Недостача при инкассации проводки

Немного о правилах инкассации

Инкассация денежных средств осуществляется в соответствии с Положением N 318-П <1>. Также необходимый порядок прописывается в договоре с банком. Банк выдает организации необходимое количество порожних сумок с индивидуальным номером и ежемесячно оформляет явочные карточки по форме 0402303 (п. п. 9.1, 9.2 Положения N 318-П). Перед получением денег инкассатор предъявляет кассиру документы, удостоверяющие личность (служебное удостоверение с фотографией), доверенности на перевозку и инкассацию денежных средств, явочную карточку и порожнюю сумку.

<1> Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории РФ, утв. ЦБ РФ 24.04.2008 N 318-П.

Кассир, в свою очередь, предъявляет инкассатору образец пломбы, передает сумку с деньгами, а также накладную к сумке по форме 0402300 и квитанцию к сумке по форме 0402300 (п. 9.6 Положения N 318-П). Препроводительная ведомость (ведомость к сумке) по форме 0402300 вкладывается в сумку с деньгами. Далее инкассатор в присутствии кассира проверяет целостность сумки, пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной и квитанции к сумке. Если проверка прошла успешно, кассир заполняет явочную карточку <2>, а инкассатор проверяет соответствие сумм денег и номера сумки, проставленных в явочной карточке, накладной и квитанции к сумке. После этого инкассатор подписывает квитанцию к сумке, ставит на ней штамп, дату приема сумки и возвращает квитанцию кассиру (п. 9.7 Положения N 318-П).

<2> Инкассатор не имеет права ее оформлять (п. 9.8 Положения N 318-П).

Если в явочной карточке кассир укажет неправильные данные, они зачеркиваются, и новая запись заверяется подписью кассира. При выявлении нарушения целостности сумки или пломбы, неправильного составления накладной к сумке деньги не принимаются. Дефекты и ошибки могут быть устранены в присутствии инкассатора, если это не нарушает график его работы. В других случаях инкассаторы могут заехать повторно в удобное для них время, о чем в явочной карточке делается соответствующая запись (п. 9.9 Положения N 318-П). В случае отказа организации от сдачи денег в явочной карточке кассир указывает «Отказ», причину отказа и заверяет ее своей подписью.

Что такое инкассация

Инкассация — это услуга по перевозке ценностей с охраной. Перевозить можно деньги, документы и вообще что угодно, дорогое сердцу. Обычно предприниматели заказывают перевозку денег в банк, но направление может быть любым: в банк, из банка, между подразделениями фирмы, в другую компанию или частному лицу.

По закону «О банках и банковской деятельности» (п.5 статья 5) инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов относится к банковским услугам и поэтому регулируется положениями Центробанка. Это значит, что оказывать инкассаторские услуги может не кто угодно, а только организации, у которых есть на это лицензия.

Обычно, когда говорят про инкассацию, подразумевают вооруженных охранников, которые приезжают по графику на бронированной машине. На самом деле, это не единственный вариант. Есть еще самоинкассация: зачислять деньги на расчетный счет можно через операциониста в банке, самостоятельно через банкомат, через автоматические ящики или даже заказать доставку банкомата к вашему магазину. Про всё это расскажем отдельно, сейчас — только про традиционную выездную инкассацию, тех самых вооруженных охранников.

Плюсы и минусы инкассации

Предприниматели заказывают инкассацию, чтобы обезопасить свои деньги и тратить меньше времени. С другой стороны, тратить время всё равно нужно — оформлять и заполнять документы. Разберем плюсы и минусы, чтобы понять, стоит ли тратиться на инкассацию.

Плюсов у инкассации несколько: это безопасно, быстро и почти не нужно отвлекаться от работы.

Безопасность. Инкассаторы охраняют ваши деньги: у них автоматы и бронированная машина. Они гарантируют, что деньги доедут до банка. Когда вы везете деньги самостоятельно, за деньги отвечаете вы. И автомата у вас нет.

Без простоев. Если вы работаете без сотрудников, приходится выбирать: или пойти в банк, или на точку. Всё время, которое вы проводите в банке, точка простаивает, а вы не зарабатываете. С инкассацией вы не тратите время на походы в банк.

Скорость зачисления. Инкассаторы не только привозят деньги в банк, но и переводят их на расчетный счет. Иногда, если вы зачисляете деньги через операциониста в банке, что-то идёт не так, и деньги долго не приходят. У инкассаторов всё быстро. Если оформить все сопроводительные документы правильно, деньги забирают и зачисляют на счет за 1 день.

Минус инкассации в бюрократии. Чтобы за вашими деньгами приезжала машина, вы должны подписать договор на обслуживание и каждый раз заполнять пачку сопроводительных документов. Документы нужно заполнять заранее: у инкассаторов есть график, и время на каждую точку ограничено. С документами строго: никаких примерных сумм или исправлений. Если вы ошиблись, инкассаторы не будут ждать, пока вы всё исправите. Они не примут наличные, а вам придется писать отказ и оплачивать выезд.

Как заказать инкассацию

Подготовка к первой инкассации самая долгая: чтобы заказать машину, нужно оформить договор с инкассаторской службой, согласовать суммы и график, заполнить документы. С момента обращения в банк до момента, когда за деньгами приезжает машина, может пройти несколько недель. В следующие разы нужно заполнять только сопроводительные документы — их всего три, набор всегда одинаковый.

Шаг 1. Оставить предварительную заявку на инкассацию

Обычно оставить заявку можно через форму на сайте банка или инкассаторской службы. В некоторые банки приходится звонить.

Шаг 2. Согласовать тарифы

Иногда банк публикует тарифы на сайте, и вы заранее знаете, сколько будет стоить инкассация для бизнеса с вашими параметрами. Если в открытом доступе тарифов нет, о них придется договариваться индивидуально.

Шаг 3. Заключить договор обслуживания и график выездов

Если деньги инкассирует ваш банк, договор будет двусторонним, если отдельная инкассаторская служба — трехсторонним: вы, банк и инкассаторы. В договоре прописываются обязанности сторон: служба отвечает за перевозку, пересчет и зачисление денег на расчетный счет. Если с деньгами что-то случится, служба вернет всю сумму предпринимателю.

Чтобы инкассаторы согласились с вами работать, вы должны гарантировать, что к точке можно свободно подъехать, а в коридорах по пути к кассе не будет толпы посторонних. Помещение с кассой должно закрываться на ключ, во время инкассации покупателей и клиентов в нем быть не может.

Как происходит инкассация

Вместе с договором вы согласовываете и подписываете график, по которому приезжает машина. Перед каждым приездом нужно заполнить сопроводительные документы.

Шаг 1. Заполнить документы на перевозку, сложить деньги в сумку и запечатать.

Чтобы инкассатор принял у вас деньги, вы должны заполнить «Препроводительную ведомость к сумке 0402300». Он состоит из ведомости, накладной и квитанции.

Все документы вы заполняете самостоятельно. Памятку, как заполнять, даст банк. Если вдруг нет, пользуйтесь официальными разъяснениями — они есть в Приложениях к Указанию Банка России № 3352-У.

Заполненная препроводительная ведомость к сумке. Это часть документа, сам документ в четыре раза больше. Источник: glavkniga.ru

Шаг 2. Передать деньги инкассатору

Передача денег инкассатору — это почти как встреча двух разведчиков в стане врага. Когда к вам приезжает инкассатор, он должен доказать, что он действительно тот, за кого себя выдает. Для этого он показывает кассиру свой паспорт и доверенность на перевозку денег. Раньше инкассатору была нужна еще явочная карточка, но с 3 июля 2018 года ее отменили.

Дальше кассир складывает деньги в инкассаторскую сумку. Служба инкассации может работать с сейф-пакетами или с холщовыми инкассаторскими сумками. Когда будете подписывать договор, узнайте, с чем работает ваш банк. Пакеты обычно нужно покупать самостоятельно, холщовые сумки возят с собой инкассаторы.

Сейф-пакет — одноразовый пластиковый пакет для денег и документов. Его особенность в том, что после того как вы заклеили пакет, незаметно открыть его невозможно. Иногда пакеты выдает банк, иногда покупать их нужно самостоятельно.

Так выглядит сейф-пакет «Сбербанка». Как только пакет закрыли, открыть его без повреждений невозможно — это гарантирует, что незаметно поменять содержимое не удастся. Источник: rosbizinfo.ru

Инкассаторская сумка — это холщовый мешок, который запечатывается специальной пломбой. Мешки бывают больших размеров — это важно, если вы хотите перевезти действительно много наличных.

Если ваш банк работает с инкассаторскими сумками, вместе с документами и графиком инкассации вам выдадут индивидуальный пломбиратор. Он выглядит как плоскогубцы, но на его пластинках выгравирован номер места инкассации. Чтобы запечатать сумку, кассир завязывает ее бечевкой, на концы накладывает свинцовую пломбу и сжимает пломбиратором.

Набор для инкассации: сумка, пломбы, бечевка и пломбиратор. Источник: plombomir-nk.ru

Сложите деньги в пакет или сумку, вложите туда же ведомость и запечатайте. Накладная и квитанция должны остаться у вас на руках. Следите за тем, чтобы во всех документах сумма точно совпадала — иначе инкассаторы не примут деньги, а вы заплатите за холостой выезд.

Дальше инкассатор проверяет, что сумка цела, пломба соответствует образцу и смотрит, что все документы заполнены правильно.

Если всё в порядке, инкассатор должен поставить штамп и расписаться на квитанции. Квитанция остается у кассира — это доказательство, что инкассатор забрал сумку с деньгами и теперь несет за нее ответственность.

Если что-то пошло не так, например, в документах ошибки или исправления, суммы не совпадают или пакет поврежден, инкассатор не примет деньги, а вы заплатите за отказ.

Девушкам из Stories инкассация удалась только с третьего раза: сначала не было сейф-пакета, потом не успели подготовить документы. Источник: stories.evotor.ru

Шаг 3. Ждать денег на расчетном счету

Когда вы отдали деньги инкассатору, всё дальнейшее — его работа. Он отвозит наличные в банк, там их пересчитывают и переводят на счет. Если всё правильно, деньги приходят за 1-2 дня.

При пересчете банк может выявить нарушения: например, обнаружить, что реальная сумма больше или меньше суммы в документах, или выяснить, что деньги фальшивые. Тогда сотрудники банка оформляют акт экспертизы и ищут виновных.

Сколько стоит инкассация

Стоимость инкассации зависит от суммы, которую вы хотите перевезти, времени инкассации и сложности маршрута, наличия вооруженной охраны и регулярности перевозок. Она складывается из фиксированной стоимости за выезд (500-800 рублей) и процента от суммы, которую предприниматель сдает инкассаторам (0,1-2%).

Часто банки не публикуют тарифы на сайте, а рассчитывают для каждого индивидуально. Банку удобнее работать с большими суммами, поэтому чем больше сумма, тем ниже процент. А еще, если вы лояльный клиент, например, у вас расчетный счет, эквайринг и аренда онлайн-кассы в одном банке, тариф обычно выгоднее.

Итого

1. Решите, нужна ли вам инкассация. Плюсы — не придется уезжать с точки, везти деньги в сумке и тратить время на очереди. Всё безопасно: ответственность за деньги несет инкассаторская служба. Минусы — бюрократия: придется оформлять кипу сопроводительных документов, а за каждую ошибку платить.

2. Узнайте, сколько стоит инкассация. Как правило, если стоимость фиксированная, ее пишут на сайте банка. Если нет, оставляйте заявку и пробуйте договориться с менеджером о льготных условиях.

3. Узнайте, какие документы хочет от вас банк. Пройдитесь по каждому пункту договора, выясните все подробности: например, сколько времени инкассаторы могут провести у вас на точке, что будет, если вы ошиблись с документами, кто покупает пластиковые пакеты для денег.

4. Изучите шаблоны, памятки и инструкции, как заполнять документы. Готовьте документы заранее: инкассаторы не будут ждать, пока вы заполните формы. Если не уложитесь в отведенное время, деньги не заберут, зато придется писать отказ и оплачивать выезд.

Недостача в кассе банка

22 юристa сейчас на сайте 3803консультаций за 24 часа

Такая ситуация, сотрудник банка вечером обнаружил недостачу в кассе, сумма немаленькая. По камерам проверили, все операции с деньгами были верными, ничего лишнего сотрудник не выдавал, по отчёту тоже проверили, все чеки соответствуют проведённым операциям. Из чего делаем вывод, что это программный сбой, больше вариантов нет. Но сотрудника заставляют погасить эту недостачу в течение 3-х дней, завтра срок погашения истекает. При этом они вроде как пытаются разобраться, что же это за сбой, но пока результата нет, и по моему мнению ничего они искать не будут, а просто заставят сотрудника погасить недостачу и успокоятся. При этом сотрудник получит ещё и выговор и на определённый срок лишится ежемесячной премии. Вопрос в следующем, можно ли отказаться погашать эту недостачу, пока не будет проведено тщательное изучение всех операций и как это проверить, что они действительно все сделали? Или можно ли подать в суд на банк за халатное рассмотрение проблемы, чтобы в судебном порядке доказать, что вины сотрудника нет? И сколько будет стоить такая услуга примерно?

Здравствуйте, когда будет вина доказана сотрудника тогда и возвращать средства, если это сбой то сотрудник не обязан платить, если это не по его вине произошло, необходимо писать претензию в главный офис банка, после можно что то предпринять.

Конечно можете. В целом должно быть проведено служебное расследование, сделаны выводы, с этими выводами вас должны ознакомить, потом издать приказ по результатам о возмещении ущерба, с этим приказом вы либо согласитесь, либо напишите возражения. Порядок таков. На данном этапе вам нужно написать заявление о том, что вы просите провести служебное расследование. И далее по плану. Пока нет поводов вас обвинять и требовать возмещения. О стоимости рано говорить как и об услуге. Сначала надо определиться чем мы сможем вам помочь.

Работаю в кассе в банке на испытательном сроке. 2 дня подряд находят недостачи, общая сумма 35000 рублей. Доказательств моей ошибки пока не нашли. Что делать чтобы не повесили эту сумму на меня?

В данном случае для установления причин недостачи работодатель обязан создать комиссию и провести служебную проверку. Если посчитают, что в недостаче виновны Вы, то обязаны потребовать с Вас объяснение в письменной форме. О результатах служебной проверки Вам обязаны сообщить, после чего, в случае несогласия, Вы вправе оспорить их в судебном порядке. Высчитывать какие-либо суммы из Вашей зарплаты без Вашего согласия работодатель не вправе. Если Вы не согласны, то взыскать сумму недостачи работодателю также придется в судебном порядке, доказывая Вашу вину.

ДД! Сестра работает в банке на испытательном сроке (менее 3 х месяцев), в кассе обнаружена недостача в её смену, требуют вернуть ден средства, либо увольнение. Законно?

Если виновна в недостаче, то требования законны.

Произошла недостача в кассе банка атб, найти её я не могу в также служебная поверка ничем не помогла, что делать?

Руководствоваться договором о полной материальной ответственности, который у Вас обязательно должен быть оформлен. Проще говоря, гасить недостачу.

Я взяла в кассе банка 1 100 000 руб. Деньги брала более года назад. 2 дня назад недостача обнаружилась ревизором. Составили протокол, забрали у меня ключи от кассы и потребовали вернуть деньги немедленно. В противном случае грозили статья 160 часть 4. Я не желаю скрываться, хочу вернуть сумму, но не могу так быстро ее найти при всем желании. Как поступить правильно? Есть ли возможность заключить соглашение с банком о выплате частями? Будет ли в таком случае квалифицироваться как статья 160 часть 4, и возможна ли переквалификация в ст 165? Ведь я желаю вернуть деньги, только не всю сумму сразу? Что грозит мне?

В Ваших действиях ст. 160 УК — присвоение, а никак не ст. 165. Попробуйте договориться с банком.

Вопросы заключения соглашения решайте с банком, это на их усмотрение. Если банк обратится с заявлением о привлечении Вас к уголовной ответственности, то уголовное дело возбудят по ст. 160 ч.4 УК РФ, переквалификация на ст. 165 УК РФ не возможна. Договаривайтесь с банком, изыскивайте возможность, если обратятся в полицию, потеряете еще больше и срок, который будет скорее всего реальным и штраф и возмещение ущерба.

Возможность соглашения с банком о возврате суммы зависит только от банка. Если с банком не договоритесь банк обратится в полицию с заявлением, а это ст. 160 ч.4 УК РФ. В любом случае Вам надо очно к адвокату

Недостача в кассе банка 1200000 руб.

если вы материально ответственное лицо то вы обязаны их выплатить.

Может ли внутренний аудитор банка при обнаружении недостачи в кассе ограничиться лишь устным замечанием, ссылаясь на то, что у него такой принцип, если впервые, то устное, а если вторично, то отразится в акте?

Здравствуйте! может ограничиться устным замечанием

Недостача в кассе банка 54000₽. Взяла с клиента меньше денег. СБ банка пытается найти клиента, но это проблематично-гражданин другой страны, скорей всего уже уехал. Каким образом с меня могут взыскать эту сумму, нужно ли подписывать заявление на увольнение по собственному, и если я откажусь оплачивать то что меня ждёт?

1. У Вас должен быть договор о полной материальной ответственности — там и описаны последствия недостачи в кассе. 2. Увольнение по собственному желанию — это когда Вы этого желаете, а не кто-то другой этого желает или «рекомендует Вам». Однако, в вашей ситуации Вас могут уволить :совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя; пункт 7 части первой статьи 81 ТК РФ, поэтому если Вас ставят перед такой альтернативой, то Вам необходимом принять соответствующее решение. 3.Ущерб возмещается добровольно или принудительно — через судебное решение, если суд согласится с требованиями работодателя. При этом увольнение по собственному желанию в случае судного разбирательства можно будет использовать как аргумент отсутствия у работодателя к Вам имущественных претензий.

Жена работает в банке. При закрытии кассы у нее недостача 2500 рублей. В праве ли банк требовать вложить из своих денег эту недостачу. Если да, то на основании чего (законы, кодексы и т.п.)

Это незаконное требование, должна быть проведена проверка и истребована объяснительная.

Я работаю в банке две недели, три месяца испытательный срок, и вот недостача в кассе мне говорят платить т.к. я брала платеж (платеж провела а деньги не взяла народу было много растерялась). и сейчас меня заставляют платить, что мне делать!?

можете не платить, ждать когда в суд обратятся

Если у меня в кассе банка обнаружена недостача 600000, проводится служебное расследование и во время него я узнаю что беременна могут ли меня уволить?

НЕТ, не могут, только при ликвидации банка, прямой запрет в законе

Работаю в банке кассиром. В конце рабочего дня в моей кассе выявлена недостача 10000 рублей. После моего отказа возмещать ущерб службой безопасности проведена проверка, просмотр видеокамер. На одной из видеозаписей СБ увидела как я переплатила указанную сумму клиенту. Я сама просматривала видеозапись на замедленном воспроизведении и уверена, что ошибки не было, о чем указала в письменном объяснении, также указала, что моей вины в произошедшем нет.
Тем не менее, руководство банка в ультимативном тоне потребовало вернуть деньги иначе уволят в связи с утратой доверия.
Вопрос: правомерны ли действия банка? Могут ли уволить по указанному основанию (в связи с утратой доверия)?
Заранее спасибо!

Если Вы материально ответственное лицо, то возмещать ущерб должны. А там — как договоритесь с работодателем. Сейчас определять законность ПРЕДПОЛАГАЕМОГО увольнения невозможно. Это не может быть вопросом заочной консультации. Без документов можно только гадать. Всего доброго.

Я работала старшим кассиром в банке, в конце дня обнаружена в кассе недостача в размере 100 000 рублей. Договор о мат ответ подписывала. С меня требует внести деньги в полном размере в течении 3-х дней, требуют брать кредит. Работаю 2 месяца, 2-е детей. Подписывала акт о недостаче. Что делать подскажите пож-та?

Надо написать заявление о проведении проверки в банке по факту недостачи денег, пусть служба безопасности банка смотрит видео и выявляет, кто взял деньги.

Работаю в банке зав. кассой. В кассе недостача в размере 2 млн. рублей. По моей вине. Чем мне теперь это грозит?

уголовной ответственностью

Если Вы их похители- уголовной ответственностью

В данном случае смотрите ст.158 либо ст.160 УК РФ.

Если денег не похищали, то грозит возмещением ущерба и дисциплинарной ответственностью. Но только после проведения служебной проверки работодатель будет принммать решение. Ваша задача дать подробные объяснения об отсутствии своей вины в хищении

Альбина, уголовной ответственности не наступит, потому как отсутствуют признаки хищения либо растраты. Но Вы несете полную материальную ответственность, соответственно обязаны возместить работодателю весь причиненный ущерб

Если в ваших действиях есть состав преступления-тогда возбудят уголовное дело, если нет тогда в судебном порядке взыщут с Вас, и придется Вам платить.

Недостача денежных средств в кассе обычно выявляется самим кассиром (работником, выполняющим функции кассира) или его непосредственным руководителем либо в ходе инвентаризации или ревизии кассы. Ревизию кассы проводит специальная комиссия, назначенная для этих целей приказом руководителя организации. Кроме того, проверять фактическое наличие денег в кассе вправе учредители (участники, акционеры) организации, вышестоящая (головная) организация, а также независимые аудиторы или аудиторские компании на основании заключенных с ними договоров на оказание аудиторских услуг. Это указано в п. п. 37 и 38 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 N 40 (далее — Порядок). До начала ревизии кассы от каждого материально ответственного лица, отвечающего за сохранность денежных средств, берется расписка о том, что все расходные и приходные документы на денежные средства он сдал в бухгалтерию организации и оприходовал все денежные средства, поступившие в кассу, а выбывшие — списал в расход. Во время ревизии кассы комиссия осуществляет полный пересчет денежной наличности и проверку других ценностей, находящихся в кассе. После пересчета фактический остаток денежной наличности в кассе сверяется с данными, отраженными в кассовой книге. По результатам составляется акт ревизии наличных денежных средств, который подписывают председатель и все члены комиссии и материально ответственное лицо (п. 37 Порядка). К уголовной ответственности Вас не привлекут.

Альбина! Просто так же недостача не образовалась.Раз Вы работаете в банке может быть эти деньги куда -то по ошибке перевели. Если так тогда можно вернуть эти деньги. Чтобы дать достоверный ответ очень мало информации. Сумма большая, лучше обращайтесь к адвокату.

Мат ответственностью, если не похищали их. Если Вашего согласия на возмещение не будет, то работодатель обязан в суд обратиться, где доказать размер и вину. не давайте никаких объяснений о своей вине, это риски или не знаете куда делись. Пусть доказывают, что по Вашей вине недостача.

Ваша ответственность зависит от причины недостачи! Если это счетная ошибка в работе с клиентами или оставление денежных средств без присмотра- материальная ответственность. В противном случае это присвоение или растрата с использованием служебного положения согласно ст.160 ч.3 У К РФ (см. текст в предыдущей редакции) 3. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, — наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

Кассир допустила крупную недостачу в кассе. Получила из кассы банка деньги на заработную плату не пересчитала деньги не отходя от кассы по причине отсутствия света. Вернулась в учреждение а там недостача. Имеет ли право руководитель учреждения уволить работника по статье недоверия.

Согласно п. 7 ст. 81 ТК РФ совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя. Увольнение работника по данной статье возможно только при соблюдении порядка, предусмотренного ст. 193 ТК РФ До применения дисциплинарного взыскания работодатель должен затребовать от работника письменное объяснение. Если по истечении двух рабочих дней указанное объяснение работником не предоставлено, то составляется соответствующий акт.Непредоставление работником объяснения не является препятствием для применения дисциплинарного взыскания.Дисциплинарное взыскание применяется не позднее одного месяца со дня обнаружения проступка, не считая времени болезни работника, пребывания его в отпуске, а также времени, необходимого на учет мнения представительного органа работников.Дисциплинарное взыскание не может быть применено позднее шести месяцев со дня совершения проступка, а по результатам ревизии, проверки финансово-хозяйственной деятельности или аудиторской проверки — позднее двух лет со дня его совершения. В указанные сроки не включается время производства по уголовному делу.Приказ (распоряжение) работодателя о применении дисциплинарного взыскания объявляется работнику под роспись в течение трех рабочих дней со дня его издания, не считая времени отсутствия работника на работе. Если работник отказывается ознакомиться с указанным приказом (распоряжением) под роспись, то составляется соответствующий акт. Дисциплинарное взыскание может быть обжаловано работником в государственную инспекцию труда и (или) органы по рассмотрению индивидуальных трудовых споров. Данная ситуация, которая изложена в вашем обращении требует более детального изучения, но в случае, если работодатель решит принять решение об увольнение по данной статье ТК РФ о недоверии, то указанное взы\скание оспаривайте НЕМЕДЛЕННО в инспекции труда.

Работаю в банке. В конце дня обнаружилась недостача в кассе. Все операции были просмотрены по видеонаблюдению, никаких нарушений не было. Также по камере видно, что никто из кассы денег не брал. Но тем не менее их нет. Подозреваю, что это программный сбой. Имеет ли право работодатель без доказательств моей вины, так как я не согласна с виной, списать с меня недостачу в полном размере? Если нет, то что мне делать в этом случае?

Работодатель принимает решение о привлечении Вас к материальной ответственности по результатам проверки (это его право). Если Вы считаете действия работодателя незаконными, Вы можете обжаловать их в установленном порядке (это Ваше право).

Работаю Зав. кассой в банке, сегодня обнаружена недостача в какссе 100 000 рублей. У меня есть второй кассир, который также работал с наличностью. На протяжении 2 дней у нас были проблемы в работе программы, и мне кажется, что именно из за нее произошло задвоение проводок. Составляю акт о недостачи, но выплачивать ничего не буду, т.к. уверенно что моей вины или вины кассира тут нет. Скажите, какие действия могут быть со стороны банка?

Антонина! Вы материально ответственное лицо, если ошибка не найдется, с Вас взыщут данную сумму

Помогите пожалуйста. В 2008 году была недостача на кассе в банке у меня. В 2009 году был суд и дали мне условно два года. Судимость погашена. Хочу устроиться в детский садик няней. Возьмут ли меня на работу. Так как сейчас запрашивают какую то справку о судимости, если она есть то говорят уже не берут. Есть закон такой. Правда ли это. Спасибо. Помогите пожалуйста.

Катя, возьмут. Ограничения в приеме на работу в ДДУ распространяется только на лиц, совершивших умышленное преступление против жизни и здоровья, насильственных действий сексуального характера и т.д. Ваш состав не походит даже если судимость не была погашена

Работаю в банке, в кассе. Произошла недостача ценностей, составили акт, сейчас увольняют по статье 81 п.7. Камер видеонаблюдения в банке нет. на каком основании возможно увольнение по этой статье?

Увольнени возможно толлько при наличии и доказанности вины работника в образовании недостачи.Видеокамеры еще ничего не решают.Нет вины-не може быть увольнения.

Елена, т.к. на кассе сидит в свою смену один работник (кассир) который ежедневно делает и сдаёт отчёт, а недостача ценностей произошла именно в его смену, увольнение законное и правильное. И Вы сами прекрасно это знаете.

Непонятно, по каким основаниям банк пришел к выводу о наличии именно Вашей вины в недостаче. В любом случае, как верно отметила Г.В. Стрикун, необходимо наличие вины работника в данной недостаче. При этом в случае спора о законности увольнения обязанность доказать наличие вины работника возлагается на работодателя. В любом случае, при несогласии с увольнением Вы вправе обратиться в суд с иском о восстановлении на работе, взыскании компенсации вынужденного прогула и компенсации морального вреда, а также иных понесенных расходов, связанных с рассмотрением Вашего дела. Срок на обращение в суд по делам данной категории — 1 месяц со дня увольнения. Удачи.

>Порядок проведения инкассации денежных средств

Что входит в услугу

Регулирует процесс инкассации указание Банка России № 3210-У. Иные нормативные бумаги отсутствуют. Под инкассацией понимается процедура сбора наличных денежных единиц и документов и перемещение их в банк для перевода на лицевой банковский счет компании. Выполняет эта процедура следующие важные задачи:

  • Доставка выручки торговой организации в банк.
  • Доставка денег из разных торговых точек в офис компании, чтобы оттуда передать их в банковскую организацию.
  • Перевозка денег из банка в офис для выплаты зарплаты сотрудникам.
  • Перевозка взятых в кредит денег из банка в офис.
  • Доставка денежных средств из банковского учреждения в обменные пункты.
  • Перевозка наличных между филиалами одной организации.
  • Охрана сотрудников банка, которые перевозят документы или деньги.

Инкассация позволяет оперативно и, главное, с высокой степенью безопасности перемещать наличную выручку на расчетный банковский счет, что удобно. Также данная процедура поможет наполнить кассу необходимыми монетами и купюрами мелкого достоинства для удобства размена. Интересно, что сотрудники службы инкассации могут заниматься перевозкой не только денег, но и важных документов.

Как проводится инкассация

Инкассация денежных средств экономит рабочее время фирмы. Сотрудники, которые передали инкассаторам денежные средства, перестают нести за них ответственность, а это значит, избавляются от лишней головной боли. Чтобы получить еще большую экономию, некоторые фирмы, работающие под одной крышей, заключают с инкассаторской службой совместный договор. Это удобно, если компании работают по одному графику, и услуга, таким образом, обходится дешевле всем. Подготовка нужных документов на предприятии входит в обязанности кассира, на его плечах заполнение бумаг и взаимодействие с инкассатором.

Подготовка документов для инкассаторов выполняется кассиром, который отвечает за полноту и своевременность оформления документов.

Инкассация проходит по следующей схеме:

  1. Составляется график движения инкассаторской машины, который согласовывается с компаниями.
  2. Дежурный сотрудник инкассации заполняет специальную карточку, которая отдается в кредитную организацию.
  3. Далее он получает штамп, доверенность на перевозку и ключи.
  4. Ответственный работник компании перед сдачей денег предъявляет инкассатору документы, которые подтверждают его право распоряжаться деньгами. В явочной карте прописываются: номер сумки, название и адрес компании, код, телефон.

Правила проведения инкассации требуют, чтобы работник компании (обычно это кассир) предъявил такие документы:

  • Накладная к сумке.
  • Квитанция к сумке.
  • Образец пломбы.

Кассир должен быть рядом с инкассатором в момент проверки пломбы на целостность, проверять правильность и точность заполнения документации. Если при заполнении явочной карточки допущена ошибка, то ее можно исправить и подтвердить верность исправления подписью кассира. Если сотрудник отказывается сдавать сумку с деньгами, то пишет в специальной графе слово «отказ». Сопроводительные документы в этом случае подтверждают, что ответственность за сохранность не перешла от компании к инкассаторам.

После того как сумка доставлена в банк, банковский сотрудник проверяет записи, которые имеют препроводительные документы. Он проверяет сумку на повреждения, смотрит пломбу и соответствие номера на сумке тому, который прописан в накладной. Если требования соблюдены, то работник банка принимает наличные. В конце инкассаторы сдают штамп, ключи, доверенность и карточки. На этом процесс сдачи закончен. Инкассация для физических лиц, по сути, проходит аналогично. Именно так и происходит оформление бумаг, а затем процесс перевозки финансовых средств.

Передать деньги из кассы организации в банк с помощью инкассации – это самый проверенный и надежный способ. Для наличных денег такая перевозка будет безопасной и быстрой. Главное – заполнить верно всю документацию.

Главные формальности

Осуществлять инкассацию ценностей можно следующим образом:

  • через обслуживающий компанию банк путем оформления договора;
  • через отделение Центробанка составляется трехстороннее соглашение между ЦБ, фирмой и обслуживающим ее банком;
  • через прочие банки, предоставляющие подобную услугу также по трехстороннему договору.

Задачи и функции службы

Инкассаторская служба призвана выполнять следующие задачи:

  • доставлять средства предприятий в банк;
  • перевозить выручку из мест торговли в офис компании для последующей сдачи ее в кредитную организацию;
  • доставлять деньги и банка в кассу фирмы для выдачи заработка персоналу;
  • перевозить средства в торговые точки при оформлении кредита под покупку;
  • доставлять валюту из банка в пункт обмена;
  • перемещать наличность между отделениями банка;
  • сопровождать и охранять банковских служащих при перевозке им ценных бумаг.

Инкассация финансов хозяйствующих субъектов способствует быстрому и безопасному зачислению денег на счет, обеспечивает кассу головного предприятия и его торговых точек купюрами разного номинала и монетами. Услуги инкассаторов также включают перевозку материальных ценностей и документации.

Инкассация любого банка состоит из специалистов высокой квалификации. Они качественно выполняют свои обязанности, связанные с перевозкой различных ценностей. Кроме доставки налички, сотрудники данной службы подбирают банкноты нужного номинала и разменную мелкую монету.

Бланк предпроводительной ведомости к сумке 0402300

Правила и бухучёт

Для каждой инкассаторской службы банк готовит явочные карты. Их форма 0402303 принята Положением 318-П. В документе фиксируют номера порожних сумок, данные компании (название, адрес, телефон), график работы, время заезда и т. д.

В зависимости от объема наличности определяется, сколько сумок потребуется инкассаторам. Каждая из них имеет индивидуальный номер. Периодичность заездов определяется по согласованию руководителей инкассаторской службы и организации.

Накануне выезда инкассаторы получают:

  • сумки для налички;
  • доверенности;
  • штамп;
  • ключи;
  • явочные карты.

Скачать образец бланка предпроводительной ведомости к сумке 0402300

По приезде в компанию приемщик денег показывает кассиру:

  • паспорт;
  • доверенность;
  • явочную карту;
  • пустую сумку.

Кассир показывает образец пломбы, передает опломбированную сумку с деньгами, накладную и квитанцию к ней.

В сумку вкладываются препроводительная ведомость и реестр операций. Суммы в документах и в сумке должны совпадать.

Инкассатор проверяет:

  • соответствие пломбы на сумке шаблону;
  • правильно ли оформляется сопроводительная документация;
  • равенство сумм в бумагах;
  • совпадает ли номер на сумке со вписанным в карточку.

При ошибке в явочной форме исправление может делать только кассир. Он зачеркивает неправильные сведения и рядом указывает верные, заверяет их.

Получая сумку с наличкой, инкассатор подписывает квитанцию, ставит штамп, дату и возвращает бумагу кассиру.

При обнаружении нарушения в целостности сумки или пломбы, неверного заполнения ведомости, сумку инкассатор не принимает. При наличии времени инкассатор ждет, когда изъяны устранят либо сумку примут при повторном заезде. Запись об этом делается в явочной карте.

Если кассир не сдал сумку приемщику средств, в форме 0402303 тон пишет «Отказ», указывает причины и расписывается.

Сдача денег инкассаторам оформляется расходным ордером (РКО) с применением счета 57 «Переводы в пути».

В таблице приведены возможные проводки по оформлению операций по инкассации:

Дт Кт
Оплачен счет за услуги инкассаторов 76 51
Учтены инкассаторские услуги 91.2 76
Передана наличка из кассы инкассаторам 57 50
Поступили деньги на счет, поступившие в банк от инкассаторов 51 57
Выявлена недостача средств, подготовленных для инкассации 94 57
Недостача отнесена на виновника 73 94
Недостача погашена кассиром наличными (удержана из заработка) 50 (70) 73
Учтен излишек, зачисленный на счет 57 91.1

Кассир несет материальную ответственность за вверенные ему ценности. При недостаче в кассе проводят ревизию.

Организации и должностные лица несут ответственность по ст. 15.1 КоАП за несоблюдение порядка работы с наличностью и ведения операций по кассе. Для уполномоченных лиц штраф составляет 4 тыс. р. — 5 тыс. р., для организации его величина в 10 раз больше.

Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований

Бланк квитанции к сумке

Этапы процесса сдачи денег инкассаторам

Инкассация выручки включает следующие этапы:

Подготовка ценностей к отправке
  • Она проводится кассиром до приезда инкассаторов. Для этого используются аппараты-пломбиры, штампы, пломбы и т. д. Число сумок определяется по объему наличности. Каждая имеет порядковый номер и пломбируется в установленном порядке.
  • Перед распределением по сумкам деньги кассир пересчитывает и упаковывает. Лучшим вариантом является применение специальных депозитных машин. Они имеют несколько функций и используются для пересчета, хранения, приема купюр. Ряд опций этих устройств автоматизирован, что облегчает работу ответственного лица и снижает вероятность ошибок, вызываемых человеческим фактором.
Сдача денег инкассаторам Вместе с сумками инкассаторы получают препроводительную ведомость. Документ составляют в трех экземплярам: по одному для инкассатора и кассира, третий вкладывают в сумку с деньгами.

При передаче ценностей допускается присутствие следующих лиц:

  • главного бухгалтера;
  • руководителя;
  • старшего кассира;
  • контролера;
  • ревизора.

Инкассатор проверяет соблюдение правил сдачи денег и при отсутствии замечаний забирает сумки.

Доставка налички в банк и их сдача-приемка На этом этапе инкассаторы действуют по внутренним правилам. На них полностью лежит ответственность за сохранность денег. Приехав в банк, инкассатор действует по инструкции: выполняет определенные действия и оформляет нужные бумаги.

Отдельные алгоритмы

Процедура инкассации ценностей может несколько отличаться в зависимости от некоторых критериев. В любом случае клиент должен заключить с банком договор на предоставление данной услуги. Ее стоимость зависит от тарифа кредитного учреждения. Выгоднее всего пользоваться сервисом обслуживающего отделения банка.

Руководитель обособленного подразделения имеет права и обязанности, которые описаны в его должностной инструкции.

Форму типового трудового договора вы можете скачать .

Банк

Как только инкассатор забрал ценности, кассир перестает нести материальную ответственность за них.

Деньги поступают в банк по определенной схеме:

  1. По согласованию с клиентом разрабатывается график следования инкассаторского автомобиля.
  2. Инкассатор заполняет специальную карточку и отдает ее в банк.
  3. Сотрудник кредитной организации получает необходимые для работы атрибуты (документы, штамп, сумки и т. д.).
  4. Кассир накануне сдачи выручки предъявляет инкассатору бумаги, подтверждающие его право распоряжаться ими (накладная, квитанция, пломба).
  5. Кассир заполняет явочную карту.
  6. Инкассатор проверяет бумаги, сверяет суммы в них и в сумке, забирает ценности.

Когда сумка попадает в банк, уполномоченный сотрудник проверяет:

  • правильность оформления сопроводительной документации;
  • целостность сумки и штемпеля на ней;
  • соответствие номеров на сумке и в накладной.

Если нареканий нет, наличка принимается. Инкассаторы возвращают ключи, карточки, штамп, доверенность. На этом процесс доставки денег считается завершенным. Банку остается перевести деньги на счет клиента. В отношении физлиц данная процедура осуществляется аналогично.

Расходный кассовый ордер

Магазин

Продавец магазина должен сдать инкассаторам наличность, превышающую установленный кассовый лимит. При передаче денег он должен их оприходовать соответствующим ордером и сдать по расходнику. Эти действия нужно отразить в кассовой книге.

Перед выездом инкассатор получает пустые емкости для денег, ключи, документы и т. д. Приехав в магазин, инкассатор предъявляет продавцу паспорт, отдает сумки, доверенность, явочную карточку.

Кассир проверяет бумаги. Если претензий нет, он заполняет сумки банкнотами, вкладывает туда ведомость и реестр, опломбирует, передает сотруднику банка вместе с сопроводительными бумагами (накладная и квитанция).

Кассиром составляется ведомость сопровождения и реестр операций. Итоговые суммы в них должны совпадать. Ту же сумму он указывает в явочной карте.

Инкассатор проверяет бумаги на наличие ошибок, целостность штемпеля, его соответствие оригиналу, пересчитывает купюры. Затем он расписывается и ставит дату в квитанции о приеме ценностей. Возвращает ее продавцу.

Если банковский работник отказывает в приеме денег, то кассир в явочном листке указывает причины, дату, пишет слово «отказ» и подписывает его.

Без кассы

Кассовые операции оформляются только при наличии ККМ. Данное требование установил Закон о применении кассовой техники № 54-ФЗ от 22.05.03. В документе указаны случаи, когда наличку можно принять и при отсутствии кассы.

В таких ситуациях предприниматель должен заполнить приходный и расходный ордера и сдать деньги в банк.

Иногда организации или ИП просят клиентов подготовить платежку, по которой сами вносят деньги на счет от имени плательщика.

Одним из вариантов зачисления на счет налички является использование сервиса «Банк онлайн». При этом наличный расчет замещается безналичным.

Указанные методы являются исключениями. При ревизии налоговики могут выявить данные факты и оштрафовать предприятие. При осуществлении наличных расчетов следует приобрести кассу и сдавать выручку в банк.

Документальное оформление и проводки

Деньги инкассаторам передает кассир по расходному кассовому ордеру. В строке «Выдать» он указывает свое ФИО, а в графе «Приложение» — первичку с номерами и датами. Кассир делает соответствующую запись в кассовой книге и оформляет препроводительную ведомость, накладную и квитанцию к сумке, явочную карточку.

Деньги уполномоченный сотрудник подготавливает, складывает в сумку вместе с ведомостью, опломбирует, передает инкассатору вместе с накладной.

Принимая ценности, инкассатор подписывает и ставит штамп на квитанцию. Она остается в организации. Такой порядок прописан в Положении 318-П.

Для отражения факта выдачи средств из кассы инкассаторам в бюджете делается проводка:

Дт 201.23.510 Кт 201.34.610.

Зачисление денег на расчетный счет оформляется так: Дт 201.11.510 Кт 201.23.610. По вышеуказанным операциям производится увеличение забалансовых счетов 17 и 18 по дебету и кредиту соответственно.

Такие операции предусмотрены Инструкциями 174н (п. 77, 78) и 154н (п. 365, 367).

Обособленные единицы не вправе передавать друг другу наличку, минуя кассу головной компании. Можно утвердить внутреннюю схему движения денег между структурными единицами, но это может привести к конфликтам с контролирующими органами.

По Указаниям ЦБ (№ 3210-У) допускается перемещение денег между подразделениями с заполнением кассовых ордеров. Правила их составления отражены в постановлении Госкомстата № 88. В расходнике по строке «Основание» пишется хозяйственная операция, например, «передача наличных представителю подразделения № 3 по заявке № 15 от 25.03.17». В приходнике аналогично оформляется поступление средств.

Бухгалтерская запись у бюджетников будет такой:

  • Дт 304.04.610 Кт 201.34.610 (субсчет касса 1) — средства выданы представителю отделения 2 из кассы отделения 1;
  • Дт 201.34.510(субсчет касса 2) Кт 304.04.510 — наличка поступила в кассу 2.

Итак, услуга по инкассации денег очень удобна для хозяйствующих субъектов. Ее стоимость невелика, а руководители могут не беспокоиться о сохранности денег и сэкономить время их сбора с различных торговых точек. Главное при этом — грамотно оформлять документы и действовать по установленным законодательством правилам.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в 2019 году установлена на том уровне, который был рассчитан специалистами на государственном уровне.

Как по правилам составить акт на уничтожение бухгалтерских документов — мы расскажем.

Отсюда вы сможете узнать, как выглядит образец справки о заработной плате.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *