Операционный риск связан с

Источники операционного риска

Источники операционного риска

Внутреннее мошенничество (риск внутреннего мошенничества) — кражи, хищения, подделка документов, уничтожение имущества, использование конфиденциальной информации и т.д.

Внешнее мошенничество (риск внешнего мошенничества) — кражи, мошенничество, хищение информации, подделка документов, вымогательство и т.д.

Кадровая политика и безопасность труда (риск персонала) — неадекватность кадров характеру и масштабам деятельности банка, недостаток кадров, низкая квалификация

Клиенты, продукты и деловая практика (риск оперативной деятельности) — непроработанность новых продуктов, проблемы клиентов с доступом к счетам, манипулирование клиентами и т.д.

Причинение ущерба материальным активам (имущественный риск и риск форс-мажора) — ущерб от наводнений, землетрясений, военных действий, терроризма, вандализма

Нарушение непрерывности функционирования и сбои систем (риск технический и IT-риск) — сбои и использование устаревшего программного обеспечения, повреждение телекоммуникаций, энергоснабжения и т.д.

Осуществление деятельности и управление процессами (риски управления и неправильных управленческих решений, неверной оргструктуры, методологический и др) — ошибки в бизнес-процессах, учете, планировании, ошибки при принятии решений, формальность и неэффективность внутреннего контроля.

Внешние и внутренние риски: производственные, коммерческие, финансовые

Система показателей раннего предупреждения

Система показателей раннего предупреждения может включать следующие параметры и ограничения операционного риска:

  • количество несостоявшихся или незавершенных кредитных сделок;
  • общее количество кредитных сделок;
  • доля несостоявшихся или незавершенных кредитных сделок;
  • количество фактов неисполнения или несвоевременного исполнения банком своих обязательств перед клиентами и контрагентами;
  • количество жалоб и претензий к банку;
  • количество фактов обращения банка в суд;
  • сумма выплат по искам к банку, необеспеченным регрессными требованиями;• соотношение размеров регрессных исков, по которым вынесены решения в пользу банка, и судебных исков, по которым произведены выплаты банком;
  • количество допущенных ошибок при проведении операций, выявленных самим банком и внешними органами контроля;
  • количество фактов предоставления исправленной пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь;
  • количество уволенных (уволившихся) сотрудников;
  • списочная численность персонала в среднем;• текучесть кадров;
  • количество аварий, сбоев информационно-технологических систем (в т.ч. комплекса программно-технических средств) и автоматизированных рабочих мест в подразделениях, осуществляющих банковские операции;
  • общее время простоя информационно-технологических систем (в т.ч. комплекса программно-технических средств);
  • среднее время простоя информационно-технологических систем (в т.ч. комплекса программно-технических средств);
  • общее время простоя автоматизированных рабочих мест в подразделениях, осуществляющих банковские операции;
  • среднее время простоя автоматизированных рабочих мест в подразделениях, осуществляющих банковские операции.

Что это такое и какие виды бывают?

Операционный риск по определению Базельского комитета — это возможность потери прибыли (возможность убытка), что может быть вызвано неправильной организацией процессов внутри кредитной организации, принятием решений и совершением действий сотрудниками организации и какими-либо внешними событиями. Изначально к таким рисковым событиям относили прочие виды финансовых рисков, однако это понятие было слишком широким и не отражало сущности, поскольку включало и бизнес-риски, определение стратегии развития, позиционирование на рынке и так далее. Если смотреть в более узком смысле, то операционный риск возникает только при осуществлении финансовых операций Согласно принятой классификации есть 4 вида рисков:

  • Персональный — когда убытки появляются вследствие действий сотрудников банка (это могут быть мошеннические действия, совершенные с целью личной наживы или из желания навредить банку, а также действия, совершенные в силу профессиональной ошибки);
  • Процессуальный — когда убытки появляются вследствие ошибок, допущенных в организации процесса финансовой деятельности;
  • Системный — когда убытки появляются вследствие несовершенства технологий, применяемых в банке;
  • Внешний — когда убытки появляются вследствие изменений законодательства, политической сферы, экономической сферы, а также вследствие физического вмешательства отдельных лиц (например, при ограблении).

По уровню значимости для банка, риск может быть корпоративным, когда он касается всей организации в целом; риском единицы, когда он касается одной определенной структуры; риском подразделения, когда он касается одного, отдельно взятого филиала. Эффективность бизнес процессов определяется сопровождением таких рисковых событий, а их возникновение может быть обусловлено как внешними, так и внутренними факторами.

Существующие методы оценки

Поскольку операционные риски представляют наибольшую угрозу, банки заинтересованы в создании качественной системы их оценки и управления. Согласно Базелю II (документ, который описывает возможные способы повышения качества управления всеми рисковыми событиями, связанными с банковской деятельностью) существуют следующие способы оценки риска:

  • Подход базового индикатора — когда за основу берется средний уровень доходов за предыдущие 3 года, а величина возможных рисков составляет 15% от этой суммы. Это упрощенный способ оценки, он применяется исключительно для определения достаточности капитала;
  • Стандартизированный подход — отличается от предыдущего тем, что в данном случае оценивается не весь валовый доход в целом, а в отдельности по каждому из направлений банковской деятельности (всего выделяется 8 таких направлений). Каждому из направлений присваивается свой определенный процент риска;
  • Подход измерения — когда по каждому виду деятельности проводится оценка риска, аналогичная оценке ожидаемых потерь по кредитному риску.

Предполагается, что через несколько лет в Базель II будут внесены изменения, и все перечисленные методы оценки будут заменены новым подходом. Основное его отличие в том, что он рассчитывает возможный операционный риск одновременно на основе общих статистических данных и на основе понесенных убытков самого банка за последние несколько лет. При этом соглашение Базель II определяет операционный риск как один из самых важных, и рекомендует банкам иметь определенную сумму капитала для минимизации потерь и убытков.

Способы управления

Управление рисками необходимо для снижения общего количества убытков кредитной организации. У банка должно быть разработано 2 плана: план по минимизации шансов наступления рискового события и план действий на случай необратимости риска. В зависимости от ситуации, в оба плана периодически нужно вносить корректировки. По Базелю II предусмотрено 3 линии обороны, способствующих качественному управлению рисками:

  • 1 линия — весь персонал банка. Например, сотрудники инкассаторской службы при попытке их ограбления;
  • 2 линия — специально созданный внутри банка субъект, который организовывает всю работу, связанную с финансовыми рисками;
  • 3 линия — специально созданное подразделение, которое периодически проводит внутреннюю проверку подготовленности и эффективности двух первых линий.

Согласно международной практике в банках с хорошо развитой и продуманной системой управления финансовыми рисками, до 95% таких случаев предотвращаются еще на первой линии защиты. При этом эффективность управления операционными рисками во многом зависит от того, как организовано подразделение по борьбе с ними и от того, какие проекты и цели имеет такое подразделение. По Базелю II для создания наиболее эффективной системы управления принято использовать целый ряд методик, в число которых входит:

  • Регулярный аудит совершаемых операций;
  • Анализ имеющейся информации по операционным рисковым событиям;
  • Регулярный мониторинг КИР (ключевых индикаторов риска);
  • Оценка и анализ возможного риска отдельными подразделениями и филиалами;
  • Совершенствование бизнес-процесса путем создания новых правил;
  • Контроль соблюдения принятых в банке правил;
  • Обучение и мотивирование персонала кредитной организации;
  • Исключение человеческого фактора за счет автоматизации процессов;
  • Постоянное составление отчетности по операционным рискам;
  • Страхование от наступления операционных рисков.

Чем больше методик будет задействовано, тем больше шансов на создание качественной системы управления. Но учитывая нагрузку, которая ложится при этом на ответственных лиц, банк должен обладать обширным штатом сотрудников, отвечающих за управление рисками. Это могут себе позволить только крупные организации. Исходя из этого, наиболее уязвимыми к операционным рискам являются небольшие банки, которые не способны себе позволить содержать целый штат квалифицированных сотрудников, занимающихся только оценкой рисковых факторов и их управлением.

Главная цель управления операционными рисками — максимально снизить убытки кредитной организации в процессе ее деятельности. На самом деле в этом должны быть заинтересованы не только банки, но также государство и общество, для которых стабильность банков — это стабильность экономики. На практике вся нагрузка по управлению кредитным риском ложится исключительно на плечи самой кредитной организации.

Советуем почитать: Страхование операционных рисков банка 0/5 (0 голосов)

ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ, УБЫТКИ

Смотреть что такое «ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ, УБЫТКИ» в других словарях:

  • ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ (ИЛИ УБЫТКИ) — (operating profit or loss) Прибыль (или убытки) компании в результате ее основной экономической деятельности. Они рассчитываются путем вычитания операционных расходов (operating expenses) из торговой прибыли (trading profit) организации или путем … Словарь бизнес-терминов

  • Операционная прибыль — или EBIT (сокр. от англ. Earnings Before Interest and Taxes) разность между валовой прибылью и операционными затратами. Прибыль хозяйствующего субъекта в результате основной экономической деятельности. Представляет собой остаток при… … Википедия

  • операционная прибыль (или убытки) — Прибыль или убытки компании в результате ее основной экономической деятельности. Они рассчитываются путем вычитания операционных расходов (operating expanses) из торговой прибыли (trading profit) организации или путем прибавления ее операционных… … Справочник технического переводчика

  • операционная прибыль — (убыток) Разница между доходами от основной деятельности компании и соответствующими расходами и издержками, за исключением дохода, полученного не от основной деятельности предприятия, и подсчитываемая до вычетов из дохода; синонимы чистая… … Финансово-инвестиционный толковый словарь

  • ПРИБЫЛЬ (УБЫТКИ), ОПЕРАЦИОННАЯ — см. ПРИБЫЛЬ ОТ ОПЕРАЦИЙ (ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ) … Большой бухгалтерский словарь

  • ПРИБЫЛЬ (УБЫТКИ), ОПЕРАЦИОННАЯ — см. ПРИБЫЛЬ ОТ ОПЕРАЦИЙ (ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ) … Большой экономический словарь

  • прибыль от действующих операций — чистая операционная прибыль Доходы, расходы и данные предварительного учета минус действующие в учетном периоде налоги на прибыль, за исключением прекращенных операций (включая доход от операций и прибыли/убытки за вычетом налогов на прибыль по… … Справочник технического переводчика

  • ПРИБЫЛЬ — (англ. profit) – разница между доходами, полученными от реализации продукции, основных средств и иного имущества, выполненных работ, оказанных услуг, внереализационной деятельности, и начисленной суммой затрат на производство, реализацию… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • Капитализация — (Сapitalization) Капитализация это превращение прибыли в добавочный капитал Рыночная капитализация крупных мировых компаний, расчет ставки и коэффициента капитализации предприятия, процентов и недвижимости Содержание >>>>>>> … Энциклопедия инвестора

  • Ericsson — (Эрикссон) Telefonaktiebolaget L. M. Ericsson, Sony Ericsson История Ericsson, Ларс Магнус Эрикссон, собственники и руководство Ericsson, поглощение японцами доли Ericsson, Sony Mobile Communications Содержание Содержание Раздел 1. История… … Энциклопедия инвестора

Что такое операционный риск?

Операционный риск — это риск изменения стоимости, вызванный тем фактом, что фактические убытки, возникшие в результате неадекватных или неудачных внутренних процессов, людей и систем или внешних событий (включая юридический риск), отличаются от ожидаемых убытков. Это определение, принятое Директивой Европейского союза «Solvency II» для страховщиков, является разновидностью, которая была принята в правилах Базель II для банков. В октябре 2014 года Базельский комитет по банковскому надзору предложил пересмотреть свою структуру капитала по операционным рискам, в которой излагается новый стандартизованный подход для замены подхода базового показателя и стандартизованного подхода для расчета капитала операционного риска.

Операционный риск может также включать другие классы риска, такие как мошенничество, безопасность, защита конфиденциальности, юридические риски, физические (например, закрытие инфраструктуры) или экологические риски.

Операционный риск суммирует риски, которые компания берет на себя, когда она пытается работать в данной области или отрасли. Операционный риск — это риск, не присущий финансовому, систематическому или рыночному риску. Это риск, оставшийся после определения финансирования и систематического риска, и включает риски, возникающие в результате сбоев во внутренних процедурах, людях и системах.

Операционный риск — это широкая дисциплина, близкая к хорошему управлению и управлению качеством.

Аналогичным образом, операционные риски влияют на удовлетворенность клиентов, репутацию и акционерную стоимость, при одновременном повышении волатильности бизнеса.

Вопреки другим рискам (например, таким как кредитный риск, рыночный риск, страховой риск) операционные риски обычно непроизвольны и не приводятся в движение доходами. Более того, они не являются диверсифицируемыми и не могут быть устранены, а это означает, что, пока люди, системы и процессы остаются несовершенными, операционный риск не может быть полностью устранен.

Тем не менее, операционный риск является управляемым, чтобы удерживать убытки в пределах некоторой степени толерантности к риску (т.е. степени риска, которую организация готова принять для достижения своих целей), определяемый путем балансирования затрат на улучшение по сравнению с ожидаемыми выгодами.

Более широкие тенденции, такие как глобализация, расширение Интернета и рост социальных сетей, а также растущие требования к большей корпоративной ответственности во всем мире, усиливают необходимость надлежащего управления операционными рисками.

Обоснование операционного риска

До реформ Базель II банковского надзора операционный риск представлял собой остаточную категорию, предназначенную для рисков и неопределенностей, которые трудно было определить количественно и управлять традиционными способами — корзиной «других рисков».

Такие правила определяли операционный риск как категорию нормативного и управленческого внимания и связывали процесс управления операционными рисками с хорошим корпоративным управлением.

Конечно, предприятия в целом и другие учреждения, такие как военные, на протяжении многих лет знают о рисках, связанных с операционными факторами, внутренними или внешними. Главная цель военных — быстро и решительно сражаться и побеждать в войнах с минимальными потерями. Оперативное управление рисками как для военных, так и для бизнеса — это эффективный процесс сохранения ресурсов.

Два десятилетия глобализации (с 1980 года по начало 2000-х годов) и дерегулирования (например, Big Bang (финансовые рынки)) в сочетании с повышенной сложностью финансовых услуг во всем мире создали дополнительные сложности в деятельность банков, страховщиков и прочих компаний и привели к усложнению их профилей риска.

С середины 1990-х годов темы рыночного риска и кредитного риска были предметом многих дискуссий и исследований, в результате чего финансовые учреждения добились значительного прогресса в выявлении, измерении и управлении этими формами риска.

Тем не менее, практически крах финансовой системы США в сентябре 2008 года свидетельствует о том, что наша способность измерять рыночный и кредитный риск далека от совершенства и в конечном итоге привела к внедрению новых нормативных требований во всем мире, включая правила Базеля III для банков и правила Solvency II для страховщиков.

Такие события, как террористические атаки 11 сентября, потери от мошеннических операций в Société Générale, Barings, AIB, UBS и National Australia Bank, подчеркивают тот факт, что объем управления рисками выходит за рамки рыночного и кредитного риска.

Эти причины подчеркивают растущее внимание банков и руководителей к выявлению и измерению операционного риска.

Перечень рисков (и, что более важно, масштаб этих рисков), с которыми сталкиваются сегодня банки, включает в себя мошенничество, системные сбои, терроризм и убытки от некомпетентных действий персонала. Эти типы рисков обычно классифицируются под термином «операционный риск».

Идентификация и измерение операционного риска является реальной и актуальной проблемой для современных банков, в частности, в следствие решения Базельского комитета по банковскому надзору (BCBS) ввести плату за этот риск в качестве основы для новой структуры достаточности капитала (Базель II).

Определение операционного риска

Операционный риск (англ. Operational risk) — риск, связанный с выполнением компанией бизнес-функций, включая риски мошенничества и внешних событий. Чаще всего принимается определение, данное в Базель II:

Операционный риск — риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный риски.

Однако Базельский комитет признает, что операционный риск — это термин, который имеет множество значений, и поэтому для внутренних целей банкам разрешено принимать собственные определения операционного риска при условии включения минимальных элементов в определение Комитета.

Более развернуто определение операционного риска дано Центральным банком РФ: «операционный риск — это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий».

Определение, данное Национальным Банком Республики Беларусь: «операционный риск — риск возникновения у банка потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов».

Операционный риск присущ всем банковским продуктам, направлениям деятельности, процессам и системам, и эффективное управление операционным риском всегда является одним из основных элементов системы управления рисками банка. В мировой банковской практике управление операционными рисками является ключевой и первостепенной задачей. Операционный риск проникает во все аспекты возможных рисков — он взаимосвязан со всеми другими типами риска, такими как рыночный, кредитный риск, а также риск ликвидности, усложняя их. В отсутствие операционных провалов все другие типы риска значительно менее важны.

Исключения по областям

Определение операционного риска Basel II исключает, например, стратегический риск — риск потери, связанный с плохим стратегическим бизнес-решением.

Другие условия риска рассматриваются как потенциальные последствия событий операционного риска. Например, риск репутации (ущерб организации за счет потери репутации или позиций в обществе) может возникнуть как следствие (или воздействие) эксплуатационных сбоев, а также из других событий.

7 категорий типов событий операционного риска согласно Базелю II

Ниже приведены 7 категорий типов событий операционного риска согласно Базелю II с некоторыми примерами для каждой категории:

  1. Внутреннее мошенничество — незаконное присвоение активов, уклонение от уплаты налогов, умышленное искажение позиций, взяточничество.
  2. Внешнее мошенничество — кража информации, хакерский урон, воровство и фальсификация третьей стороной.
  3. Трудовая занятость и безопасность на рабочем месте — дискриминация, компенсация работникам, здоровье и безопасность работников.
  4. Клиенты, продукты и бизнес-практика — манипулирование рынком, антимонопольное регулирование, незаконная торговля, дефекты продукта, фидуциарные нарушения, накручивание счетов (оборотов).
  5. Ущерб материальным активам — стихийные бедствия, терроризм, вандализм.
  6. Прерывание бизнеса и сбои в системе — сбои в работе, сбои программного обеспечения, сбои в оборудовании.
  7. Управление исполнением, доставкой и процессами — ошибки ввода данных, ошибки учета, ошибочная обязательная отчетность, халатная потеря активов клиента.

Сложности

Для организации относительно легко установить и соблюдать конкретные измеримые уровни рыночного и кредитного риска, поскольку существуют модели, которые позволяют спрогнозировать потенциальное влияние рыночных движений или изменения в стоимости кредита. Следует, однако, отметить, что эти модели настолько хороши, насколько качественны входящие предположения, и значительная часть недавних финансовых кризисов возникла из-за того, что оценки, полученные этими моделями для конкретных видов инвестиций, были основаны на неправильных предположениях.

Напротив, относительно сложно определить или оценить уровни операционного риска и его многочисленных источников. Исторически организации принимали операционный риск как неизбежную стоимость ведения бизнеса. Многие сейчас накапливают данные об операционных потерях — например, при сбое системы или мошенничестве — и используют эти данные для моделирования операционного риска и расчета резерва капитала против будущих операционных потерь. В дополнение к требованиям Базель II для банков, это требование сейчас актуально и для европейских страховых компаний, которые находятся в процессе реализации Solvency II, эквивалентной Базелю II для банковского сектора.

Идентификация и оценка операционного риска

В качестве первого шага организации должны идентифицировать соответствующие операционные риски, связанные с их деятельностью, процессами, продуктами и системами. Одним из методов определения рисков является наблюдение за всеми процессами и создание списка потенциальных источников риска (так называемое «Отображение бизнес-процессов»). Этот шаг должен быть осуществлен подразделением по управлению рисками совместно с хорошо осведомленными и хорошо подготовленными сотрудниками различных отделов организации. Этот метод способствует открытой коммуникации/обсуждению и позволяет выявить отдельные риски, установить взаимозависимость рисков и области их контроля, а также обнаружить уязвимости в системе управления рисками. Другие методы идентификации риска включают критическую самооценку, актуарные модели, анализ сценариев, сбор внешних данных и сравнительный анализ (см. Методы анализа рисков).

После идентификации рисков организации должны оценить их воздействие на количественной и качественной основе. Количественные оценки связаны с прямыми финансовыми убытками, которые потенциально могут быть вызваны актуализацией риска. Количественные оценки необходимы только для рисков, которые могут потенциально привести к прямым финансовым потерям для компании. При оценке каждого риска учитываются следующие факторы:

  1. Частота возникновения: как часто может наступать событие риска? Чтобы определить частоту возникновения, анализируют события, которые уже произошли, а также которые могут произойти в будущем. Будет полезно также обратиться к событиям, которые произошли за пределами компании (другие организации в банковской отрасли).
  2. Типичный ущерб: каковы средние оценочные финансовые потери? Если это событие произошло в прошлом, оценивают средний причиненный урон.
  3. Нетипичный (исключительный) ущерб: на сколько серьезны финансовые потери? Следует проанализировать какой уровень потерь будет получен, если это событие произойдет.

Измерение операционного риска

Ключевым компонентом управления рисками является измерение размера и объема рисков компании. Однако на текущий момент нет четко определенного единого способа измерения операционного риска на уровне фирмы. Поэтому были разработаны несколько ключевых подходов. Примером может служить «матричный» подход, при котором потери классифицируются в зависимости от типа события и бизнес-линии, в которой произошло событие. Таким образом, банк может определить, какие события оказывают наибольшее влияние на всю организацию, а также какие бизнес-процессы наиболее подвержены операционному риску.

Как только будут определены потенциальные и фактические потери, банк сможет проанализировать, также, возможно, и смоделировать их появление. Для этого требуется создание баз данных для мониторинга таких потерь и создание индикаторов риска, которые суммируют эти данные. Примерами таких показателей являются количество неудачных транзакций за определенный период времени и уровень текучести кадров в рамках подразделения.

Потенциальные потери можно классифицировать в широком смысле как события «с высокой частотой, низким воздействием» (high frequency, low impact — HFLI), такими как незначительные ошибки бухгалтерского учета или ошибки банковского кассира, а также события «с низкой частотой, высоким воздействием» (low frequency, high impact — LFHI), такие как террористические атаки или крупное мошенничество. Данные о потерях, связанных с событиями HFLI, обычно доступны из внутренних систем аудита банка. Следовательно, моделирование и бюджетирование этих ожидаемых будущих потерь в следствие операционного риска потенциально может быть выполнено довольно точно. В тоже время, события LFHI являются необычными (редкими, нетипичными) и, таким образом, ограничивают отдельную организацию в получении достаточных данных для целей моделирования. Для таких событий банку, возможно, потребуется дополнить свои данные данными от других организаций. В настоящее время уже создано несколько частных инициатив, таких как Глобальная база данных об операционных потерях, управляемая Британской ассоциацией банкиров.

Хотя количественный анализ операционного риска является важным вкладом в системе управления банковскими рисками, эти риски не могут быть сведены к чистому статистическому анализу. Следовательно, качественные оценки, такие как анализ сценариев, станут неотъемлемой частью измерения операционных рисков банка.

Методы управления операционными рисками

Операционный риск может играть ключевую роль в разработке всеобъемлющих программ управления рисками, которые включают в себя непрерывность бизнеса и планирование аварийного восстановления, а также меры по обеспечению информационной безопасности и комплаенс. Первым шагом в разработке стратегии управления операционными рисками может быть создание карты рисков — плана, который идентифицирует, оценивает, связывает и смягчает риск.

Базель II и различные надзорные органы стран установили различные стандарты надежности для управления операционными рисками для банков и аналогичных финансовых учреждений. В дополнение к этим стандартам Базель II дал рекомендации по 3-м методам расчета капитала для операционного риска:

  1. Подход базового индикатора (Basic Indicator Approach — BIA). Этот метод рассчитывает капитал операционного риска на основе годового валового дохода фирмы. Капитал, удерживаемый для операционного риска, должен составлять 15% от среднегодового валового дохода фирмы (за предыдущие три года). Из расчета исключаются годы, когда годовой валовой доход фирмы был отрицательным.
  2. Стандартизованный подход (Standardized Approach — TSA). Этот метод гласит, что фирмы должны делить свою деятельность на восемь бизнес-направлений: корпоративные финансы, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческий банкинг, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами и розничные брокеры. Валовой доход в рамках каждой бизнес-линии служит как индикатор масштаба деловых операций. Он определяет вероятный масштаб воздействия операционного риска в каждой из этих бизнес-линий. Плата за капитал для каждой бизнес-линии рассчитывается путем умножения валового дохода на коэффициент (12% -18%), присвоенный этой бизнес-линии.
  3. Расширенные подходы к измерению (Advanced Measurement Approaches — AMA). В соответствии с AMA требования к регулятивному капиталу генерируются внутренней системой измерения операционного риска организации. Чтобы использовать этот подход, компании должны в первую очередь соответствовать определенным нормативным требованиям. Например, фирмы должны иметь надежную систему управления операционными рисками и достаточные ресурсы для проведения таких внутренних оценок.

Рамки управления операционным риском должны включать системы идентификации, измерения, мониторинга, отчетности, контроля и смягчения последствий для операционного риска.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *