри компании разрабатывается программа, позволяющая реализовать эти 2 главных принципа. Итогом действия становится формирование системы, представляющей баланс между выгодой и рисками. Придерживаясь его, компания сможет получать оптимальный размер прибыли, при этом практически устранив опасность потери денежных средств.

Существует перечень инструментов, которые используют компании для осуществления управления кредитным портфелем. В список входят:

  • разграничение полномочий руководителей отдела по разным видам займов;
  • проведение персональной оценки рисков для каждого заявителя;
  • индивидуальное формирование предложения для каждого клиента, желающего начать сотрудничество.

Кредитное учреждение применяет собственные методы для минимизации рисков и получения прибыли. Все они формируют политику организации. Если офисы учреждения располагаются в разных городах, критерии поведения с заемщиками для них определяет головное отделение. В фирме формируется комитет, который призван определить:

  • количество денежных средств, которые может предоставить банк в качестве кредитов;
  • размер процентной ставки на определенный промежуток времени;
  • необходимость залога и поручителей;
  • иные нюансы, способные оказать влияние на безопасность и прибыльность.

Кредитный комитет обязан определить степень рисков, которым банк может подвергнуть себя для получения прибыли. Кроме того, в компетентности органа находится принятие решения по условиям предоставления денежных средств для ключевых клиентов организации. Подобное распределение наделяет руководителей отделений возможностью самостоятельно решать рабочие вопросы, не касающиеся глобальной линии кредитования организации.

Проведение анализа

Чтобы понять, как получать максимальную прибыль с минимальными рисками, сотрудники компании вынуждены проводить анализ кредитного портфеля коммерческого банка. Сегодня спросом могут пользоваться разные виды займов, и, порой, выделить закономерности трудно. Кроме того, сама компания может предоставлять сильно различающиеся предложения. Только комплексное изучение деятельности позволит понять, в какую сторону необходимо двигаться в дальнейшем для улучшения работы организации.

Существует 2 вида анализа, которые использует для проведения оценки каждая компания: количественный и качественный. Для проведения 1 вида, организация осуществляет следующие мероприятия:

  • считает, сколько договоров было заключено внутри каждой кредитной программы за определенный промежуток времени;
  • определяет совокупность;
  • учитывает общую сумму предоставленного капитала;
  • сравнивает полученные показатели с аналогичным промежутком времени;
  • сверяет полученные результаты с планом.

Проведение подробного анализа позволяет выделить направления, которые пользуются наибольшей популярностью у клиентов, и сделать их приоритетными. Кроме того, оценка позволяет выявить наиболее рискованные области кредитования, заключение сделок в которых следует избегать. Результаты мероприятия могут оказать существенное влияние на административные решения, которые примет руководство компании в дальнейшем. Определить объем кредитования на следующий период будет значительно проще. На итогах анализа базируется кредитный поток. Он представляет собой возможный объем всех средств, которые компания сможет выделить на предоставление займов гражданам и организациям.

Количественный анализ – не единственный метод оценки, к которому прибегает банк для построения политики и определения нюансов формирования кредитного портфеля. Выполняя качественный анализ, сотрудники учреждения смогут выявить:

  • долю проблемных кредитов в общей массе займов;
  • величину просроченной задолженности в общем объеме портфеля;
  • определить динамику в течение определенного промежутка времени;
  • выбрать приоритетные направления;
  • определить сферы деятельности, которые развиваются медленнее других.

Действие позволяет определить качество кредитного портфеля. Банковский рынок находится в постоянном движении. Ему свойственны быстрые изменения. По этой причине эксперты советуют регулярно выполнять оба вида анализа. Это позволит существенно повысить возможную прибыль и минимизировать убытки.

Банкротство и кредитный портфель

У банка могут быть собственные кредиторы. В их роли обычно выступают:

  • вкладчики, положившие деньги в компанию под проценты;
  • поставщики;
  • предприятия, с которыми фирма заключила договора на сотрудничество.

Если компания понимает, что не в состоянии рассчитывать по собственным долговым обязательствам, она объявляет себя банкротом. Однако фирма признается таковой не сразу. В фирме назначается временная администрация, которая предпринимает меры для улучшения текущего положения. Если действия приносят результат, банк рассчитывается по долговым обязательствам перед кредиторами.

Однако действия не всегда дают результат. Если ЦБ РФ видит, что организация не может выбраться из сложившегося положения, он признает компанию банкротом. В этом случае проводится ряд мероприятий для расчета с кредиторами. Одно из них – реализация кредитного портфеля.

У большинства обывателей сформировалось мнение, что, если компания закрывается, возвращать взятые денежные средства не нужно. Однако невыполнение обязательств чревато применениями серьезных санкций. Банк, который пытается остаться на плаву, не будет церемониться с должниками. Компания может самостоятельно попытаться взыскать средства с должников или передать право другой фирме, продав кредитный портфель. Однако действие выполняется не всегда. Если решение о признании фирмы банкротом не выносится в течение длительного промежутка времени, она может сохранить портфель при себе. Возвращать кредит при этом все равно придется. Если компания закрылась, погашать долговые обязательства придется через отделение другого банка.

Продажа кредитного портфеля

Если было принято решение о реализации кредитного портфеля, его может приобрести другая организация. Однако действие должно проводиться в соответствии с установленными правилами. Так, новая компания, купившая кредитный портфель, обязана уведомить об этом заемщиков. Затем фирма самостоятельно перераспределяет имеющиеся займы, относя их к категории рискованных или нейтральных. Впоследствии с заемщиками будет проводиться соответствующая работа.

Большинство людей опасается, что процентная ставка после продажи портфеля существенно возрастет. Однако новая компания не вправе менять условия уже заключенных договоров. Возвращать деньги в банк придется по той же схеме, которая действовала до реализации портфеля.

Кредитный портфель — это совокупность кредитов, выданных банком. Рассматривается банком как единый объект управления со структурой (направления вложений и виды кредита, типы заемщиков, условия кредитования и др.), доходностью, совокупным риском. Характеристики кредитного портфеля:

  • сумма выданных кредитов;
  • средневзвешенная процентная ставка;
  • средневзвешенные срок кредитования;
  • рискованность (доля просроченных ссуд и обеспеченность резервами);
  • концентрация (доля крупных кредитов);
  • диверсифицированность (доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов).

Оценка кредитного портфеля основана на анализе его качества. Нормативными актами Банка России установлены 4 группы для оценки качества кредитов:

  • 1-я – стандартные ссуды (практически безрисковые);
  • 2-я – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
  • 3-я – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
  • 4-я – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически нулевая, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Структура кредитного портфеля

Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов:

1. Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;

2. Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;

3. Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем в форме постановлений НБ РК, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;

4. Кредитная политика банка, в которой определяются цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;

5. Опыт и квалификация менеджеров банка. Влияние этого фактора определяется тем, что банк предоставляет кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка;

6. Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые дают больший уровень доходности для банка;

7. Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они менее доходны.

Качество кредитного портфеля

Под качеством кредитного портфеля понимают такое свойство, которое способно максимизировать уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.

1. Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают из-за дефолта у кредитора или контрагента. Кредитный портфель коммерческого банка имеет риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента. Кредитный портфель сегментирован на:

  • ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям;
  • факторинговая задолженность;
  • выданные гарантии;
  • учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет особенности. Во-первых, совокупный риск зависит от:

  • степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
  • диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска нужна система показателей, учитывающая множество аспектов.

2. Уровень доходности кредитного портфеля банка. Поскольку цель функционирования банка — максимальная прибыль при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля — критерий оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам.

В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, ак как главное — возврат основного долга.

В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется как уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, так и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля коммерческого банка имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью проведения кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхняя граница портфеля — уровень достаточной маржи. Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от объема и структуры, которые определяются рядом факторов. Выделим основные из них:

  • Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
  • Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
  • Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности.

В современных условиях банки стремятся увеличить прибыль путем предложения клиентам большого числа кредитных продуктов. Таким образом достигаются сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки от одних сделок прибылью от других.

3. Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности коммерческого банка определяется качеством активов и качеством кредитного портфеля, то важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки, ли банк мог бы продать ссуды благодаря качеству и доходности. Чем выше доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность.

В пользу применения критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не приносят высокого дохода. Как правило, высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, приносит коммерческому банку невысокий процентный доход.

Таким образом, кредитный риск — не единственный критерий качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.

Далее:

  • кредитный риск,
  • кредитная политика предприятия,
  • кредитная линия,
  • кредитная история заемщика,
  • кредитный триггер,
  • кредитный менеджмент,
  • кредитные инструменты,

Страница была полезной?

Еще найдено про кредитный портфель

  1. Управление кредитным портфелем организации
    Поэтому данный термин широко используется в различных направлениях экономической деятельности инвестиционный портфель вексельный портфель страховой портфель портфель ценных бумаг трастовый портфель кредитный портфель банка и пр В свою очередь толкование понятия кредитный портфель в экономической
  2. Методы минимизации кредитных рисков на основе оценки кредитоспособности заемщиков
    Повышенная чувствительность банка к факторам внешней среды зависимость от этих факторов требуют более четкого управления кредитным портфелем с целью снижения риска и обеспечения устойчивого функционирования банка Традиционные методы оптимизации например
  3. Анализ кредитных рисков как один из современных способов совершенствования кредитной политики в АО АТФБанк
    Такой контроль включает в себя ограничение кредитных рисков при помощи политики которая обеспечивает достаточную диверсификацию кредитного портфеля Проведем анализ рисков в АО АТФБанк за период 31 декабря 2012 год —
  4. Сравнительный анализ методик оценки финансового положения сельхозтоваропроизводителей, используемых федеральным и региональными банками
    Кредит и ПАО Крайинвестбанк в зависимости от доли аграрного кредитования в кредитном портфеле таблица 1 Таблица 1 — Рейтинг банков по доле аграрного кредитования в кредитном
  5. Моделирование влияния финансовых показателей предприятия на его кредитоспособность
    В условиях инфляционных ожиданий кредитные организации должны быть уверены в качестве своих кредитных портфелей Повышение степени обоснованности кредитных решений и снижение риска неплатежа по кредиту предполагают проведение
  6. Управление заемным капиталом компании
    EBITDA на уровне не выше 2,5 поддержание доли заимствований в иностранной валюте в пределах около 40% от общего объема кредитного портфеля поддержание доли краткосрочной задолженности в пределах 15% от общего объема кредитного портфеля Средний срок погашения кредитного портфеля компании составляет около 8,8 лет 3 К 2015
  7. Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщика
    С другой стороны наращивание кредитного портфеля с одновременным отвлечением собственных денежных средств компании может привести к неплатежеспособности компании высокие
  8. Современные методы оценки кредитоспособности предприятия
    Целью работы выступает оценка эффективности методов и приемов в процессе отбора потенциальных заемщиков кредитных организаций с позиции их кредитоспособности поскольку формирование сбалансированного кредитного портфеля становится решающим фактором конкурентоспособности банков в современных условиях Практическая значимость работы состоит в
  9. Современные тенденции управления кредитными рисками малой и средней фирмы
    Из экономического содержания обозначенных выше обстоятельств очевидно что базисом управления кредитными рисками малого и среднего бизнеса выступает именно комплексный подход при котором предмет управления — кредитный портфель объект — функция качества и ее параметры Индивидуальный менеджмент отдельных ссуд наряду с
  10. Уточнение требований к оценке кредитоспособности заемщиков
    Смягчение неценовых условий распространялось преимущественно на отдельные категории заемщиков с высоким уровнем кредитоспособности что позволило банкам контролировать качество кредитных портфелей Требования к финансовому положению заемщиков в корпоративном сегменте кредитного рынка продолжили ужесточаться вследствие
  11. Регламент, который позволит оптимизировать оборотный капитал холдинга
    Внедрена программа управления кредитным портфелем что позволило в 2012 году сэкономить на процентах около 34 млн рублей Постоянный
  12. Оценка дефолта заемщика
    Снижается качество кредитных портфелей банков растут кредитные риски В этих условиях является актуальным включение в систему анализа
  13. Прогнозирование кредитного риска коммерческого банка
    В результате проведенного исследования показано что на протяжении 2012 г ожидается снижение размаха колебания вероятности роста доли непогашенной кредиторской задолженности а к середине третьего квартала и к концу года ожидается повышение риска по клиентскому кредитному портфелю Одной из важнейших задач при построении системы управления рисками является прогнозирование их будущих
  14. Банковский риск
    Функции комитета по кредитному риску разработка и мониторинг политики рейтинга кредитов и политики переоценки обзора состояния кредитов разработка критериев для предоставления новых ссуд делегирование полномочий по выдаче ссуд установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли региона и типа бизнеса регулярная оценка риска портфеля кредитов разработка политики отслеживания ссуд возврата ненадежных ссуд замороженных кредитов списания невыплаченных ссуд разработка стандартов на кредитную документацию пересмотр практики визирования выдачи ссуд разработка стандартов кредитных залогов и гарантий пересмотр процентной политики пересмотр юридического и правового соответствия разработка политики расширения или сужения кредитного портфеля контроль за реализацией политики Страница была полезной
  15. Анализ финансового состояния субъектов малого бизнеса
    Кредитный риск понимается как вероятность потерь т е как доля кредитного портфеля которая не будет возвращена заемщиками Объективно оценить долю потерь от невозврата ссуд в
  16. Синдицированный кредит как инструмент привлечения заемного капитала российскими компаниями
    РФ Кроме того для российских кредитных организаций повышаются требования к качеству собственного капитала и кредитного портфеля что связано с введением новых стандартов регулирования — Базель II и Базель III
  17. Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике
    Качество кредитного портфеля банка оценивается специальными отделами по учету ссуд и оценке рисков по системе коэффициентов
  18. Экспресс-анализ банка-контрагента: практический подход
    Можно взять среднее по рынку значение этого показателя или показателей если отдельно рассматривать розничный и корпоративный портфель либо сформировать определенный пул кредитных организаций имеющих схожие рыночные позиции и профиль деятельности и
  19. Специфика оценки средневзвешенной стоимости капитала кредитной организации и методы ее оптимизации
    Как оптимизировать кредитный портфель компании Финансовый директор 2013. № 12. С 48-55. 11. Болквадзе М Э Бусалова
  20. Специфика оценки средневзвешенной стоимости капитала кредитной организации и методы ее оптимизации
    Как оптимизировать кредитный портфель компании Финансовый директор 2013. № 12. С 48-55. 11. М Болквадзе М Э

> Методологические вопросы анализа кредитного портфеля коммерческого банка

Понятие и критерии качества кредитного портфеля КБ

В отечественной экономической литературе определению понятия «кредитный портфель» уделено мало внимания и данный вопрос недостаточно разработан и проанализирован. Одной из причин такого положения является то, что при командно-административной системе не требовалось активного управления кредитным портфелем и все сводилось, главным образом, к надзору за кредитами. При переходе к рыночной экономике правильное определение понятия кредитного портфеля становится весьма важным, поскольку от полноты и глубины понимания сущности кредитного портфеля, будет зависеть в конечном итоге, эффективность управления кредитным портфелем. В связи с этим в трудах, посвященных практике организации кредитного процесса, появились более детализированные определения, хотя их немного. Например:

«Кредитный портфель — это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля» .

«Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему» .

«Кредитный портфель — это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него».

«Кредитный портфель — совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска. Классификация ссуд может производиться по номерной или балльной системе» .

«Кредитный портфель — совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способам защиты от него» .

«Портфели — это списки заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов. Система портфелей — портфели активов, пассивов и собственного капитала банка, портфели филиалов и клиентов банка» .

«Портфель, инвестиционный портфель — набор активов» .

«Кредитный портфель, все кредитные вложения банка» .

«Кредитный портфель- совокупность требований банка по предоставленным ссудам» .

«Под портфелем кредитов понимают ссуды клиентам» .

«Кредитный портфель составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам» .

«Кредитный портфель — объем выданных свободных кредитных ресурсов клиентам .

«Кредитный портфель — величина мобилизованных средств в виде кредитов, выданных торгово-промышленным организациям, финансово-кредитным учреждениям, частным лицам, за минусом резерва ликвидности» .

«Под кредитным портфелем будем понимать весь объем ссудной задолженности банку в виде межбанковских кредитов, кредитов клиентам (юридическим и физическим лицам), отраженный на балансовых счетах, включая счета по учету просроченных ссуд и процентов» .

Анализ приведенных выше дефиниций показывает, что большинство из них определяют кредитный портфель чисто механистически, как простой набор, совокупность различных кредитных инструментов (различных видов

ссуд), что является на наш взгляд недостаточным, поскольку не отражает основных характеристик портфеля в целом. В некоторых определениях кредитный портфель характеризуется структурой по ряду критериев. Так, первые пять дефиниций акцентируют внимание только на таком критерии структуры портфеля, как кредитный риск. Однако, кредитный риск — лишь один из возможных критериев структуры кредитного портфеля. В связи с этим для правильного определения понятия «кредитный портфель» надо сначала определить набор критериев, более полно характеризующих его структуру.

В принципе, возможно характеризовать портфель множеством критериев, но их значимость зависит от условий (экономической ситуации), в которых происходит кредитная деятельность. В условиях рыночной экономики наиважнейшим критерием, отражающим неотъемлемые свойства любого участника рынка, является его конкурентная способность, т.е. способность выживать и устойчиво функционировать (развиваться). В этом плане, на наш взгляд, основными критериями, характеризующими конкурентную способность кредитного портфеля, и соответственно определяющими структуру портфеля, являются: рисковость, доходность, ликвидность.

Кратко остановимся на сути этих критериев.

Кредитный риск. Одним из критериев, характеризующих структуру кредитного портфеля, наиболее подробно рассмотренным в трудах отечественных и зарубежных специалистов, а также и частично учтенным в вышеприведенных определениях кредитного портфеля, — является критерий кредитного риска. Сейчас, более чем когда либо , банковская деятельность — это управление рисками. Многие исследователи считают принципиально важным тот факт, что в основе финансового управления банком лежит способность управлять балансовыми и внебалансовыми портфельными рисками .

«Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. невозврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки» .

«Кредитный риск — риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде» .

Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка.

К группе факторов, лежащих на стороне клиента, относятся : кредитоспособность заемщика и характер кредитной сделки. Кредитоспособность заемщика отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит и отражает прогнозную способность заемщика к погашению долга в ближайшей перспективе. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора) .

К группе факторов, лежащих на стороне банка, относится уровень организации кредитного процесса в коммерческом банке, т.е. наличие разработанных инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, наличие и качество Кредитной политики банка, определение требований к кредитной документации, создание эффективной системы контроля и кредитного мониторинга, уровень профессионализма персонала и т.д.

Кроме того, следует отметить, что на величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. Коммерческие банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и неуверенностью, вызванными многими причинами, начиная с дефицита высококвалифицированных банковских работников и кончая нехваткой грамотных, с точки зрения ведения бизнеса, опытных клиентов — заемщиков. Также надо учитывать постоянно изменяющееся законодательство, и то, что банки вынуждены действовать в условиях общего экономического кризиса. По данным Всемирного банка, внутренние для банка факторы являются причиной 67% потерь коммерческих банков по ссудам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33% потерь.

Индивидуальные кредиты по величине кредитного риска могут быть классифицированы (отнесены) по различным группам, например, 1-я группа — стандартные; 2-я группа — нестандартные; 3-я группа — сомнительные; 4-я группа — безнадежные . Соотношение этих групп определяет структуру портфеля по кредитному риску и позволяет характеризовать кредитный портфель в целом средневзвешенной величиной кредитного риска. Последняя величина необходима для расчета величины резерва на возможные потери по ссудам.

Важно отметить, что кредитный портфель характеризуется двумя величинами рисков: первая величина определяется средневзвешенной величиной рисков индивидуальных (или заранее группированных) кредитов, вторая — характеризует так называемый «портфельный риск». Введение в рассмотрение понятия «портфельный риск» обусловлено тем, что риск, создаваемый внешними экономическими условиями, ведет к ковариации прибылей в портфеле ссуд. Если прибавляемый к портфелю дополнительный кредит тесно коррелирует (совпадает по ряду критериев) с выданными ссудами (например, когда добавляется еще одна энергетическая или сельскохозяйственная ссуда к полностью сформированному портфелю кредитов этого профиля), то кредитор тем самым берет на себя больший портфельный риск, чем в случае, когда он увеличивает портфель займов с более низкой степенью корреляции. Большие концентрации риска могут также возникать не только при кредитовании предприятий одной отрасли, но и одного сектора экономики, одного географического региона или при наличии большого количества заемщиков с другими общими характеристиками, которые делают их уязвимыми со стороны одних и тех же неблагоприятных факторов. Оценить степень концентрации кредитного портфеля на том или ином сегменте (или степень его диверсификации по всем сегментам) можно только с помощью комплексного подхода ко всему кредитному портфелю в целом, когда в рассмотрение принимается не конкретный изолированный заемщик со своими собственными характеристиками, а заемщик со всеми его взаимосвязями внутри уже сформированного портфеля. Таким образом, «портфельный риск» характеризует степень диверсификации (или степень концентрации) портфеля кредитов и может служить мерой того, насколько удачно и правильно подобраны кредиты друг к другу. Если расчет средневзвешенного кредитного риска (по уже определенным рискам отдельных кредитов), характеризующего портфель как совокупность кредитов, не представляет проблем, то расчет и анализ величины портфельного риска, количественно характеризующего степень диверсификации кредитов, в принципе в отечественной литературе никем не рассматривался. В связи с этим исследование данного вопроса является весьма актуальным и необходимым для российской неустойчивой действительности, поскольку многие правомочно полагают, что диверсификация является основным методом (при прочих равных условиях), позволяющим смягчить воздействие экономических изменений.

Другим критерием структуры кредитного портфеля является ликвидность.

Ликвидность. При рассмотрении вопроса о банковских портфелях, необходимо отметить то, что банк, как правило, формирует свой портфель активов в большей части за счет привлеченных и заемных средств, что приводит к необходимости учитывать требования ликвидности в процессе формирования и управления портфелями активов, в т.ч. и кредитным портфелем.

Под ликвидностью кредита понимается степень притока денежных средств в течение срока действия кредитного договора. Определяется величиной процентной ставки и графиком выплаты процентов и погашения основной суммы долга .

Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Ликвидность является мерой способности банка удовлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и требования заемщиков, например по открытым кредитным линиям. Способность банка своевременно выполнять свои обязательства определяется следующими факторами :

ликвидность активов;

постоянство пассивов;

движение денежных средств.

В свою очередь, ликвидность активов определяется : скоростью, с которой активы можно перевести в наличность и оборачиваемостью — степенью сохранения реальной стоимости активов при их вынужденном обращении в наличность. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура портфеля активов банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности. Применительно к кредитам, структура кредитного портфеля в зависимости от степени ликвидности представляется следующим образом:

  • 1-я группа: высоколиквидные кредиты ( однодневные кредиты МБК);
  • 2-я группа: ликвидные кредиты ( овердрафт, кредиты, сроком погашения в течение ближайших 30-ти дней);
  • 3-я группа: низколиквидные кредиты (кредиты, сроком погашения свыше 30-ти дней).

Устанавливая рациональную структуру кредитного портфеля, банк должен выполнять требования к ликвидности, и, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и низколиквидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм, типов, и выполнять определенные нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Как было нами отмечено ранее, еще одним важнейшим критерием структуры портфеля является критерий доходности.

Доходность. Следует учитывать то, что банк — юридическое лицо, и основная цель его деятельности — извлечение прибыли. Таким образом, формируемый банком портфель активов, в том числе и кредитный портфель, должен обеспечивать банку ожидаемый и управленчески определенный уровень доходности.

Под доходностью обычно понимают процентные и непроцентные доходы, иногда с учетом операционных и других расходов. Можно выделить следующие группы факторов, влияющих на доходность кредитного портфеля:

уровень и структура процентных ставок;

процентный риск;

валютный риск;

внешние рыночные факторы.

Структуру кредитного портфеля в зависимости от доходности можно представить следующим образом:

  • 1-я группа: кредиты, приносящие доход;
  • 2-я группа: кредиты, не приносящие доход.

Рассматривая с точки зрения доходности рациональную структуру кредитного портфеля, необходимо отметить, что эта структура должна обеспечивать банку покрытие его издержек и приносить определенную прибыль, чистый доход.

Таким образом, с учетом изложенного, представляется возможным дать следующее определение кредитного портфеля коммерческого банка:

Кредитный портфель — это совокупность ссуд, отражающая их структуру, классифицированную на основе критериев кредитного риска, доходности и ликвидности.

При этом, в совокупность ссуд включаются и учтенные банком векселя.

Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи, нам представляется важным подчеркнуть, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитов, а результатом активных действий банка, динамично развивающимся, заведомо управленческим соотношением между различными видами кредитов. Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитный портфель коммерческого банка как воплощение стратегии, кредитной политики банка (которая является, в свою очередь, частью общей стратегии развития банка), результат активных управленческих действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между набором, совокупностью кредитных инструментов. Данный процесс активного определения структуры кредита и кредитного портфеля по ряду критериев, по их показателям необходимым и лучшим для банка, но с учетом потребностей и возможностей клиента. Основными из этих критериев, как было нами рассмотрено, являются риск, доходность и ликвидность.

С учетом изложенного представляется необходимым дать расширенное определение кредитного портфеля и изложить его в следующей редакции: Кредитный портфель — это совокупность структурированных банком ссуд, классифицированных на основе критериев кредитного риска, доходности и ликвидности. Важнейшими показателями кредитного портфеля как целого являются управленчески определяемые степень его диверсифицированности (портфельный риск) и структура по кредитному риску, доходности и ликвидности.

Однако, в условиях рыночной экономики, и это определение не является полным. Одним из необходимых элементов управления является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля в целом и отдельного кредита, в частности. То есть, по основным показателям кредитный портфель и отдельные кредиты должны быть выше, чем у конкурентов (доходность, ликвидность, степень риска и т.д.). Одним из способов достижения этой цели является поддержание кредитного портфеля в «открытом состоянии», т.е. проведении постоянной селекции кредитов, регулярного обновления (замены) кредитов в имеющемся кредитном портфеле (не только сомнительных, но, например, просто менее доходных). Это возможно, если иметь на определенное время определенный запас структурированных, но еще не выданных кредитов новым заемщикам. Требование наличия постоянного определенного объема потенциальных кредитов новым заемщикам позволяет решить, на наш взгляд, 4- важные задачи:

создавая постоянно определенный объем потенциальных кредитов, не уступающих по основным показателям самым лучшим кредитам в портфеле, и проводя поиск новых заемщиков, персонал вынужден участвовать в конкурентной борьбе на рынке, что служит гарантией роста их профессионального уровня;

во-вторых, банк страхует себя от того, что если даже уйдут сильнейшие заемщики, у него есть достойная замена. Другими словами страхуется риск потери качества кредитного портфеля;

в-третьих, «открытость» кредитного портфеля заставляет участвовать в конкурентной борьбе между собой как «старых», так и «новых» потенциальных заемщиков. Последнее «подстегивает» всех заемщиков к усиленной работе над повышением качества кредитных договоров и снижению кредитных рисков.

в-четвертых, наличие потенциальных кредитов гарантирует своевременную «санацию» кредитного портфеля и позволяет поддерживать количество постоянных клиентов (заемщиков) на оптимальном для банка уровне.

Решение этих задач особо важно в условиях быстро изменяющейся внешней (по отношению к банку) среды, что актуально для России. По нашему мнению, постоянная селекция кредитов в портфеле, когда регулярно «слабые» кредиты удаляются, а добавляются «сильные» кредиты, является нормой правильного управления, и залогом конкурентоспособности банка. Нельзя сколь угодно долго совершенствоваться только в рамках существующего «закрытого» портфеля. В стратегическом плане это означает остановку развития, поскольку эволюционируют, самоорганизуются и выживают в конкуренции только «открытые» системы . Таким образом, для успешного развития и сохранения своей конкурентоспособности кредитный портфель коммерческого банка должен быть «открытым», т.е. за счет взаимодействия с внешней средой, иметь возможность обновления (притока новых кредитов (заемщиков), замены старых) с постоянной тенденцией вытеснения низкокачественных ссуд высококачественными. «Открытость» кредитного портфеля банка является инструментом снижения риска потери конкурентоспособности банка, гарантом его интенсивного (а не только экстенсивного) развития и обеспечивается наличием определенного количества структурированных, но еще не выданных кредитов.

Особо отметим, что «открытость» кредитного портфеля не находит своего отражения ни в одном из вышерассмотренных дефиниций . Это, во-первых. Во-вторых, во всех дефинициях под кредитным портфелем понимается исключительно совокупность выданных кредитов (!). В связи с этим представляется очевидным необходимость расширения и дополнения определения кредитного портфеля. В первую очередь, необходимо ввести понятие сформированного кредитного портфеля и потенциального кредитного портфеля коммерческого банка. Сформированный кредитный портфель составляет совокупность выданных банком ссуд, потенциальный кредитный портфель — совокупность структурированных, проанализированных, но не выданных банком ссуд.

В соответствии с этим под открытым кредитным портфелем понимается портфель, состоящий из двух составляющих: из уже сформированного кредитного портфеля и потенциального кредитного портфеля. Естественно, что открытый кредитный портфель должен характеризоваться определенной динамикой, скоростью «обновления» сформированного и потенциального портфелей. При этом, нулевая скорость свидетельствует о полной «закрытости» кредитного портфеля (что грозит потерей конкурентоспособности), а очень «высокая» скорость — о неустойчивости кредитного портфеля. По нашему мнению и по экспертным оценкам руководителей ряда московских банков наиболее приемлемой величиной «скорости обновления» является такая, когда в среднем за год, примерно, 60-70% заемщиков являются постоянными клиентами банка. Это позволяет, по мнению экспертов, поддерживать или улучшать показатели, например, по кредитному риску на 10-15% ежегодно.

Важно отметить, что сформированный и потенциальный кредитные портфели оказывают взаимное влияние друг на друга и при осуществлении банком кредитного процесса они оба подвергаются анализу и регулированию. В свою очередь, критерии характеризующие отношение величин объемов, структуры сформированного и потенциального кредитного портфелей должны выступать критериями классификации структуры всего открытого кредитного портфеля в целом.

Отметим также, что в литературе до сих пор совершенно не изучены вопросы о том, какой объем от кредитного портфеля должен занимать объем потенциальных кредитов, какова должна быть структура потенциальных кредитов. (По поводу структуры кредитов отметим, что как выданные, так и потенциальные кредиты по своей сути являются структурированными кредитами, поскольку процесс структурирования кредита происходит и на этапе рассмотрения кредитной заявки и на этапе выдачи кредита и в процессе кредитного мониторинга выданной ссуды).

Принимая во внимание рассмотренное нами понятие потенциального портфеля представляется возможным дать следующее определение кредитного портфеля коммерческого банка:

Кредитный портфель — это «открытая система», представляющая собой совокупность структурированных банком ссуд (выданных и потенциальных), классифицированных на основе критериев кредитного риска, доходности и ликвидности.

Основными показателями кредитного портфеля как целого являются управленчески определяемые: степень диверсифицированности (портфельный риск); структура по кредитному риску, доходности и ликвидности.

В экономической литературе также встречается понятие качества кредитного портфеля и качественного управления. Одним из элементов качественного управления является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля в целом и отдельного кредита, в частности. То есть, по основным показателям кредитный портфель и отдельные кредиты должны быть выше, чем у конкурентов (доходность, ликвидность, степень риска и т.д.). Таким образом, возникает необходимость оценки качественной составляющей кредитного портфеля, его качества.

По сути дела, под качеством кредитного портфеля понимается степень соответствия значений вышеуказанных критериев (риска, доходности, ликвидности) определенным нормативным показателям, которые определяются либо на основании исторических (опытных) данных, либо являются регулятивными нормами органов надзора, либо диктуются требованиями конкурентной борьбы с другими участниками рынка.

Кроме того, следует отметить, что соотношение данных показателей должно в целом, отвечать ряду требований, объективно необходимых для устойчивого функционирования коммерческого банка. (Данный тезис подтверждается также и изложенной в экономической литературе позицией о портфельном подходе в стратегии управления активами и пассивами банка, означающего принятие решения о предпочтительном распределении различных пассивов банка между различными видами активов, исходя из оценки определенных параметров и критериев). Таким образом, не только структура каждого кредита, но всего кредитного портфеля в целом, должна отвечать определенным требованиям.

Необходимо подчеркнуть, что показатели кредитного риска (показатели структуры кредитного портфеля классифицированного по степени риска) являются, на наш взгляд, приоритетными и доминирующими при оценке качества кредитного портфеля, т.к. кредитный риск является неотъемлемой и самостоятельной составляющей кредитных вложений, в то время как доходность и ликвидность имеют большее значение при оценке деятельности банка в целом.

Определенную характеристику качества кредитного портфеля дает оценка его структуры по степени кредитного риска. Соответственно, чем больше удельный вес кредитов с низкой степенью риска («стандартных»), тем качество портфеля выше. При этом также необходимо проводить анализ динамики изменения структуры портфеля по риску, и сравнительную оценку соответствующих показателей с конкурирующими банками.

Тем не менее, на наш взгляд, эти процедуры дают только относительную (хотя и важную) характеристику качества кредитного портфеля. Поскольку мы отмечали ранее, что кредитный портфель отражает структуру по критериям риска, доходности и ликвидности, то представляется возможным сделать вывод, что последние характеристики позволяют на основе комплексного анализа оценить качество кредитного портфеля, отражающего эффективность формирования и функционирования кредитного портфеля (его конкурентоспособность).

Для изложения предлагаемого подхода к комплексной оценке качества кредитного портфеля, необходимо введение и обоснования понятия оптимального кредитного портфеля, по степени отклонения от показателей которого и будет определяться качество портфеля.

Естественно, что целью управления кредитным портфелем является достижение им некоего оптимального состояния (оптимальный кредитный портфель). Понятие оптимального кредитного портфеля можно условно пояснить следующим образом. Как уже указывалось кредитный портфель характеризуется риском, доходностью ликвидностью. При решении дилеммы «доходность — ликвидность» банк стремится максимизировать доходность при сохранении необходимого минимума ликвидности (высоколиквидных ссуд). При решении дилеммы » риск-доходность» присутствует стремление минимизировать риск, и в рамках этого ограничения, насколько возможно, максимизировать доходность. Общая закономерность взаимосвязи риска с доходом такова: чем выше доход, тем выше риск (кривая «а», рис.1). При этом выделяют 3 зоны . Первая зона характеризуется низким уровнем риска, но недостаточным уровнем доходности. При долговременном функционировании в этой зоне банк неминуемо столкнется с серьезными проблемами. Третья зона характеризуется заведомо завышенным, неприемлемым для банка риском, когда вероятность получения планируемых (ожидаемых) высоких доходов значительно снижается. Вследствие этого при долговременном функционировании в этой зоне банк также столкнется с серьезными проблемами, вплоть до разорения. Это зону можно определить как зону неоправданного риска. В промежуточной зоне 2 банк обеспечивает себе минимальный необходимый доход и принимает на себя разумный риск. Такую зону можно определить как зону безопасного функционирования с достаточной доходностью. Отметим, что выбор оптимальной зоны достигается в процессе управления риском.

В соответствии со сказанным можно предположить, что реальная (усредненная по множеству кредитов при долгосрочном функционировании банка в различных зонах) зависимость дохода от риска имеет экстремальный характер и проходит через максимум (кривая «б», рис 1).

r (мин) r (макс) риск

Рис. 1. Зависимость между доходом и риском

Величина Дмин определяет минимальный доход, покрывающий затраты. Следовательно, банк не должен допускать работы с риском ниже rмин , но и не превышать риска rмак (рис.1). Зона от rмин до rмак является зоной достаточной доходности. Как видно из графика, максимальному доходу Д1мак отвечает величина риска r0, которую можно назвать оптимальным риском. Кредитный портфель, реализующий эту оптимальную комбинацию, при обеспечении необходимого минимума ликвидности и будем называть оптимальным кредитным портфелем.

С учетом изложенного, а также учитывая наличие портфельного риска, оптимальным кредитным портфелем можно признать кредитный портфель , обладающий максимально эффективным соотношением между риском и доходностью, при сохранении необходимого уровня ликвидных ссуд.

Представляется важным отметить следующее: определение оптимальной комбинации по показателям риска, доходности и ликвидности производится банком на этапе стратегического планирования, обязательно с учетом конкурентной среды (аналогичным показателям по конкурирующим банкам), и фиксируется в соответствующих документах банка. Более подробно мы рассмотрим этот процесс во 2-й главе настоящей работы. Соответственно, по отклонению от этой оптимальной комбинации и можно судить о качестве кредитного портфеля банка.

Отметим также, что одной из задач управления кредитным портфелем является минимизация его риска, чтобы не превышать оптимальное значение r0. Другой задачей, является максимизация доходности (минимизация убытков) при выбранном риске. На графике, это соответствует переходу из точки А (кривая «б») в точку Б (кривая «а»).

Принимая во внимание рассмотренное нами, представляется возможным дать следующее итоговое определение кредитного портфеля коммерческого банка:

Кредитный портфель — это «открытая система», представляющая собой совокупность структурированных банком ссуд (выданных и потенциальных), классифицированных на основе критериев кредитного риска, доходности и ликвидности.

Основными показателями кредитного портфеля как целого являются управленчески определяемые: степень диверсифицированности (портфельный риск); структура по кредитному риску, доходности и ликвидности.

Под качеством кредитного портфеля понимается комплексная оценка его конкурентоспособности (эффективности формирования и функционирования) с позиции значений основных показателей и динамики их изменений.

2 Розничный портфель банка, условия его определения.

Розничный портфель – это совокупность активов (требований) и обязательств банка, небанковских кредитно-финансовых организаций по предоставлению денежных средств, удовлетворяющих одновременно следующим условиям:

  1. контрагентами являются физические лица, в т.ч. ИП;

  2. совокупная величина активов (требований) по предоставлению денежных средств в отношении одного контрагента не должна превышать по первоначальному договору сумму, эквивалентную 50 тыс. евро;

  3. совокупная величина активов по предоставлению денежных средств в отношении одного контрагента не должна превышать 0,5% общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров.

В отношении контрагентов физических лиц, не являющихся ИП, в розничный портфель включается задолженность или обязательство по предоставлению денежных средств по кредитам и овердрафтному кредитованию.

Торговый портфель банка – это совокупность финансовых инструментов, приобретенных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией с целью их дальнейшей перепродажи.

Оценка кредитного портфеля включает количественные и качественные аспекты. Для количественной оценки определяют состав и структуру кредитного портфеля по следующим критериям:

— тип контрагента;

— отраслевая принадлежность клиента;

— вид кредитной операции;

— объект кредитования;

— вид валюты;

— способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

— первоначальный срок кредитования и срок, оставшийся до погашения кредита.

Качественная оценка учитывает соблюдение сроков кредитования и уровень кредитного риска. Предполагает определение чистого кредитного портфеля и долю проблемной задолженности в его составе. Размер, состав и структура кредитного портфеля банка является базой для расчета основных нормативных показателей банка: достаточность собственного капитала банка, а также соблюдение максимального уровня риска по должникам банка.

>3 Основные участники рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь.

4 Инфраструктура рынка розничных банковских услуг

Структура розничного бизнеса состоит из

Внутренний контроль

Управление рисков

Карточный центр

Управление кредитования

Управление развития бизнеса

Управление вкладов

Бэк-офис

Управление розничных технологий

Управление розничных продуктов

Управление по работе с сетью

Бухгалтерия и отчетность

Управление рисков — подразделение, ответственное за мониторинг рисков, возникающих в процессе деятельности банка. Занимается оценкой рисков при разработке и внедрении новых продуктов. Выполняет проверку заемщиков в рамках предоставленных кредитных ресурсов. В случае банкротства заемщика проводит дополнительную работу по взысканию задолженности. Участвует в разработке всех новых банковских продуктов с точки зрения оценки рисков.

Управление кредитования – координирует деятельность кредитных подразделений, организует процесс предоставления кредитных продуктов. Описывает методологию кредитования. Также участвует в разработке новых банковских продуктов.

Управление вкладов – организует функционирование сберегательного бизнеса, в т.ч. доверительное управление и работу с VIP-клиентами. Отвечает за привлечение денежных ресурсов.

Управление розничных технологий – обеспечивает технологическую разработку и функционирование информационных технологий . Также участвует в разработке новых банковских продуктов.

Управление по работе с сетью – координирует деятельность удаленных рабочих мест, отвечает за открытие новых мест и закрытие нерентабельных. Производит подсчет рентабельности функционирования сети. Участвует в разработке новых банковских продуктов, реализуемых через данную сеть.

Внутренний контроль – контроль за правильностью выполнения операций и правомерностью финансовых схем, розничных продуктов. Контролирует правомерность выполнения действий всех служб. Участвует в разработке новых банковских продуктов с точки зрения контроля.

Карточный центр – ответственно за функционирование карточных продуктов, координирует взаимодействие со сторонним процессинговым центром, в случаях сбоя – обеспечивает работу.

Управление развития бизнеса – производит разработку новых розничных продуктов и услуг, организовывает и координирует продажи и обеспечивает рекламную поддержку. В структуру этого управления входят маркетинговое подразделение и рекламная служба. Составляет управленческую отчетность, рассчитывает эффективность продуктов.

Бэк-офис – выполняет оформление розничных и межбанковских операций в структуре банка, выполняет практически все расчетные операции, оформляются клиентские и банковские операции.

Управление розничных продуктов – организует работу с прочими розничными продуктами, не вошедшими в управление в связи с невысокой доходностью: переводы, чеки, страховые продукты.

Бухгалтерия и отчетность – занимается составлением необходимой отчетности.

Инфраструктура рынка розничных банковских услуг состоит из:

— учреждений банка,

— торговых структур,

— посреднических организаций,

— других кредитных организаций.

Под инфраструктурой розничного бизнеса в сфере кредитования следует понимать совокупность субъектов финансового предпринимательства, деятельность которых способствует оказанию финансовых услуг в качестве предоставления розничных потребительских кредитов.

Инфраструктура розничного бизнеса включает следующиесоставляющие:

  1. собственная сеть банка:

— учреждение банка;

— дополнительные офисы;

— филиалы;

— операционные кассы;

— офисы самообслуживания;

— онлайн-представительства;

  1. торговые структуры – магазины, в которых осуществляется продажа товаров в кредит;

  2. кредитные брокеры;

  3. посредники рынка услуг розничного кредитования:

— колекторские агентства,

-страховые организации;

  1. кредитные организации как поставщики финансовых ресурсов.

Среди активных операций банка наибольшую прибыль приносят выданные гражданам и юридическим лицам кредиты. Однако достаточно 7-9% проблемных активов, и стабильное будущее финансовой организации окажется под угрозой. Практика банковского дела показывает: низкое качество кредитного портфеля – самая распространенная причина банкротства. Без оптимально сформированной суммы кредитов, без эффективного управления ими прибыльная деятельность банковской организации невозможна.

Из статьи вы узнаете, что такое банковский кредитный портфель, как он формируется и как кредитные организации управляют этим активом.

Что такое кредитный портфель

В экономической литературе нет четкого определения кредитного портфеля (КП). В максимально упрощенном виде, под понятием подразумевают все кредиты банка, выданные и населению, и предприятиям, и организациям из разных сфер. Однако более точной формулировкой ссудного портфеля будет суммарный остаток задолженностей по кредитам на конкретную дату.

Кроме займов к кредитному портфелю принято относить:

  • факторинг – финансирование производителей и поставщиков на условиях отсрочки платежей при проведении торговых операций;
  • лизинг – форма кредитования, подразумевающая долгосрочную аренду с возможностью последующего выкупа сооружений или оборудования;
  • обязательства по банковским векселям, гарантиям и поручительствам.

Обратите внимание! Заемщик возвращает банку полученные денежные средства с процентами. Кроме того, он оплачивает различные комиссионные сборы и штрафы в случае задолженностей и нарушения графика платежей. Однако все эти суммы сверх тела кредита не включаются в КП. То есть размер портфеля определяется суммой по займам в «чистом» виде, без учета процентной прибыли.

Основные виды портфелей

Классификация кредитных портфелей зависит от признака или показателя, который берется за основу. Например, с точки зрения типов клиентов КП разделяют на клиентский и межбанковский. В свою очередь, клиентский – дифференцируют на деловой (кредиты юридических лиц) и персональный (займы населению).

Если портфель отвечает требованиям по разнообразию кредитных продуктов, доходности, видам операций, то его называют диверсифицированным. Если в нем преобладают кредиты определенных видов – концентрированным.

По соотношению риска и доходности выделяют:

  • сбалансированный КП — оптимальное соотношение между риском и доходом;
  • рискованный — высокий доход и высокий риск;
  • нейтральный — низкий доход и низкий риск.

Когда говорят о валовом портфеле, то имеют в виду все выданные банком кредиты. А чистый КП – это валовый за вычет суммы резервных средств. По видам валют портфели бывают в национальной и иностранной валюте.

Анализ кредитного портфеля

Чтобы оценить положение отдельного банка на фоне банковского рынка всей страны и оценить динамику его развития, используется количественный и качественный анализ кредитного портфеля. Количественным методом определяется структура и состав КП за определенный период: количество кредитов, сроки кредитования, валюта займов.

Качественный метод предполагает анализ таких показателей как:

  • доходность;
  • ликвидность (возможность продать портфель по рыночной цене);
  • рискованность;
  • целенаправленность (меры по оптимизации портфеля должны соответствовать стратегическим целям банка).

На основе проведенных аналитических исследований руководство банка выбирает такую стратегию управления активами, которая в перспективе повысит экономический рост организации.

Формируется оптимальный банковский портфель

Как определить, что та или иная финансовая организация сформировала качественный кредитный портфель? Специалисты в области денежного обращения предлагают такой ответ на вопрос: КП считается качественным, если он обеспечивает владельцу требуемый уровень доходности при достаточной ликвидности и приемлемом уровне риска.

Деятельность банка в сфере кредитования, его стратегия и тактика определяются нормами кредитной политики, а масштабы операций зависят от размера капитала банка. Для эффективной работы стоит определить структуру деятельности и выбрать сегменты рынка для работы.

Поэтому портфель формируется на основе установленных показателей:

  • доля ресурсов, которую можно использовать для выдачи кредитов;
  • приоритетные типы кредитов;
  • концентрация кредитов по заемщикам и отраслям;
  • географические регионы бизнеса;
  • лимиты по кредитам.

Важно! Универсальной кредитной политики не существует. Каждая организация, учитывая экономические, географические и прочие исходные данные, самостоятельно выбирает, как ей развиваться.

Когда параметры КП определены, банк периодически и системно проводит следующие мероприятия:

  • анализ актуальной ситуации на рынке, т.е. определение факторов, влияющих на спрос и предложение по кредитованию;
  • анализ собственного кредитного потенциала (величина средств в банке без учета резерва);
  • соблюдение баланса между потенциалом и размером выданных займов;
  • анализ выданных кредитов по различным показателям (по категории заемщиков, срокам погашения, типу кредитов, рискам и пр.);
  • разработка мер по оптимизации.

Управление портфелем

Выделяют три основных этапа управления банковским портфелем. Два из них уже были названы: это формирование КП и его анализ (оценка качества). Третий этап – регулирование и корректировка. Он подразумевает регулярную работу по увеличению прибыли и снижению рисков по кредитным операциям.

Для повышения эффективности КП процесс управления обычно включает следующие способы:

  • модернизация банковских продуктов – создание и продвижение новых, а также изменения в уже существующих условиях кредитования;
  • продажа и покупка активов;
  • определение размера резервного фонда;
  • регулярная работа с заемщиками и ревизия кредитов — контроль выплат, стоимости залога и пр.;
  • выявление проблемных кредитов на ранней стадии;
  • диверсификация портфеля — кредитные средства равномерно распределяются между крупными и мелкими клиентами, а также между кредитными продуктами разного вида;
  • привлечение новых клиентов.

Приведем пример управления КП из практики. В октябре 2019 года по официальным требованиям Центробанка России увеличились лимиты резервирования средств для банков и вступило в силу указание учитывать общую закредитованность заемщиков. Изменения повлекли увеличение стоимости займов для кредиторов.

Поэтому накануне вступления в силу требований более половины из 50 крупнейших финансовых организаций в августе-сентябре решили нарастить свои кредитные портфели. В сумме они выдали физическим лицам в долг 18 трлн рублей. По сравнению с 2018 годом количество только необеспеченных займов увеличилось более чем на 20%.

Кредитные портфели банков с государственным участием

У государственных банков объемы выдачи займов растут гораздо интенсивнее, чем у частных. По данным статистики за 9 месяцев 2019 года банки с госучастием получили рекордную прибыль. Среди лидеров по наращиванию ссудного портфеля – ВТБ и Россельхозбанк.

Самые большими КП среди госбанков владеют*:

Кредитный портфель (население), млн руб. Кредитный портфель (организации, предприятия), млн руб.
Сбербанк 6,9 12,04
ВТБ 2,9 7,3
Газпромбанк 0,56 3,6
Россельхозбанк 0,45 1,7
Открытие 0,28 0,8

*по состоянию на 1.10.2019 г.

Исследования показали, что за последние три года объем займов физлицам у госбанков увеличился более чем на 6 трлн рублей. В то время как у частных банков такой показатель за 36 месяцев оказался ниже в 10 раз. Корпоративный портфель госбанков увеличился вдвое за 6 лет, у частных – только на 62%. Это вызвано перетоком корпоративных клиентов в государственный финансовые структуры.

В определенный момент руководство банка может принять решение о смене вектора развития или прекратить работу в определенном регионе. Тогда кредитный портфель продается другому участнику рынка. Чаще активность банков по продаже КП повышается в периоды экономической нестабильности. Кредиторы стремятся получить за свои активы полную стоимость и высвободить баланс на новые проекты.

Банк не обязан уведомлять своих клиентов, когда продает портфель. Для заемщика при этом изменяются только реквизиты выплат по непогашенным кредитам. Условия кредитования остаются прежними. В случае, когда кредитополучателю не сообщили новые реквизитные данные, и очередной платеж по графику он сделал на старый счет, предъявить претензии к нему никто не имеет права.

Обратите внимание! Если смена кредитора приводит к дополнительным расходам для заемщика, то по закону такие расходы ему должны быть компенсированы. В соответствии со ст. 382 ГК РФ предыдущая и новая кредитная организации совместно возмещают должнику затраты от перехода кредита.

Что происходит с кредитным портфелем в случае банкротства банка

При банкротстве кредитного учреждения Центробанк РФ издает указание о лишении финансовой организации лицензии и, соответственно, права осуществлять кредитную деятельность. При этом вся собственность банка и его кредитный портфель выставляются на продажу. Оставшиеся платежи по кредитам заемщики будут возвращать новому владельцу портфеля и в полном объеме.

Важно! Бывают случаи, когда банки в кризисных ситуациях предлагают заемщикам погасить кредиты досрочно на выгодных условиях. Однако обязать клиента вернуть деньги раньше срока на основании банкротства кредитора нельзя.

Прежде чем выдать кредит, банки тщательно проверяют потенциальных заемщиков. Не имеет значения, речь идет о физических лицах, ИП или предприятиях. Объективная оценка финансового состояния кредитополучателя снижает риски кредитора и формирует оптимальный кредитный портфель. Все кредитные компании стремятся управлять им таким образом, чтобы регулярно получать прибыль.

Что такое кредитный портфель? Что представляет собой процесс оптимизации кредитного портфеля компании? Из каких направлений состоит работа по оптимизации корпоративного кредитного портфеля?

Что такое кредитный портфель?

Под термином «кредитный портфель» (если речь идет о компании) понимается вся совокупность полученных ею кредитов, займов и прочих используемых ею источников внешнего финансирования (включая банковские гарантии, эмиссию облигаций, инструменты торгового финансирования и транши в рамках открытых кредитных линий с банками), характеризующаяся следующими признаками:

  • общая сумма;

  • средневзвешенная процентная ставка;

  • средневзвешенный срок кредитования;

  • степень риска и структура (например, преобладающая доля одного крупного кредитора).

Процесс оптимизации кредитного портфеля

Исходя из вышеуказанных признаков кредитного портфеля, можно выделить три главных задачи его оптимизации:

  • снижение общей суммы долга,
  • снижение стоимости обслуживания долга;
  • минимизация рисков кредитования (диверсификация и выбор наиболее оптимальных инструментов).

Таким образом, работа по оптимизации кредитного портфеля компании это не просто реструктуризация или рефинансирование полученных кредитов. Это целых комплекс мер, относящихся к отдельным, но взаимосвязанным направлениям работы CFO, корпоративных финансистов и казначеев, эффективная реализация которых позволяет не только снизить общие расходы на обслуживание долга корпорации, но и обеспечить ее финансовую устойчивость за счет снижения долговой нагрузки и риска потери ликвидности.

Оптимизация кредитного портфеля включает в себя следующие направления работы:

1.Снижение потребности в финансировании оборотного капитала

Поскольку абсолютные расходы компании на обслуживание долга определяются не только его процентной ставкой, но и суммой, то одним из направлений работы корпоративного казначейства или специалистов по корпоративным финансам компании является оптимизация размера оборотного (текущего) капитала.

Сюда относится:

  • поддержание оптимального объема запасов,
  • оптимизация размера и структуры дебиторской задолженности,
  • снижение доли авансов в общей структуре платежей,
  • использование внутренних резервов для сокращения потребности в оборотном капитале (пересмотр пенсионных программ, анализ возможностей отложенной оплаты налоговых и таможенных тарифов и сборов и т.д.),
  • минимизация остатков на расчетных счетах (о стратегии управления остатками на банковских счетах читайте );
  • улучшение качества и удлинение периода прогнозирования движения денежных потоков в компании (включая косвенный метод прогнозирования),
  • внедрение комплексной политики по управлению оборотным капиталом и включение ее задач в финансовые KPI.

Хорошим индикатором улучшения или ухудшения тенденции изменения размера оборотного капитала для казначеев является показатель денежного цикла компании, подробнее о котором читайте в этой статье.

2. Диверсификация кредитного инструментария

Одной из задач управления кредитным портфелем также является снижение стоимости кредитования за счет формирования сбалансированного портфеля инструментов финансирования, подобранных с точки зрения оптимального для компании соотношения риска и стоимости.

Помимо обычных банковских кредитов и кредитных линий, компании также могут использовать следующие инструменты привлечения внешнего финансирования:

  • банковские гарантии;
  • аккредитивы;
  • факторинг;
  • финансирование цепочки поставок (финансирование поставщиков) и иные инструменты торгового финансирования;
  • целевое финансирование от зарубежных банков, инвестиционных фондов и государства (программы финансирования инвестпроектов с господдержкой);
  • синдицированное кредитование;
  • РЕПО (например, РЕПО с КСУ на Мосбирже);
  • структурные кредитные инструменты или опционы на процентные ставки (позволяющие привязать процентную ставку к изменению какого-либо рыночного актива или кредитного риска какого-либо эмитента);
  • проект ДОРЗ от Ассоциации корпоративных казначеев (АКК), представляющий собой межкорпоративный кредитный рынок;
  • даже подходы исламского финансирования (например, получение кредита в обмен на место в Совете директоров).

3. Диверсификация пула кредиторов

Сотрудничество с постоянным и надежным партнером, конечно, является прочной основой для снижения маржи банка по кредиту, и, конечно, компании должны стремиться к выстраиванию таких долгосрочных отношений с кредитными институтами. Однако это не означает, что такие партнеры должны быть единственными в своем роде. Оптимальный портфель должен состоять из, как минимум, 5 банков, для обеспечения открытой и здоровой конкуренции между ними. В таком случае, компания может рассчитывать на получение максимально выгодных условий по кредиту.

Иногда также удобно проводить биддинг (сравнение кредитных ставок) между банками через торговые терминалы (например, Bloomberg) посредством открытых или закрытых аукционов (когда участники не видят ставок своих конкурентов). Использование таких технических инструментов позволяет, во-первых, сравнивать все предложения одновременно, а, во-вторых, сопоставлять уровень предложенных банками кредитных ставок и рыночных индикаторов (например, Mosprime или LIBOR). Однако проведение таких аукционов на предоставление кредита возможно только лишь в случаях, когда у компании имеются открытые кредитные линии со всеми участниками.

4. Снижение риска потери ликвидности

Безусловно, компания должна, в первую очередь, обеспечить себе уверенность в том, что привлечение финансирования потребуется ей только для запланированных проектов и целей, а не станет способом срочно закрыть «кассовый разрыв». Поэтому снизить общий размер кредитного портфеля позволит грамотная подготовка в виде снижения риска потери ликвидности путем следующих мер (подробнее о мерах снижения риска ликвидности – в этой статье):

  • внедрение системы фабрики платежей;
  • ежедневный контроль исполнения БДДС для недопущения кассовых разрывов;
  • использование кэш-пулинга (англ. cash-pooling или внутригрупповое финансирование);
  • поддержание денежных резервов (путем размещения краткосрочных депозитов и поддержания оптимального размера остатков на расчетных счетах);
  • формирование высоко ликвидной структуры финансовых вложений (читайте об инвестиционных инструментах «корпоратов»);
  • использование обычных (подтвержденных и неподтвержденных), а также коротких кредитных линий;
  • страхование запасов и хеджирование финансовых рисков.

Управление кредитным портфелем организации

Приходько Е.А.,
кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и налоговой политики
Аксенова Н.И.,
кандидат экономических наук,
доцент кафедры финансов и налоговой политики
Новосибирский государственный технический университет
Финансы и кредит
18(594)-2014

В статье отмечается, что в настоящее время в условиях роста совокупного объема дебиторской задолженности организаций особую актуальность приобретают вопросы эффективного управления обязательствами дебиторов. Проанализированы различные подходы к определению кредитного портфеля, сформулировано понятие «кредитный портфель организации», разработана его классификация и определена структура. Сделан вывод о том, что для формирования эффективной кредитной политики организации возможно использование традиционных инструментов управления кредитным портфелем кредитной организации.

Управление дебиторской задолженностью — одна из множества важных задач для большинства отечественных компаний, осуществляющих реализацию продукции на условиях отсрочки платежа и учитывающих выручку по мере отгрузки готовой продукции. Для решения этой проблемы в организации должна «работать» эффективная кредитная политика, позволяющая:

  • контролировать объемы обязательств в общей сумме активов;
  • оценивать дополнительный доход, который может получить организация, предоставляя отсрочку платежа своим клиентам;
  • снизить риск возникновения безнадежной дебиторской задолженности.

Как видно из анализа данных рис. 1., объемы дебиторской задолженности организаций в России в последние годы неуклонно растут. Определенную долю в них занимает просроченная дебиторская задолженность.

Увеличение дебиторской задолженности (и снижение ликвидности), платежеспособности, является одной из актуальных проблем российских организаций . Однако совершенствование современных экономических отношений невозможно без развитой системы кредитных отношений . Появление временно свободных денежных средств обусловливает движение ссудного капитала. Эти свободные средства являются:

  • источником формирования кредита;
  • способом финансирования потребности в основном и оборотном капиталах для хозяйствующих субъектов;
  • источником приобретения товарно-материальных ценностей, недвижимости и т.п. для физических лиц.

Условия возвратности, срочности и платности при предоставлении кредита повышают ответственность и заинтересованность участников кредитной сделки, стимулируя их к наиболее целесообразному размещению временно свободных денежных, товарных средств для одной стороны и эффективному использованию привлеченного капитала — для другой.

В соответствии с законодательством (ст. 819 Гражданского кодекса РФ), кредитные отношения реализуются через кредитный договор. По кредитному договору банк (или иная кредитная организация) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее, т.е. кредитные отношения, в первую очередь, связаны с банковским кредитом.

В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты часто испытывают потребность в денежных средствах, необходимых для финансирования текущей деятельности. При этом ресурсы могут привлекаться как для покрытия временного кассового разрыва, вызванного несовпадением сроков платежей по обязательствам и поступления денежных средств, так и для расширения объемов деятельности и приобретения товарно-материальных ценностей.

Кроме классического варианта — банковского кредитования, еще одним направлением финансирования может стать спонтанное финансирование или коммерческий кредит. Необходимо помнить, что в соответствии со ст. 823 Гражданского кодекса РФ коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом. Коммерческий кредит определяется экономистами как форма краткосрочного кредитования текущей деятельности хозяйствующего субъекта. Такое кредитование служит одним из важнейших инструментов конкурентной борьбы, позволяющих привлечь значительное число клиентов, а со стороны покупателя появляется возможность гармонизировать денежные потоки. Таким образом, коммерческий кредит можно охарактеризовать как особую форму взаимоотношений поставщика и потребителя.

Стоит отметить, что у любого хозяйствующего субъекта в любой рассматриваемый момент времени имеется целый спектр предоставленных другим хозяйствующим субъектам (если организация не имеет розничного оборота) обязательств (договоров займов, векселей). А это значит, что в отношении совокупности обязательств третьих лиц перед хозяйствующим субъектом можно использовать устоявшийся термин «портфель». В отличие от чисто терминологического значения слова «портфель» (от франц. portefeuille) как сумки для ношения деловых бумаг , в экономическом значении данный термин имеет следующие толкования.

1. Собирательное понятие, означающее совокупность форм и видов экономической, финансовой деятельности, соответствующих им документов, денежных средств, заказов, объектов .

2. Совокупность чего-либо, широкое понятие, применяющееся во всех сферах экономики, которое позволяет судить об объеме деятельности, экономических перспективах, месте на рынке и т.д. фирмы, организации, предприятия и т.п. .

Поэтому данный термин широко используется в различных направлениях экономической деятельности: инвестиционный портфель, вексельный портфель, страховой портфель, портфель ценных бумаг, трастовый портфель, кредитный портфель банка и пр. В свою очередь, толкование понятия «кредитный портфель» в экономической литературе, как правило, сводится к совокупности выданных банком кредитов:

  • результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени ;
  • совокупность предоставленных банком кредитов ;
  • характеристика структуры и качества выданных кредитов, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным кредитам) .

Наибольшее распространение в научно-методической литературе имеет термин «кредитный портфель» по отношению к практике банковского менеджмента (предоставление кредитов физическим и юридическим лицам). В ряде случаев понятие «ссудный портфель банка» используется как синоним понятия «кредитный портфель». Кроме того, в соответствии с нормативными документами Банка России используются такие понятия, как «торговый портфель», представляющий собой совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных кредитной организацией в целях дальнейшей перепродажи, включая инструменты типа РЕПО, и «портфель однородных ссуд» как группа ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков.

Следует отметить также, что термин «кредит» используется в российском законодательстве для обозначения:

  • товарного кредита (ст. 822 Гражданского кодекса РФ);
  • коммерческого кредита (ст. 823 Гражданского кодекса РФ);
  • бюджетного кредита, целевого иностранного кредита (ст. 6 Бюджетного кодекса РФ);
  • инвестиционного налогового кредита (ст. 66 Налогового кодекса РФ).

При этом во всех перечисленных случаях показатель имеет различное содержательное наполнение, отличающееся от содержания термина «банковский кредит».

Кредитные отношения между кредитором и заемщиком могут быть формализованы не только в виде кредитного договора или договора займа. Их можно оформить с помощью договора купли- продажи, долговых обязательств (векселей). А это значит, что для управления средствами в расчетах можно и нужно не только использовать устоявшиеся принципы банковского менеджмента, но и адаптированную методику управления кредитным портфелем, но только организации.

На основании всего этого сформулируем определение понятия «кредитный портфель организации».

Итак, кредитный портфель организации на конкретную дату — это совокупность остатков непогашенных обязательств физических и юридических лиц, которым организация предоставила на определенный срок (возможно, но не обязательно за плату) отсрочку по обязательствам.

Возникающая и погашаемая задолженность физических и юридических лиц перед организацией отражается в составе дебиторской задолженности.

Дебиторскую задолженность организации можно рассматривать как товарный коммерческий кредит покупателю. Бесспорно, финансово-хозяйственная деятельность компаний, не являющихся финансовыми институтами, имеет свою специфику, но при этом базовые принципы кредитования клиентов будут теми же.

1. Срочность. Период использования отсрочки платежа ограничен договором. Большинство компаний, определяя длительность отсрочки платежа по коммерческим кредитам, ориентируются на конкурентов, но необходимо отслеживать скорость оборота дебиторской и кредиторской задолженности: период погашения дебиторской задолженности должен быть меньше аналогичного показателя по кредиторской задолженности. Неэффективным для организации будет, например, предоставление отсрочки по обязательствам своим кредиторам на 90 дней, когда самой приходится брать краткосрочный кредит на 2 мес. Подобная политика поставит под угрозу платежеспособность компании-продавца.

2. Платность. Коммерческий кредит должен предоставляться клиенту с учетом его стоимости для компании (т.е. финансовые ресурсы даются дебитору на платной основе). При определении стоимости коммерческого кредита для компании-продавца нужно принимать во внимание не только затраты по обслуживанию дебиторской задолженности, но и стратегию развития, рыночные условия.

В качестве минимальной стоимости торгового кредита следует применять альтернативный доход от безрискового размещения временно свободных денежных средств, т.е. сопоставлять наценку и депозитные ставки. Возможен и иной подход, по которому компания может кредитовать покупателей по ставке, которая не меньше средневзвешенной стоимости капитала (weighted average cost of capital, WACC).

3. Возвратность.. Стоимость предоставленного товарного кредита должна быть возвращена компании-продавцу. При реализации политики управления дебиторской задолженностью необходимо определять кредитный лимит как по каждому отдельно взятому покупателю, так и в целом для организации. При определении кредитного лимита компания должна учитывать:

  • объемы реализации в кредит;
  • фактические сроки предоставления отсрочки по платежам клиентам;
  • структуру выручки (соотношение прибыли и доходов от реализации).

В соответствии с основными принципами кредитования не все виды дебиторской задолженности могут быть включены в кредитный портфель организации. Рассмотрим подробнее состав кредитного портфеля организации (табл. 1, 2).

В соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения по пяти категориям качества (в зависимости от вероятности финансовых потерь, возникающих при неисполнении либо ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств).

Таблица 1. Дебиторская задолженность, включаемая в кредитный портфель организации

Вид дебиторской задолженности Включение в состав кредитного портфеля организации
Покупатели и заказчики +
Вексели к получению +
Задолженность дочерних и зависимых обществ
Задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал
Авансы выданные
Прочие дебиторы* +/-

* Включение дебиторской задолженности за прочими дебиторами в состав кредитного портфеля организации определяется спецификой каждого вида имеющейся задолженности.

Таблица 2. Дебиторская задолженность за прочими дебиторами, включаемая в кредитный портфель организации

Дебиторская задолженность за прочими дебиторами Включение в состав кредитного портфеля организации
Задолженность за финансовыми и налоговыми органами по перерасчетам налогов, сборов и прочих платежей в бюджет
Задолженность за работниками организации по предоставленным им ссудам и займам за счет средств организации или за счет банковских кредитов +
Задолженность за работниками организации по возмещению причиненного организации материального ущерба
Задолженность за подотчетными лицами
Задолженность за поставщиками, подрядчиками и другими контрагентами по предъявленным им претензиям
Задолженность за государственными и муниципальными органами
Задолженность страховых организаций по выплате страховых возмещений

Классификация кредитного портфеля позволяет более эффективно управлять им. Основные цели классификации:

  • систематизация управленческой информации;
  • создание основы для управленческих решений;
  • повышения качества управления кредитными рисками.

Представим возможную классификацию кредитного портфеля организации (табл. 3).

Рассмотрим подробнее представленную классификацию.

1. По контрагентам:

  • внутренний кредитный портфель включает задолженность учредителей по взносам в уставный капитал и персонала организации (авансы выданные);
  • внешний кредитный портфель включает задолженность клиентов, покупателей, заказчиков, дочерних и зависимых обществ, бюджетов и внебюджетных фондов и других контрагентов, векселя к получению.

Таблица 3. Морфологическая таблица классификации кредитных портфелей организации

Критерий классификации Вид кредитного портфеля
По контрагентам Внешний кредитный портфель. Внутренний кредитный портфель
По видам валюты, в которой предоставлен кредит Рублевый кредитный портфель. Валютный кредитный портфель
По видам обеспечения Обеспеченный кредитный портфель. Необеспеченный кредитный портфель
По признаку резидентства Портфель кредитов, предоставленных резидентам.
Портфель кредитов, предоставленных нерезидентам
По срокам предоставления кредита Краткосрочный портфель кредитов. Долгосрочный портфель кредитов
По своевременности погашения Портфель безнадежных кредитов. Портфель пролонгированных кредитов.
Портфель просроченных кредитов. Портфель сомнительных кредитов. Портфель срочных кредитов
По концентрации операций определенного вида Диверсифицированный портфель. Концентрированный портфель
По соотношению кредитного риска и доходности Агрессивный кредитный портфель. Умеренный (сбалансированный) кредитный портфель. Консервативный кредитный портфель

2. По видам валюты, в которой предоставлен кредит:

  • рублевый кредитный портфель;
  • валютный кредитный портфель.

3. По видам обеспечения:

  • обеспеченный кредитный портфель с помощью авалированных векселей;
  • необеспеченный кредитный портфель.

4. По признаку резидентства:

  • портфель кредитов, предоставленных резидентам;
  • портфель кредитов, предоставленных нерезидентам.

5. По срокам предоставления кредита:

а) краткосрочный портфель кредитов, срок погашения которых составляет до 360 дней. Его в свою очередь в целях оперативного управления можно классифицировать в зависимости от сроков следующим образом:

  • портфель кредитов, срок погашения которых не превышает 30 дней;
  • портфель кредитов, срок погашения которых составляет 31-60 дней;
  • портфель кредитов, срок погашения которых составляет 61-90 дней;
  • портфель кредитов, срок погашения которых составляет 91-120 дней;
  • портфель кредитов, срок погашения которых составляет 91-120 дней;
  • портфель кредитов, срок погашения которых составляет 151-180 дней;
  • портфель кредитов, срок погашения которых составляет 181-360 дней;

б) долгосрочный портфель кредитов, срок погашения которых составляет свыше 360 дней.

6. По своевременности погашения:

  • портфель кредитов, включающий срочные задолженности, срок оплаты которых не наступил;
  • портфель кредитов, включающий просроченные задолженности, срок погашения которых истек;
  • портфель кредитов, включающий пролонгированные задолженности, срок погашения которых продлен;
  • портфель кредитов, включающий сомнительные задолженности, которые не погашены в сроки, установленные договором, и не имеют обеспечения;
  • портфель кредитов, включающий безнадежные задолженности, по которой срок исковой давности прошел.

7. По концентрации операций определенного вида:

  • диверсифицированный портфель — кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям диверсификации по континенту размещения, рискам, ликвидности, прибыльности, срочности и так далее;
  • концентрированный кредитный портфель — портфель, характеризующийся высоким удельным весом обязательств по реализации отдельным группам покупателей по срокам определенного вида или Одной категории кредитополучателей.

8. По соотношению кредитного риска и доходности:

  • агрессивный кредитный портфель характеризуется высоким уровнем доходности и кредитного риска;
  • умеренный (сбалансированный) кредитный портфель характеризуется средним уровнем кредитного риска и доходности;
  • консервативный кредитный портфель характеризуется низким уровнем кредитного риска и доходности.

Данная классификация не отличается высокой детализацией возможных вариантов, но даже на ее основе можно говорить, что организация при формировании своего кредитного портфеля может выбирать из 960 вариантов.

Между тем понятие «кредитный портфель» в содержательном смысле включает в себя не только определенный набор задолженностей и кредитных отношений, но и управление кредитным портфелем на основании анализа и контроля. В свою очередь, кредитный контроль представляет собой систему, используемую организацией в целях обеспечения возврата непогашенных ссуд в течение определенного срока, и предполагает выработку кредитной политики, установление кредитного рейтинга клиентов и преследование клиентов, имеющих просроченные ссуды .

Кредитная политика (традиционно, в терминах финансового менеджмента — политика управления дебиторской задолженностью) — составная часть общей политики управления активами компании, направленная на увеличение объемов продаж. Она представляет собой совокупность мероприятий по определению допустимого общего объема задолженности и обеспечению своевременного ее погашения для поддержания необходимого уровня платежеспособности организации .

Следовательно, традиционные инструменты управления кредитным портфелем кредитной организации, прекрасно отработанные как с методической, так и с практической точек зрения, вполне обоснованно могут быть использованы:

  • для оценки и анализа возможных дебиторов;
  • для определения максимального размера как совокупной дебиторской задолженности, так и по отдельным дебиторам;
  • для определения размера и формирования резервов на покрытие сомнительной дебиторской задолженности.

Литература

1. Аксенова Н.И., Приходько Е. А. Методические подходы к управлению финансовым состоянием организации // Проблемы экономики. 2008. № 2.

2. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ. 2002.

3. Батлер Б., Джонсон Б., Сидуэлл Г., Вуд Э. Финансы: оксфордовский толковый словарь. М.: Весь Мир. 1997.

4. Благодатин А.А., Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А. Финансовый словарь. М.: ИНФРА-М. 2011.

5. Большой словарь иностранных слов. М.: ЮНВЕС. 1999.

6. Большой экономический словарь / под. ред. А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики. 2008.

7. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. М.: Юнити. 2004.

8. Щербаков В.А., Приходько Е.А. Краткосрочная финансовая политика. М.: КноРус. 2012.

Креди́тный портфе́ль — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Кредитный портфель и его виды

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам).

Виды кредитных портфелей

Риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель — это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск — доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определённых этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т. д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; • портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); • портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Управление кредитным портфелем банка

На фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути её достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

Анализ кредитного портфеля

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

  • объем и структуру кредитных вложений по видам;
  • структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей (кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам);
  • сроки кредитов;
  • своевременность погашения предоставляемых кредитов;
  • отраслевую принадлежность;
  • виды валют;
  • цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т. д. «Кредитные потолки» — это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

> См. также

  • Банковский кредит
  • Заём
  • Кредитная история
  • Кредитный риск

Литература

  • Лаврушин О. И. Банковское дело. — М.: КноРус, 2008. — 768 с. — ISBN 978-5-390-00091-5.

Для оценки деятельности банков используют ключевой показатель ― один из важнейших метод оценки работы. Кредитный портфель ― это совокупность оставшейся задолженности юридических и физических лиц по основному долгу. Благодаря этому финансовому показателю банки анализируют качество управлений пассивами и активами организаций. В статье разберем понятие, расскажем о структуре, поговорим о методах оценки и других, важных этапах формирования, оценки деятельности коммерческих банков.

Специфика анализа кредитного портфеля

Основным видом деятельности банков было и остается кредитование. Это делает работу по оценке риска первоочередной задачей для специалистов по риску. На этом основывается политика банка, задается вектор бизнеса и управления им. Качественно сформированный портфель обеспечивает максимальные показатели прибыли и минимизирует риски.

Говоря простыми словами, кредитный портфель банка ― это размер кредитов, выданных организациям и физическим лицам, с учетом показателей прибыльности и рисков. Помимо суммы долга, в это понятие входит множество факторов, но, подходы к определению величины могут быть разные, в зависимости от предпочтений исследователя.

Так, ряд экспертов говорят об обязательном включении при подсчете проценты с графиками платежей. Другие, предпочитают проводить оценку, основываясь исключительно на основном долге, ведя расчет при помощи специфических формул. С аргументацией последних спорить трудно, ведь заемщик может погасить задолженность досрочно и не выплачивать запланированные кредитором проценты.

Кредитный портфель организации ― это сложный, требующий математической точности, параметр. Но, перед тем как производить анализ, следует разобраться с основами понятия.

В кредитный портфель банка следует включать:

1. Для юридических лиц:

      • оборот компании;
      • текущая долговая нагрузка;
      • факторы, которые могут достоверно отражать стабильность прибыли (ключевые контракты, длительное партнерство и пр.);
      • скоринговый рейтинг.

2. Для физических лиц учитывают похожие, но, обособленные критерии:

      • уровень дохода;
      • показатели устойчивого положения места работы;
      • кредитный балл (история);
      • общая долговая нагрузка.

Источниками информации, на которой основываются данные, служат внутренние нормативные документы, история взаимоотношений. Многие сведения претендент на заем обязан указывать при подаче заявки.

Не входит в кредитный портфель:

  • ссуды, полученные от других аналогичных компаний;
  • государственные займы;
  • денежные средства, полученные от внебюджетных фондов.

Поскольку портфель ― это показатель, дающий понятие о настоящих активах, ссуды по льготным ставкам не учитываются при контроле за качеством кредитного портфеля.

Ключевые стороны в формировании структуры

Величина и структура кредитного портфеля коммерческого банка― это факторы, определяемые рядом внешних и внутренних факторов.

  1. Особенности положения рынка. Влияние характеризуется специфическим положением на определенных отраслях экономики, критериями заемщиков и выдаваемых кредитов.
  2. Величина капитала. От этого значения зависит предельно возможный размер выдаваемых кредитов и уровень доверия к организации.
  3. Принципы урегулирования деятельности. Политика и порядок установления риска, нормативных документов, разрешение или запрет на предоставление ряда предложений.
  4. Политика деятельности. Во время ее формирования определяются численные и социальные цели организации, направляющий вектор.
  5. Квалификация и багаж знаний служащих банка, отвечающих за развитие.
  6. Ожидаемая прибыльность основывается на выданных займах на тех условиях, когда банк получит наибольшую выгоду.
  7. Уровень прибыли, получаемой от других направлений вложений средств. Обычно выбирают наименее рискованные и доходные операции.

Важно! Структура кредитного портфеля оценивается и анализируется на протяжении всей деятельности. Этот показатель говорит руководству о соблюдении верного направления в работе.

Классификация

Чтобы лучше понять, что такое кредитный портфель банка, необходимо узнать о классификации финансового показателя. Можно выделить 3 вида.

  1. Риск-нейтральный ― высокие показатели стабильности, но, низкая доходность.
  2. Оптимальный ― наиболее точный и совпадающий с политикой компании, направлением и целями деятельности. Он направлен не только на доходность, но и на верное развитие. Ряд займов могут выдавать в ущерб прибыли, если это положительно повлияет на розничный кредитный портфель.
  3. Сбалансированный. При таком направлении компания стремится соблюсти лучшее положение на пути решения проблемы «риск ― доходность». Стремление к равновесию и устойчивому положению на рынке.

Главнейшая задача организаций заключается в минимизации рисков. Одновременно с этим необходимо подогревать интерес заемщиков выгодными ставками и высокой доходностью от вложений. Поэтому анализ кредитного портфеля физических, юридических лиц и собственный, проводится регулярно.

Портфель банка после банкротства

В случае если организация объявляет о скором банкротстве или о состоявшемся факте, кредитный портфель коммерческого банка сохраняется и становится доступным для продажи или передачи в другие структуры. В России, в связи с кризисной экономической ситуацией и процессами, инициированным ЦБ РФ, такие примеры знают многие. Банки закрываются, но, долговые обязанности заемщиков сохраняются и передаются в иные руки.

В большинстве случаев он переходит во владение более крупных структур, что многие понимают, как объединение. На самом деле фактического объединения не происходит, случается обыкновенная продажа.

Порядок оценки и формирования портфеля

После того как мы разобрали основополагающие моменты и определения понятия, стоит перейти к непосредственной оценке кредитного портфеля коммерческого банка на практике.

Помимо вышеперечисленных факторов, влияющих на качество, при анализе качества кредитного портфеля выявляются также внешние факторы:

  • состояние экономической ситуации страны присутствия;
  • положение спроса и предложения на рынке;
  • государственная политика в отношении кредитования;
  • основные тенденции развития рынка;
  • региональные особенности;
  • страхование рисков.

Теперь вы понимаете, что на банк имеют влияние множество внешних и внутренних факторов. В связи с этим, анализ кредитного портфеля коммерческого банка является сложной процедурой, требующей профессионализма и опыта риск-менеджеров.

Оценка качества портфеля банка

Качество кредитного портфеля ― это параметр, который и оценивается при анализе. Рассмотрим содержание 3 ключевых факторов, которые берут во внимание при оценке.

1. Степень риска. С кредитованием населения и организаций связан основополагающий фактор ― риск. Он может произойти по разным причинам, но, в итоге связан с отсутствием выплачивания долговых обязательств. Показатель сегментируется на:

      • займы для физических и юридических лиц;
      • итоговая задолженность;
      • выданные заемщикам гарантии;
      • учитываемые векселя и прочие.

2. Уровень получаемой прибыли. Основной целью деятельности любой коммерческой организации является прибыль. Банк не является исключением. Таким образом, при подсчете полученной в будущем и настоящем прибыли участвует процентная ставка. В зарубежной практике, при возникновении фактической несвоевременной выплате, фирмы идут на отмену начисления процентов. В России руководство банков не идет на такие меры и начисляет проценты в обязательном порядке.

3. Ликвидность. Уровень ликвидности зависит от того, возвращаются ли вовремя займы. А значит, напрямую зависит от уровня и статуса заемщиков. Банки стараются вложить в свой кредитный портфель оптимальное количество добросовестных заемщиков и повысить тем самым ликвидность предприятия.

Каждый из этих показателей напрямую зависит от кредитного портфеля физических и юридических лиц, которые являются основой деятельности. Если заемщики имеют низкий социальный и финансовый статусы, ликвидность и прибыльность мероприятия снижаются, а степень риска растет с геометрической прогрессией.

Именно поэтому, при обращении за ссудой, организации и население сталкиваются с тщательной проверкой документации и оценкой финансовой истории. Банку невыгодно связываться с заемщиком с плохой репутацией, ведь это повлияет на прибыльность и кредитный портфель в целом.

Стадии формирования

Специалисты выделяют 5 стадий формирования качественного и доходного показателя.

  1. Анализ влияющих факторов.
  2. Формирование потенциала.
  3. Обеспечение соотношения потенциала к выданным займам.
  4. Анализ выданных ссуд.
  5. Комплекс мероприятий, направленный на улучшение и стабилизацию деятельности.

На первой стадии аналитические службы банка и риск-менеджеры определяют ситуацию, существующую на рынке и в стране. Эта работа ведется постоянно и служит основой для формирования деятельности по развитию.

Второй этап формирования связан с определением кредитного потенциала, основанного на источнике средств и их срочности. В данном случае оцениваются краткосрочные и долгосрочные потенциалы.

На третьей стадии сотрудники просчитывают соблюдение баланса между потенциалом и портфелем. Если структуре недостаточно потенциалов требуемой срочности, она может предпринимать шаги по их добыче. Например, выпускать на рынок акции, ценные бумаги, векселя. А также может сменяться баланс направлений, и сменяться ресурсы (в сторону валютных операций).

Четвертая стадия связана с оценкой уже выданных кредитов по определенным параметрам. В качестве них выступают:

  • срок погашения;
  • характер погашения;
  • социальная категория заемщика;
  • форма;
  • доходность;
  • степень риска;
  • процентная ставка и прочие показатели.

Заключительная пятая стадия связана с нахождением путей для формирования оптимального баланса. Это связано с определением доходности, риска, итоговой маржи, потенциала банка, уровня процентной ставки и иных основополагающих критериев оценки деятельности.

Пример анализа и оценки деятельности существующей структуры

Для закрепления полученных знаний, предоставим анализ кредитного портфеля реально существующего в России банка. Сбербанк является бесспорным мастодонтом деятельности. Многие люди кредитуются, делают вложения и ведут зарплатный проект именно в нем. Поэтому заемщикам и вкладчикам будет интересно оценить качество кредитного портфеля.

Коммерческая организация выдает ссуды как физическим, так и юридическим лицам. По итогам 2018 года преобладают юридические заемщики, их процент составил 74% от общей доли долговых займов.

Процентное соотношение займов к валюте:

  • рубль 67,4%;
  • доллар 17,2%;
  • прочие денежные единицы 15,4%.

При этом в отношении физических лиц преобладают жилищные кредиты, их доля от общей суммы долга составляет 56%.

Доля неработающих займов составляет 4,2%. К расчету принимаются все долговые обязанности, которые не соблюдались хотя бы единожды в период 90 дней. Это значение выросло на 1% в сравнении с 2017 годом. Потенциальных заемщиков и руководство банка такое ухудшающее положение должно настораживать. Для рядовых пользователей услуг банка это говорит о возможном ужесточении критериев оценки человека, понижении процентной ставки для привлечения кредиторов и снижения доходности по вкладам.

Что значит качество портфеля для заемщиков?

Рядовым жителям страны и руководителям коммерческих организаций после прочтения статьи должно быть понятно, что кредитный портфель банка ― важный показатель оценки деятельности. На него влияет множество факторов, которые относятся к внешним и внутренним условиям положения.

Качество напрямую зависит от экономического положения организации и страны, уровня заемщиков. Банки стараются соблюсти баланс дилеммы «риск ― доходность» и с этой целью регулярно проводят анализ. Если результаты неудовлетворительные, тогда применяются известные меры для их достижения.

Так, банк может увеличивать процентную ставку по кредитам, уменьшать доходность по вкладам и ужесточать критерии оценки добросовестности заемщика в пользу людей с хорошей репутацией. В случаях, когда показатели доходности снижаются, а степень риска возрастает, это может приводить к негативным последствиям. Жители России знают множество примеров неудачной деятельности финансовых организаций, которые обанкротились вследствие неверного вектора движения и обновленной политики ЦБ РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *