Обязательного пенсионного страхования

Содержание

> ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РФ В СИСТЕМЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Правовое положение, задачи и функции Пенсионного фонда РФ

Пенсионный фонд РФ (далее сокращенно — ПФР) был образован постановлением Верховного Совета РСФСР от 22 декабря 1990 г. в связи с принятием Закона РФ от 20 ноября 1990 г. «О государственных пенсиях в Российской Федерации» .

Создание ПФР было обусловлено целями государственного управления финансами пенсионного обеспечения в Российской Федерации. Он является самостоятельным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством РФ и Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации.

ПФР обеспечивает:

ь целевой сбор и аккумуляцию страховых взносов, а также финансирование расходов, предусмотренных Положением;

ь организацию работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;

ь капитализацию средств фонда, а также привлечение в него добровольных взносов (в том числе валютных ценностей) физических и юридических лиц;

ь контроль с участием налоговых органов за своевременным и полным поступлением в ПФР страховых взносов, а также контроль за правильным и рациональным расходованием его средств;

ь организацию и ведение индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц в соответствии с Федеральным законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», а также организацию и ведение государственного банка данных по всем категориям плательщиков страховых взносов в фонд;

ь межгосударственное и международное сотрудничество Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции фонда;

ь участие в разработке и реализации в установленном порядке межгосударственных и международных договоров и соглашений по вопросам пенсий и пособий;

ь проведение научно-исследовательской работы в области обязательного пенсионного страхования;

ь разъяснительную работу среди населения и юридических лиц по вопросам, относящимся к компетенции ПФР.

ь ПФР может принимать участие в финансировании программ социальной защиты пожилых и нетрудоспособных граждан.

Средства ПФР направляются на:

-выплату в соответствии с действующим на территории Российской Федерации законодательством, межгосударственными и международными договорами государственных пенсий, в том числе гражданам, выезжающим за пределы Российской Федерации;

-оказание органами социальной защиты населения материальной помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам;

-финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности фонда и его органов;

-другие мероприятия, связанные с деятельностью фонда.

Поскольку обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется при непосредственном участии ПФР, то правовой основой его деятельности является Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» устанавливает государственные правовые основы пенсионного страхования в России, а также определяет права и обязанности субъектов, участвующих в пенсионном страховании, их правовое положение, порядок реализации прав и обязанностей субъектов обязательного пенсионного страхования.

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица. Таким образом, в Законе отражены особенности и специфика обязательного пенсионного страхования. Для него свойственны руководящая роль государств и его организаторская и законотворческая функции. Государственная форма организации обязательного пенсионного страхования предопределяет существование в этом виде страхования единственного страховщика, т. е. субъекта, берущего на себя обязательство возместить страхователю ущерб или выплатить страховую сумму. Таким субъектом выступает государство, а точнее — ПФР. Монопольное положение ПФР в роли страхователя объясняется необходимостью осуществлять в соответствии с Конституцией РФ и российским пенсионным законодательством на всей территории страны и в отношении всех граждан единую пенсионную политику и использовать единую пенсионную систему.

В соответствии со ст. 5 Закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» оно осуществляется страховщиком, которым является ПФР. Как государственное учреждение ПФР и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.

Потребность в пенсионном страховании связана с возможностью утраты по различным причинам трудоспособности и вызванной этим потерей источника средств существования. Именно по этой причине возникает необходимость организации особой формы социальной защиты населения, которую и берет на себя государство, осуществляя ее в обязательной форме. Таким образом, застрахованным, Закон признает лицо, нуждающееся в пенсионном страховании и получающее после заключения договора страхования на определенных условиях право на пенсионное обеспечение. С правовой точки зрения, застрахованные лица — это те граждане, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование. При этом участниками его могут быть не только граждане РФ, но и проживающие на территории Российской Федерации лица, имеющие иностранное гражданство, и лица без гражданства. В данном случае признак гражданства утрачивает свое решающее значение для заключения договора страхования.

> Организация пенсионная системы РФ

Пенсионный фонд РФ в системе обязательного пенсионного страхования

Ведущая роль в Российской внебюджетной системе принадлежит Пенсионному Фонду Российской Федерации, управляющему финансами государственного пенсионного страхования в стране.

Пенсионное страхование — это система экономических отношений направленных на компенсацию гражданам дохода, утраченного в результате наступления пенсионных оснований за счет выплаты страхового обеспечения в виде государственных и негосударственных пенсий.

Объектом пенсионного страхования является страховой социальный риск, которым признается утрата застрахованным лицом дохода в связи с наступлением страхового случая. Страховыми случаями по обязательному пенсионному страхованию являются: достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности и смерть застрахованного лица.

Пенсионное страхование в Российской Федерации производится в обязательной и добровольной формах. Обязательное страхование осуществляется Пенсионным Фондом, а добровольное — негосударственными пенсионными фондами.

Задачами пенсионного страхования являются:

  • 1. материальное обеспечение проживания и защита от бедности при наступлении старости, а также в других случаях установленных законодательством Российской Федерации;
  • 2. предоставление гарантированного дохода по завершении трудовой деятельности, размер которой обычно составляет определенную сумму пропорциональную сумме заработка, выплачиваемый непосредственно перед выходом на пенсию или за все время трудовой деятельности;
  • 3. защита дохода, полученного в виде пенсии, от последующего снижения реального уровня жизни в результате инфляции.

К функциям пенсионного страхования относятся:

  • — фискальная, которая состоит в аккумулировании финансовых средств для выплаты пенсий;
  • — перераспределительная, которая состоит в материальном обеспечении проживания и защите от бедности;
  • — политическая, которая направлена на сближение социального уровня различных слоев населения, а также создание условий, обеспечивающих достойную жизнь каждому гражданину.

Пенсионный фонд Российской Федерации имеет большое значение в финансовой системе обязательного пенсионного страхования РФ, так как является некоммерческой организацией, целью создания которой является обеспечение государственного пенсионного страхования граждан.

Обязательное пенсионное страхование — это своего рода компенсация заработка, который человек получал до момента назначения ему пенсии. На сегодняшний день разработана новая формула для проведения расчета трудовой (государственной) пенсии и финансируется, как правило, за счет страховых взносов, производимых в пользу Пенсионного фонда РФ.

Составляющие обязательного пенсионного страхования:

Страховая часть — напрямую зависит от заработной платы каждого конкретного человека и от его трудового стажа (т.е. при подсчете учитываются результаты работы гражданина в течение всей его трудовой деятельности). Для всех пенсионеров, имеющих страховой стаж менее пяти лет, Закон установил фиксированную базовую часть (с 01.01.2010 г.).размер данной части зависит от конкретной величины получаемой работников заработной платы, а также от его стажа (страхового).

Если гражданин является работником предприятия, страховые взносы за него вносит работодатель. Граждане, которые являются самозанятыми (например, адвокаты, предприниматели или нотариусы) производят взнос страховых сборов самостоятельно. Отследить уплачиваемые взносы можно на индивидуальном лицевом счете работника в Пенсионном фонде РФ. Именно на основании данных каждого конкретного счета для граждан производится расчет страховой части пенсии. В 2011 году размер страхового взноса составляет 26%.

Накопительная часть пенсии выделяется с 2005 года и предусмотрена для граждан, родившихся не раньше 1967 года, а также для граждан, которые участвуют в программе государственного софинансирования пенсии вне зависимости от их возрастной категории.

С 2002 года и по 2004 год происходило формирование накопительной части пенсии у мужчин 1953 — 1966 года рождения и 1957 — 1966 года рождения у женщин, но с 2005 года пополнение накопительной части было прекращено. Производящиеся взносы на формирование и увеличение накопительной части трудовой пенсии не участвуют в выплате текущей пенсии, так как инвестируются в сторону получения дополнительного дохода будущему пенсионеру.

Для граждан 1967 года рождения накопительная часть пенсии (т.е. размер страховых взносов) составляет 6% от заработной платы. В период с 2002 года по 2004 год были произведены взносы за мужчин 1953 года рождения (и моложе) и за женщин 1957 года рождения (и моложе).

За данный промежуток времени у каждого из них накопилась определенная сумма, отражаемая в специальной части счета. Эта сумма также учитывается и используется при назначении накопительной части трудовой пенсии.

Согласно закону каждый гражданин РФ имеет право принять участие в формировании пенсионных накоплений, а также управлять самостоятельно накопительной их частью (например, возможна передача некоторой суммы средств накопительной части пенсии в негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Сегодня эта сумма может быть эквивалентна сумме, равной нескольким тысячам рублей или же нескольким тысячам десятков рублей.

>Обязательное пенсионное страхование

Взносы на обязательное пенсионное страхование

Работодатель – главный плательщик взносов на обязательное пенсионное страхование. Страховые взносы в Пенсионный фонд России уплачиваются из заработной платы, а также других видов вознаграждений, начисленных в пользу работников. Благодаря аккумулированным средствам фонда удается перечислять пенсионные выплаты тем, кто уже вышел на пенсию и формировать базу для предстоящих выплат.

Пенсионный фонд РФ выполняет функции администратора по взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Взносы в ПФР перечисляют:

  1. Лица и организации, которые выплачивают гражданам заработную плату, а также иные вознаграждения.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Физлица (не ИП).
  4. Самозанятые граждане, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие.

Обязательное пенсионное и медицинское страхование

Система обязательного пенсионного страхования (ОПС) функционирует на территории РФ с 2002 года. В рамках проведенной реформы все граждане, родившиеся с 1967 года и позже получают пенсию, которая делится на страховую и накопительную часть. Оба вида пенсии формируются путем уплаты страховых взносов обязательного характера.

Обязательное медицинское страхование или ОМС – часть государственной программы социального страхования. Основной плюс – равные возможности для каждого гражданина в получении лекарственной и медицинской помощи. Услуги предоставляются за счет средств, которые перечисляются в фонд в обязательном порядке на условиях государственной программы.

Свидетельство обязательного пенсионного страхования

Если гражданин РФ устраивается на работу без свидетельства обязательного пенсионного страхования, работодатель обязан оформить документ в соответствии с нормами закона. Это правило также распространяется на лиц, которые трудятся по договору подряда.

Подрядчик, у которого нет пенсионного свидетельства, должен получить его от первого работодателя. Соответствующая анкета, которая заполняется в процессе приема на работу, передается в ПФР в 14-дневный срок с момента подписания трудового договора.

Система обязательного пенсионного страхования

Система обязательного пенсионного страхования предполагает оформление соответствующих полисов в страховых компаниях. Благодаря четко отлаженному механизму удается содержать граждан пенсионного возраста (утративших трудоспособность). Среди основных участников системы страховщики и страхователи, федеральные структуры и застрахованные лица.

Пенсионное страхование проводится в соответствии с нормами действующего законодательства. По закону право на обязательное пенсионное страхование получают граждане государства, а также лица, которые работают и живит на территории РФ.

Уплата обязательного пенсионного страхования

Уплата взносов обязательного пенсионного страхования проводится на основании договора, заключенного между страхователем и страховщиком. Размер установленной суммы указывается в составленном документе. Когда страхователь достигнет определенного законодательством возраста, ему начнут выплачивать государственную пенсию с периодичностью раз в месяц. Право на пенсию также получают страхователи-инвалиды или граждане РФ по факту потери кормильца. Сумма будущей пенсии определяется нормами федерального законодательства. Начисление курирует Пенсионный фонд Российской Федерации.

ФЗ об обязательном пенсионном страховании

ФЗ об обязательном пенсионном страховании определяет основы системы ОПС в секторе государственного регулирования РФ. Закон также регулирует взаимоотношения между субъектами ОПС, определяет их правовое положение, статус, обязанности и права. В отдельных статьях закона приведены основания, при которых возникают обязанности и права упомянутых выше субъектов. На случай нарушения или невыполнения субъектами возложенных законом обязательств предусмотрены соответствующие виды ответственности.

Фонд обязательного пенсионного страхования

Фонд обязательного пенсионного страхования справедливо считается ключевым финансовым институтом Российской Федерации. Учреждение национального масштаба оказывает комплексные государственные услуги в сегменте социального обеспечения граждан.

В структуру ПФР входи восемь управлений в округах, 83 отделения в различных субъектах РФ и порядка 2 500 управлений территориального уровня. Еще одно отделение функционирует в г. Байконур (Казахстан).

Как заключить договор об ОПС?

Чтобы заключить договор об ОПС, необходимо обратиться в отделение Сбербанка РФ (или в любой другой негосударственный пенсионный фонд), где вас попросят предъявить СНИЛС и паспорт. Затем следует подать заявление с просьбой перевести счет накопительной пенсии в отделение Сбербанка. Представитель финансового учреждения оформит вашу заявку через использование электронной подписи в цифровом формате. Если заявление в адрес Пенсионного фонда РФ подано в самостоятельном порядке, работнику Сбербанка понадобится сообщить номер полученной расписки. Передать информацию разрешается в телефонном режиме или с помощью удобного электронного сервиса в интернете.

Субъекты обязательного пенсионного страхования

За работу системы обязательного пенсионного страхования отвечают страховщики. К этой категории в РФ относят государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды.

Среди субъектов обязательного пенсионного страхования также значатся страхователи. Эта категория лиц, которые выплачивают взносы в пользу работающих граждан РФ. К страхователям относят индивидуальных предпринимателей, организации и физические лица.

Третья категория субъектов системы ОПС – застрахованные лица, т.е. непосредственно те, кто получает пенсию в соответствии с нормами закона.

Обязанности страховщика

Перечень обязанностей страховщика достаточно широк:

  1. Разработка размера тарифов для уплаты страховых взносов. А также обоснование предлагаемых данных.
  2. Своевременная выплата трудовых пенсий.
  3. Назначение и пересчет сумм страхового обеспечения, в соответствии с данными персонифицированного учета и нормами законодательства.
  4. Контроль над поступающими документами, на основании которых насчитываются пенсии. В том числе и для льготных категорий граждан.
  5. Проектирование и контроль исполнения бюджета ПФР.
  6. Целевое использование аккумулированных средств.
  7. Предоставление гражданам, общественным и государственным организациям необходимой информации о работе Пенсионного фонда.
  8. Учет поступающих средств и регистрация страхователей.

Обязанности страхователя

В обязанности страхователя входит:

  1. Получение оригиналов и дубликатов страховых свидетельств с последующей передачей документов застрахованным лицам. Свидетельства выдаются всем, кто работает в компании на основе гражданско-правового или трудового договора.
  2. Передача застрахованным лицам копий документов, направленных в местное отделение ПФР. Информация передается лицам, работающим в организации на основании гражданско-правового или трудового договора. В ПФР соответствующая информация требуется для персонифицированного учета и включения в индивидуальный лицевой счет.
  3. Проконтролировать, насколько реквизиты в выданном страховом свидетельстве соответствуют документам, удостоверяющим личность нанятого сотрудника.

Обязанности застрахованных лиц

В обязанности застрахованных лиц входит:

  1. Прохождение регистрации в Пенсионном Фонде РФ.
  2. Получение, надежное хранение и предъявление по требованию свидетельства ОПС.
  3. Если сведения, которые содержатся в индивидуальном лицевом счете изменились, следует обратиться в ПФР с соответствующим заявлением.
  4. При утрате свидетельства направить в ПФР все документы, необходимые для подтверждения информации по лицевому счету.
  5. Другие обязательные действия в соответствии с нормами федерального законодательства.

Что такое ОПС в пенсионном фонде и как оно рассчитывается

Система пенсионного страхования призвана реализовать право гражданина на получение дохода после прекращения активной трудовой деятельности. К сожалению, не все будущие пенсионеры знают, что такое ОПС (обязательное пенсионное страхование), зачем оно придумано и как функционирует. А ведь понимание механизма работы российской пенсионной системы поможет гражданину повлиять на ожидаемый размер пенсии, увеличив ее до желаемого размера.

Нормативной базой для развития обязательного пенсионного страхования (ОПС) в РФ является закон от 15.12.2001 №167-ФЗ. Статья 1 закона определяет ОПС как систему, при помощь которой государство формирует источники финансирования будущей пенсии россиян.

Современная система ОПС состоит из трех категорий участников:

  1. Страхователь – это сам Пенсионный фонд. Он является центральным администратором, ведающим распределением страховых взносов (с 2017 года сбором бюджетных доходов этой категории ведает российская налоговая служба). Помимо этого, ПФР ведет персонифицированный учет, ведает сбором документов для назначения гражданам различных видов пенсии.
  2. Страховщики – негосударственные пенсионные фонды, ведающие средствами клиентов управляющие компании, назначенная государством управляющая компания.
  3. Застрахованное лицо – российский гражданин, за которого страхователи регулярно перечисляют страховые взносы.

Что дает такая система? Страхователь получает исчерпывающую базу потенциальных и нынешних пенсионеров, на основании данных которой назначается и выплачивается пенсия. Застрахованное лицо вправе претендовать на получение выплат при достижении определенного возраста (пенсия по старости) либо наступлении определенных событий (пенсия по инвалидности, по потере кормильца). Наконец, страховщики, инвестирующие средства накопительной части граждан, при грамотном размещении средств извлекают неплохую прибыль.

Как работает ОПС

Распределительно-накопительная пенсионная система в России начала функционировать с 2002 года. За прошедший период порядок расчета пенсий неоднократно корректировался, но сам принцип ее расчета остался неизменным. У всех граждан 1967 года рождения и младше появился индивидуальный пенсионный счет, где накапливается пенсионный капитал.

Структура пенсии по старости

Сегодня пенсия россиянина складывается из двух частей:

  1. Страховой – она зависит от суммы страховых взносов, перечисленных в бюджет. Базовую часть будут выплачивать в том случае, если гражданин имеет минимальный трудовой стаж. Реальный размер страховой пенсии будет зависеть не только от норм законодательства, действующего на момент назначения выплаты, но и от текущей экономической ситуации в стране.
  2. Накопительной – формирующейся из нескольких источников, в том числе, за счет добровольных взносов на пенсионное страхование. Этими средствами будущих пенсионеров управляют исключительно профессиональные участники финансового рынка: УК, НПФ.

Большая часть пенсий формируется благодаря страховым взносам, которые работодатели ежемесячно перечисляют в бюджет ПФР за своих сотрудников. Однако сочетание страховой и накопительной части пенсии позволяет диверсифицировать риски, защитив, тем самым, свои накопления.

Что же такое взносы на ОПС? Расшифровка этого понятия различается для каждой из сторон, участвующих в правоотношениях:

  1. Для государства взносы в ПФР являются источником финансирования выплат пенсии и обеспечения бесперебойного функционирования Пенсионного фонда.
  2. Для компаний страховые взносы — обязательный платеж, ежемесячно перечисляемый в бюджет.
  3. Для работника взносы в ПФР – гарантия получения в дальнейшем достойной пенсии.

Как учитываются взносы на ОПС

В Пенсионном фонде РФ на всех граждан заведены индивидуальные счета. Каждый счет имеет номер СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счета). Уплаченные работодателем страховые взносы учитываются на этом счете. На основании этой информации в дальнейшем будет исчисляться размер пенсии.

Как выглядит СНИЛС? Это карточка зеленого либо желтого (для документов, выданных до 2002 года) цвета. На карточке СНИЛС есть уникальный идентификационный номер формата ХХХ-ХХХ-ХХХ-ХХ. Помимо него, там указаны Ф. И. О. застрахованного лица, на следующей строке – дата и место рождения, а также пол гражданина. Сегодня СНИЛС выдается при первом обращении в ПФР либо при начале трудовой деятельности.

Ставки взносов на пенсионное страхование

Тарифы страховых вносов установлены ст.22 закона №167-ФЗ. В 2002-2013 гг. работодатель ежемесячно отчислял в ПФР 22% от фонда оплаты труда. Причем 16% из них направлялось на страховую части пенсии, а оставшиеся 6% – составляли ее накопительную составляющую.

Ситуация изменилась с вступлением в силу ст.6.1 закона №351-ФЗ от 04.12.2013. С 2014 года и по настоящее время формирование накопительной части пенсии заморожено. В связи с перманентным дефицитом бюджета Пенсионного фонда все исчисленные взносы с зарплат персонала перечисляются исключительно на ее страховую часть.

Ставки взносов на пенсионное страхование

Что значит такая ситуация для россиян? Заморозка пенсионных накоплений привела к следующим последствиям:

  • личные пенсионные счета граждан перестали пополняться;
  • россияне, не перечислившие накопления в негосударственные пенсионные фонды, лишились права распоряжаться деньгами на своем пенсионном счете на ближайшие 5 лет.

Отмена моратория на формирование накопительной части пенсии в ближайшее время не планируется. На замену ей вскоре придет система добровольных пенсионных вкладов – ИПК. Однако пока этот весьма спорный закон не принят, имеет смысл разобраться в правилах расчета и уплаты взносов на ОПС.

Как считать страховые взносы

Страховые взносы исчисляются в процентах от фонда оплаты труда. В ПФР работодатель ежемесячно перечисляет 22% с фонда оплаты труда (ФОТ) работников, доход которых не превысил установленный законом лимит, и 10% – с суммы превышения установленного лимита.

Как узнать отчисления в Пенсионный фонд, если вы работаете по найму? Для этого нужно произвести несложные вычисления. Например, такие:

  1. Ваша ежемесячная зарплата составляет 50 тыс. руб., значит, за год вы заработаете 600 тыс. руб.
  2. Предельная база для исчисления взносов на ОПС в 2019 г. – 1150 тыс. руб.
  3. Поскольку порог не превышен, работодатель перечисляет за вас 22% от ФОТ, т. е. за текущий год он перечислит в ИФНС 79,2 тыс. руб. Эти средства пойдут на формирование страховой пенсии нынешних пенсионеров.

Предположим, вы зарабатываете в 2 раза больше, т. е. за 2019 г. ваш доход составит 1200 тыс. руб. Как рассчитать взносы на ОПС в этом случае? С суммы 1150 тыс. руб. в бюджет будет перечислено 22%, а с остальных денег – 10%.

Посчитать страховые взносы за год можно так: 1150 * 22% + (1120 – 1150) * 10% = 253 + 5 = 258 тыс. руб. приведенные примеры наглядно показывают: чем выше зарплата, тем больше взносов будет перечислено в ПФР.

Однако, взносы начисляются не со всех доходов. Больничные, различные социальные пособия, денежные подарки, выигрыши, другие доходы, получение которых не связано с выполнением трудовых обязанностей, по закону страховыми взносами не облагаются.

Способы оплаты ОПС

Порядок внесения взносов на обязательное пенсионное страхование различается для работодателей и тех, кто платит взносы «за себя», т. е. индивидуальных предпринимателей.

Первые обязаны перечислить взносы в ПФР за своих работников не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Вторые – исчислить взносы по итогам прошедшего года. Необходимо не позднее 31 декабря текущего года оплатить фиксированный платеж в размере 29 354 руб., если доход не превысил 300 тыс. руб. В случае более высокой прибыли придется перечислить в бюджет еще 1% от суммы превышения дохода. При этом сумма взносов не может быть более 234 832 руб. этот платеж нужно сделать до 30 июня следующего года.

Выбор «правильного» НПФ

Суть накопительной пенсии заключается в возможности ее инвестирования с целью извлечения прибыли. Поэтому будущий пенсионер должен изыскать разумный способ размещения своих накоплений. Наиболее доступный рыночный инструмент для этих целей – негосударственный пенсионный фонд.

Однако прежде чем доверять свои деньги НПФ, нужно тщательно взвесить все плюсы и минусы такого решения. Ведь передача накопительной части пенсии в НПФ означает, что именно эта структура возьмет на себя ответственность за фактическую выплату денег застрахованному лицу.

Если до выхода на заслуженный отдых вам еще далеко, особую значимость приобретают такие характеристики, как:

  • надежность;
  • срок работы на рынке;
  • положительные результаты инвестирования в течение последних 5 лет;
  • состав учредителей.

Выбор НПФ – дело сугубо индивидуальное. Никто не вправе навязывать гражданину переход из ПФР в негосударственный фонд. Однако в некоторых случаях перевод средств из НПФ является неизбежным:

  • отзыв лицензии у НПФ;
  • окончание срока действия договора;
  • смерть застрахованного лица.

Как передать накопительную часть пенсии в НПФ

Воспользоваться услугами негосударственного пенсионного фонда может любой россиянин моложе 1966 года рождения, состоящий в системе обязательного пенсионного страхования. Выбирать нужно среди НПФ, прошедших проверку ЦБ РФ, и внесенных в реестр Агентства по страхованию вкладов.

Негосударственный пенсионный фонд выбран. Как перевести в него накопительную пенсию? Для этого необходимо:

  1. Заключить договор с НПФ. Договор представляет собой документ, по которому застрахованное лицо передает накопительную часть своей пенсии в управление страховщику. Данный договор подтверждает, что гражданин становится клиентом негосударственного пенсионного фонда.
  2. Уведомить ПФР о переходе, направив заявление в региональное отделение. Помимо заявления, для перевода денег понадобится общегражданский паспорт и СНИЛС
  3. Специалисты ПФР рассмотрят заявление, и, если препятствий к его удовлетворению нет, переведут сумму накопительной пенсии на счет выбранного гражданином негосударственного фонда.

НПФ, получивший пенсионные накопления россиянина, имеет право распоряжаться ими по своему усмотрению. При этом он должен действовать в соответствии со своим уставом, принятой инвестиционной программой, и, разумеется, в рамках российского законодательства. Согласно его нормам, все негосударственные пенсионные фонды должны иметь организационно-правовую форму акционерных обществ и вкладывать деньги только в надежные финансовые инструменты.

Следует помнить о том, что показатели доходности, достигнутые в предыдущие годы, не могут служить гарантией будущих успешных вложений. Они лишь свидетельствуют о том, что менеджмент организации способен принимать правильные финансовые решения. Поэтому все риски по инвестированию накопительной части пенсии гражданин берет на себя.

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 N 167-ФЗ (последняя редакция)

15 декабря 2001 года N 167-ФЗ
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Принят Государственной Думой 30 ноября 2001 года Одобрен Советом Федерации 5 декабря 2001 года

Список изменяющих документов

(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 31.12.2002 N 187-ФЗ, от 31.12.2002 N 198-ФЗ, от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 20.07.2004 N 70-ФЗ, от 02.12.2004 N 155-ФЗ, от 02.12.2004 N 157-ФЗ, от 28.12.2004 N 183-ФЗ, от 04.11.2005 N 137-ФЗ, от 02.02.2006 N 19-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ, от 19.07.2007 N 140-ФЗ, от 30.04.2008 N 55-ФЗ, от 14.07.2008 N 117-ФЗ, от 22.07.2008 N 146-ФЗ, от 23.07.2008 N 160-ФЗ, от 30.12.2008 N 304-ФЗ, от 18.07.2009 N 185-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ (ред. 25.12.2009), от 27.12.2009 N 378-ФЗ, от 27.07.2010 N 227-ФЗ, от 28.09.2010 N 243-ФЗ, от 16.10.2010 N 272-ФЗ, от 08.12.2010 N 339-ФЗ, от 28.12.2010 N 428-ФЗ, от 28.12.2010 N 432-ФЗ, от 03.06.2011 N 118-ФЗ, от 01.07.2011 N 169-ФЗ, от 11.07.2011 N 200-ФЗ, от 07.11.2011 N 305-ФЗ, от 30.11.2011 N 359-ФЗ, от 30.11.2011 N 365-ФЗ, от 03.12.2011 N 379-ФЗ, от 25.06.2012 N 94-ФЗ, от 28.07.2012 N 133-ФЗ, от 03.12.2012 N 242-ФЗ, от 03.12.2012 N 243-ФЗ, от 02.07.2013 N 185-ФЗ, от 23.07.2013 N 211-ФЗ, от 23.07.2013 N 237-ФЗ, от 04.12.2013 N 351-ФЗ, от 28.12.2013 N 421-ФЗ, от 12.03.2014 N 33-ФЗ, от 02.04.2014 N 59-ФЗ, от 28.06.2014 N 188-ФЗ, от 21.07.2014 N 216-ФЗ, от 29.11.2014 N 378-ФЗ, от 01.12.2014 N 406-ФЗ, от 01.12.2014 N 410-ФЗ, от 31.12.2014 N 519-ФЗ, от 13.07.2015 N 213-ФЗ, от 28.11.2015 N 347-ФЗ, от 14.12.2015 N 373-ФЗ, от 03.07.2016 N 250-ФЗ, от 19.12.2016 N 437-ФЗ, от 19.12.2016 N 438-ФЗ, от 19.12.2016 N 447-ФЗ, от 19.12.2016 N 456-ФЗ, от 07.06.2017 N 114-ФЗ, от 29.07.2017 N 216-ФЗ, от 05.12.2017 N 393-ФЗ, от 20.12.2017 N 413-ФЗ, от 28.12.2017 N 428-ФЗ, от 28.12.2017 N 436-ФЗ, от 23.04.2018 N 104-ФЗ, от 27.06.2018 N 164-ФЗ, от 03.08.2018 N 306-ФЗ, от 03.10.2018 N 350-ФЗ, от 27.11.2018 N 425-ФЗ, от 28.11.2018 N 441-ФЗ, от 11.12.2018 N 462-ФЗ, с изм., внесенными Определениями Конституционного Суда РФ от 24.05.2005 N 223-О, от 11.05.2006 N 187-О, от 02.11.2006 N 492-О) (см. Обзор изменений данного документа) Настоящий Федеральный закон устанавливает организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации.

  • Глава I. Общие положения
    • Статья 1. Предмет правового регулирования
    • Статья 2. Законодательство Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании
    • Статья 3. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
    • Статья 3.1. Полномочия федеральных органов государственной власти по обязательному пенсионному страхованию в Российской Федерации
  • Глава II. Участники правоотношений по обязательному пенсионному страхованию
    • Статья 4. Субъекты обязательного пенсионного страхования
    • Статья 5. Страховщик
    • Статья 6. Страхователи
    • Статья 7. Застрахованные лица
    • Статья 8. Страховой риск и страховой случай
    • Статья 9. Обязательное страховое обеспечение
    • Статья 10. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации
    • Статья 11. Регистрация и снятие с регистрационного учета страхователей в органах страховщика
  • Глава III. Права и обязанности субъектов обязательного пенсионного страхования
    • Статья 12. Утратила силу
    • Статья 13. Права, обязанности и ответственность страховщика
    • Статья 14. Права, обязанности и ответственность страхователей
    • Статья 15. Права, обязанности и ответственность застрахованных лиц
  • Глава IV. Финансовая система обязательного пенсионного страхования
    • Статья 16. Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации
    • Статья 17. Формирование бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации
    • Статья 18. Расходование средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации
    • Статья 19. Резерв бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации
    • Статья 20. Индивидуальный пенсионный коэффициент и его стоимость
    • Статья 20.1. Учет средств для финансирования накопительной пенсии
    • Статья 21. Контроль за использованием средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации
  • Глава V. Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
    • Статья 22. Тариф страхового взноса
    • Статья 22.1. Тариф страхового взноса в отношении застрахованных лиц из числа иностранных граждан или лиц без гражданства
    • Статья 22.2. Единый расчетный документ
    • Статья 23. Утратила силу
    • Статья 24. Утратила силу
    • Статья 25. Утратила силу
    • Статья 25.1. Утратила силу
    • Статья 26. Утратила силу
    • Статья 27. Утратила силу
    • Статья 28. Размер страховых взносов, уплачиваемых страхователями, не производящими выплаты физическим лицам
    • Статья 29. Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию
    • Статья 30. Утратила силу
  • Глава VI. Заключительные и переходные положения
    • Статья 31. Рассмотрение и разрешение споров по вопросам обязательного пенсионного страхования
    • Статья 32. Право застрахованного лица на передачу своих накоплений в негосударственный пенсионный фонд
    • Статья 33. Переходные положения
    • Статья 33.1. Утратила силу
    • Статья 33.2. Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий страхователей с 1 января 2013 года
    • Статья 33.3. Определение варианта пенсионного обеспечения застрахованных лиц
    • Статья 34. Вступление в силу настоящего Федерального закона

Открыть полный текст документа

Пенсионное страхование

Пенсионное страхование – страхование с целью формирования источников финансирования пенсий. Пенсионное страхование является основой пенсионной системы в развитых странах.

Различают обязательное пенсионное страхование и добровольное пенсионное страхование.

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации

Обязательным называют пенсионное страхование, действующее в силу закона, охватывая все категории населения.

C принятием Федерального Закона «Об обязательном пенсионном страховании» в 2002 году в России началась пенсионная реформа. В соответствии с этим Законом все граждане Российской Федерации становятся застрахованными лицами. Пенсионный фонд Российской Федерации открывает каждому гражданину индивидуальный лицевой счёт, на который ежемесячно зачисляются страховые взносы, которые за работника перечисляет работодатель при начислении ему заработной платы. Эти взносы и формируют будущую трудовую пенсию.

Накапливаемые на лицевом счёте страховые взносы инвестируются на финансовом рынке, формируя дополнительно накопительную часть.

Управление накопительной частью пенсии осуществляет Государственная управляющая компания (ГУК «Внешэкономбанк»). Средства туда перечисляются непосредственно из Пенсионного Фонда России по умолчанию, то есть, в случае, если гражданин не определил иной вариант инвестирования. Граждане, не давшие указаний Пенсионному Фонду об ином способе инвестирования их накопительной части пенсии, получили условное название «молчуны».

Граждане имеют право по-иному распорядиться своей накопительной частью пенсии, передав право на управление накопленными средствами негосударственной управляющей компании или негосударственному пенсионному фонду. По достижении пенсионного возраста накопленные взносы с учётом инвестиционного дохода являются источником, из которого будет выплачиваться пожизненная пенсия.

Индивидуальный лицевой счёт застрахованного лица

Данные об уплате страхователями (работодателями) обязательных пенсионных страховых взносов за работника, сведения о страховом (трудовом) стаже, отражаются на индивидуальном лицевом счёте застрахованного лица, который ведёт Пенсионный фонд РФ для каждого официально работающего гражданина России. Порядок ведения этого лицевого счета регламентируется Федеральным законом от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования». Любой гражданин РФ, имеющий СНИЛС, может проверить сведения об уплате обязательных страховых взносов своим работодателем, на своем индивидуальном лицевом счёте в ПФР, с помощью интернет-портала «Госуслуг».

Добровольное пенсионное обеспечение (ДПО)

Добровольное пенсионное обеспечение (страхование) – система накоплений с помощью различных финансовых организаций будущей пенсии, основанная на тех же принципах, что и обязательное (государственное) пенсионное страхование. Его основные отличия:

  • добровольное пенсионное страхование является дополнительным по отношению к обязательному;
  • размер взносов и условия страхования не устанавливаются государством, а выбираются страхователем или застрахованным;
  • страховщиками в системе добровольного пенсионного страхования выступают негосударственные пенсионные фонды или страховые компании.
  • государство не участвует в добровольном пенсионном страховании, но осуществляет очень тщательный и пристальный надзор за страховщиками.

Страховщики предлагают различные программы дополнительного пенсионного обеспечения, и право клиента – выбрать ту, которую он считает наиболее выгодной.

Взносы по программам добровольного пенсионного обеспечения могут быть единовременными или накопительными. В зависимости от программы взносы могут уплачиваться ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

По достижении пенсионного возраста выплата денег пенсионеру может производиться раз в квартал, полугодие, месяц и т.д., — в течение оговоренного срока или пожизненно. Такое страхование называется пенсионным страхованием с выплатой аннуитетов. Страховые компании России собрали в 2014 году по пенсионному страхованию около 1,6 млрд руб. страховых взносов (страховых премий) и выплатили 579 млн руб. страховых выплат .

Все страховщики, занимающиеся пенсионным страхованием, являются объектами очень тщательного и пристального контроля и надзора. Контролю подлежат объём страховых резервов и их размещение, что обеспечивает надёжность страховых компаний. Контроль работы страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов осуществляет Центральный Банк РФ.

Программы добровольного пенсионного страхования успешно реализуются в самых разных странах мира, позволяя гражданам обеспечить себя средствами к существованию в старости, размер которых зависит не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от желания и возможностей застрахованного.

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО)

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) – это дополнительное добровольное пенсионное обеспечение, позволяющее получить прибавку к базовой пенсии. Если раньше негосударственное пенсионное обеспечение существовало в основном на крупных предприятиях и формировалось в виде корпоративных пенсионных программ, то сегодня негосударственные пенсионные фонды развивают этот продукт, предлагая и индивидуальные пенсионные планы как предприятиям так и для частных лиц.

Преимущества для российских работодателей негосударственного пенсионного обеспечения работников:

  • добровольный характер негосударственного пенсионного обеспечения в РФ;
  • является не заменой обязательного пенсионного страхования, а дополнением к нему;
  • характеризуется персональным подходом к каждому клиенту: учитывается возраст, уровень дохода, период, в течение которого Вы планируете получать дополнительный доход при выходе на пенсию;
  • гибкий размер взносов;
  • возможность самостоятельно определять, когда и сколько вносить на счёт;
  • размещение резервов;
  • независимость процента доходности от размера взноса (даже небольшая сумма на счёте приносит доход в результате её инвестирования);
  • налоговый вычет;
  • возможность возврата 13% от общей суммы взносов;
  • возможность наследования накопленных средств (при этом наследуемые таким образом средства не требуют уплаты подоходного налога).

При достижении совершеннолетия любой гражданин Российской Федерации может начать самостоятельно формировать свою будущую пенсию за счет личных средств, заключив договор негосударственного обеспечения Наличие трудового стажа в данном случае необязательно.

Основные направления развития

В Европе можно выделить три основных направления развития пенсионных реформ:

  • Улучшение систем страхования пенсионного финансирования. Меры: борьба с теневыми видами занятости, не подпадающими под пенсионное страхование (15-20 % Западная Европа, 25-30 % — Центральная, Южная и Восточная); повышение пенсионного возраста, увеличение трудового стажа, необходимого для получения пенсии, сокращение льгот, позволяющих досрочно получить пенсию.
  • Увеличение минимальных пенсий — в странах ЕС бедность грозит каждому пятому пенсионеру, в России, Великобритании и прибалтийских странах — каждому третьему.
  • Снижение рисков, связанных с частными накопительными пенсиями. Среди мер — усиление контроля и надзора за частными пенсионными фондами и выбор менее рискованных финансовых инструментов фондами государственными.

Примечания

  1. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании»
  2. Структура пенсионной системы
  3. Статья 16. Права и обязанности органов Пенсионного фонда Российской Федерации, связанные с осуществлением индивидуального (персонифицированного) учета / КонсультантПлюс (недоступная ссылка). www.consultant.ru. Дата обращения 3 апреля 2016. Архивировано 1 апреля 2016 года.
  4. Страхование пенсионное с выплатой аннуитетов // Глоссарий страховых терминов, используемых при проведении страховых операций. — Москва: МФК, 2008. — С. 179. — 288 с.
  5. Пенсионное страхование — сборы и выплаты по годам. Данные ФСФР
  6. Роик, Валентин, 2012, с. 173.

См. также

  • Обязательное социальное страхование в России
  • Пенсионная система (Швеция)
  • Пенсионная система (Великобритания)
  • Пенсионная реформа (Россия, 2002 год)

Литература

  • Валентин Роик. Экономика, финансы и право социального страхования. Институты и страховые механизмы. — М.: Альпина Паблишер, 2012. — 258 с. — ISBN 978-5-9614-1961-0.
  • Валентин Роик. Обязательное и добровольное пенсионное страхование: Институты и финансы. — М.: Альпина Паблишер, 2014. — 277 с. — ISBN 978-5-9614-2235-1.

Ссылки

  • Развитие пенсионной системы. Сайт Пенсионного фонда Российской Федерации
  • Пенсионная реформа России, Сайт Рупенсия.ру

>Что такое обязательное пенсионное страхование в РФ и как его получить: рассказываем простыми словами

Является ли данный вид страхования обязательным?

Граждане РФ, имеющие официальное трудоустройство, так или иначе, должны подвергаться пенсионному страхованию, обеспечивающемуся работодателем. Можно сказать, что оно является общеобязательным. В такой ситуации работодатель играет роль страхователя по ОПС и обязуется периодически платить взносы в пользу своего работника.

Подобные выплаты составляют 20%, которые берутся от фонда оплаты труда и являются частью единого социального налога.

Право на ОПС у лица, прошедшего процедуру страхования, реализуется только, если работодатель полностью периодически выплачивает необходимые взносы.

СПРАВКА! Если всё делается правильно, то при условии, что застрахованный человек имеет рабочий стаж 60 месяцев и достиг нужного 55 или 60 лет в зависимости от пола, он будет получать положенную ему пенсию по труду.

Что из себя представляет и зачем нужно?

ОПС – это определённая система, посредством которой государством создаётся основа, играющая важную роль в финансировании пенсии населения. Как понятно из того что написано выше, граждане, прошедшие процедуру пенсионного страхования, называются застрахованными лицами и становятся частью всей страховой структуры.

Говоря простыми словами, это значит, что если в силу жизненных обстоятельств наступит страховой случай, например, достижение необходимого возраста или получение какого-либо типа инвалидности, то ПФ обязуется платить застрахованным лицам пенсию, размер которой зависит от разновидности страхового случая.

Система ОПС, описанная выше, включает себя три типа субъектов, а именно:

  1. Застрахованные товарищи, являющиеся гражданами РФ, люди живущие на территории России. Ещё в их число могут входить товарищи без гражданства.
  2. Страхователи, играющие роль важных участников ОПС и являющиеся работодателями граждан, прошедших процедуру страхования.
  3. Страховщики, играющие роль главных администраторов в структуре ОПС. К ним можно отнести такие организации как ПФ РФ.

Все перечисленные субъекты составляют систему ОПС.

Что такое средства ОПС?

Подобные суммы – это средства, находящиеся у страховщика благодаря ОПС. Именно из этих денег работодатели периодически совершают выплаты в ПФ и таким способом формируют его. У ПФР появляется собственный денежный резерв, впоследствии служащий для выполнения задач, стоящих перед ОПС.

Средства ОПС переходят туда посредствам упомянутых выше взносов, выплачиваемых людьми, берущими на работу товарищей, прошедших процедуру страхования. Они являются возмездными в индивидуальном порядке платежами, уплачиваемые в ПФР.

Стоит упомянуть, что целевым предназначением этих денег можно считать обеспечение права человека прошедшего, когда-то процедуру страхования на получение страхового обеспечения.

Можно сделать вывод, что средства ОПС это деньги, которые ещё не перешли в пенсионный фонд, а только собираются. Они находятся во власти страховщика, который в итоге должен передать их в ПФР в рамках закона.

Если у него при этом возникнет желание оставить некоторое количество средств себе, то он должен помнить, что за подобные действия в России придуманы серьёзные наказания.

Виды пенсионного обеспечения в РФ

Сейчас в России можно выделить три вида пенсионного обеспечения. Опишем кратко каждое из них.

Трудовая пенсия

Пенсия представляет собой выплату, производящуюся каждый месяц и предназначенную для компенсации заработной платы определённого товарища. В РФ есть несколько разновидностей подобной выплаты, каждая из которых имеет свой размер, а именно:

  • По старости назначаемое, когда человек достигает пенсионного возраста.
  • По инвалидности, назначаемая, если застрахованный человек получает инвалидность 1, 2, или 3 группы.
  • По потере кормильца, получаемое иждивенцами скончавшегося застрахованного человека.

СПРАВКА! Величина выплаты колеблется от 8000 до 15000 руб. в зависимости от конкретного случая.

Стоит упомянуть, что обязательная страховая пенсия может назначаться как прописано в части 1 статьи 8 ФЗ No400. При этом список лиц, претендующих на подобное, можно увидеть в статье 30. Вместе с обеспечением может выплачиваться сумма в твёрдом размере.

Условия получения государственных выплат

Они чётко прописаны в ФЗ No4468–1. Далеко не все товарищи имеют возможность претендовать на государственную пенсию. Для этого, необходимо соответствовать хотя бы одному условию:

  1. Быть Федеральным гражданским служащим.
  2. Являться военнослужащим.
  3. Быть ветераном ВОВ.
  4. Являться товарищем, награждённым жителем блокадного Ленинграда.
  5. Быть потерпевшим в техногенных или радиационных авариях.
  6. Являться космонавтом.
  7. Быть лётчиком-испытателем.
  8. Являться нетрудоспособным и жить в России.

ВНИМАНИЕ! Лётчики и космонавты обладают правом на получение сразу 2-х типов обеспечения. Это пенсия по инвалидности, страховая часть выплаты по труду по выслуге лет.

Если федеральные гражданские служащие продолжают работать даже после наступления определённого возраста, то они получают право на доплаты.

Пенсия, назначаемая гражданам, потерпевшим в связи с техногенными или радиоактивными авариями, регулируется ФЗ No1244–1. Ещё в этом законе прописаны условия, при которых подобным товарищам назначается подобная разновидность пенсии.

По договору с НПФ

Это негосударственная пенсия, которую выплачивают негосударственные пенсионные фонды в рамках договора с ними. Формируется из взносов работодателей (накопительная часть), а также из дополнительных добровольных взносов самих работников. Доход, полученный НПФ от инвестирования этих взносов, также идет в счет пенсии.

Об обязательном и дополнительном пенсионном страховании в РФ читайте .

Порядок оформления СНИЛСа для граждан

Пенсионное страховое свидетельство представляет собой один из основных документов, который получает каждый гражданин РФ. Получение СНИЛСа равносильно получению ОПС. Сделать подобный документ достаточно просто.

Например, если человек хочет устроиться на работу без СНИЛСа, то его оформлением должен заняться работодатель при условии, что он берёт гражданина на работу. Порядок получения следующий:

  1. При приёме на работу, гражданин без свидетельства заполняет определённую анкету.
  2. Далее, работодатель передаёт её в ПФР не позднее 2 недель с момента составления.
  3. Следующим шагом, территориальное отделение Пенсионного Фонда должна произвести оформление свидетельства не позднее 3 недель.
  4. Последним шагом, готовый СНИЛС отправляется работодателю, который делает его копию и не позже чем через неделю после получения передаёт его своему сотруднику.

ВАЖНО! Можно получить страховое свидетельство и стать участником ОПС при официальном трудоустройстве.

Однако этот способ не единственный.

О том, как получить или восстановить карточку пенсионного страхования — СНИЛС, читайте , а о том, как узнать номер страхового свидетельства государственного пенсионного страхования и зачем это нужно, рассказано .

В чём отличия от ГПО?

ГПО основывается на финансировании пенсии за счёт денег, поступающих из федерального бюджета.
Подобные выплаты могут назначаться людям, находящимся на службе у государства, участникам ВОВ, жителям блокадного Ленинграда и потерпевшим при техногенных и радиоактивных аварий.

ОПС включает в себя пенсию по труду, выплачиваемую по старости. При этом она финансируется за счёт страховых взносов производимых работодателем. Право на подобное получают все люди, прошедшие процедуру регистрации в структуре ОПС, не имеющие возможности работать родственники застрахованных товарищей, если речь идёт о выплатах по потере кормильца.

Далее смотрим видео по теме:

Посредством пенсионного обеспечения, описанного выше, государство стремиться оказать определённым категориям людей посильную помощь. Естественно, что выплаты, связанные с этим, иногда могут быть больше, а в некоторых случаях меньше.

Таким образом, пенсии в первую очередь выплачиваются товарищам, которые действительно в ней нуждаются или тем, кто честно её заслужил. К сожалению, государство не может помочь всем нуждающимся, но программы, подобные описанной выше, с каждым годом становятся всё совершеннее.

Особенности обязательного пенсионного страхования в РФ

Согласно 39 статье Конституции РФ, каждому в нашей стране государство даёт гарантию на соцобеспечение в случае, когда человек ещё или уже не в состоянии себя материально содержать. Обязательное пенсионное страхование (далее ОПС) является той базой, благодаря которой становится возможным эти гарантии выполнить. Узнаем об особенностях системы более подробно.

Что такое обязательное пенсионное страхование и для чего оно нужно

Под обязательным пенсионным страхованием понимают систему мер, принимаемых государством, которые позволяют компенсировать гражданам заработанные деньги или другие выплаты, получаемые застрахованным лицом в случае:

  • утраты кормильца;
  • получения инвалидности;
  • выхода на заслуженный отдых.

Регулировать правовые отношения между участниками системы ОПС призван ФЗ № 167 от 15.12.2001 года. Законодательству РФ подконтрольны действия по финансированию ОПС за счёт федеральных средств или бюджета пенсионного фонда России (ПФР). Правоотношения в части внесения платежей на ОПС и осуществление контроля над этим действием регулирует ФЗ № 250 ч. 3 от 03.07.16 г. о налогах и сборах.

В системе ОПС используют следующие определения:

  1. Обязательное страховое обеспечение (ОСО) – выплаты гражданину пенсий, пособий и других полагающихся средств, в т.ч. на погребение.
  2. Средства ОПС – деньги, находящиеся в ведении страховщика по ОПС.
  3. Бюджет ПФР – образование и расход средств на ОПС.
  4. Страховые взносы на ОПС – платежи, которые имеют статус «обязательных», они поступают в ПФР и идут только на обеспечение ОПС.

До конца 2015 г., рождённые в 1967 году и младше должны были определиться, какую часть взносов отчислять на страховую пенсию, а какую на накопительную:

  1. Страховая часть – это базис, выплаты гарантированы, но их величина зависит от ситуации с госбюджетом на тот момент, когда начнут выплачивать страховку (пенсию).
  2. Накопительная часть – это средства, которыми управляет Внешэкономбанк или частные управляющие компании, инвестируя их в разные проекты.

Будущие выплаты зависят от того, насколько удачным был прогноз, при вложении средств в ту или иную программу.

Часть заработной платы каждого официально работающего жителя нашей страны, работодатель, выступающий в роли страхователя, перечисляет в бюджет ПФ.

Принцип работы ОПС таков:

  1. Обязательные взносы работающего человека идут на выплаты пенсии тем, кто уже находится на заслуженном отдыхе или получает социальную пенсию (в т.ч. по утрате кормильца).
  2. Взносы, поступающие на накопительную часть должны копиться и приумножаться за счёт инвестиций.

Однако, с 2014 по 2019 годы, на государственном уровне решено приостановить приём новых накоплений в системе ОПС. Хотя, до конца 2015 года те, кто их регулировал, могли выбрать: всю сумму перечислять в счёт страховой пенсии или делить её между страховой и накопительной.

Функции системы ОПС

Для решения задач в системе обязательного пенсионного страхования, страховщик выполняет ряд функций:

  • создаёт и пополняет единую базу застрахованных лиц;
  • ведёт индивидуальный учёт взносов, поступающих в Фонд;
  • анализирует опыт зарубежных коллег в сфере пенсионного страхования;
  • контролирует выплату пенсий и других соц. пособий;
  • выдаёт и ведёт учёт сертификатов материнского (семейного) капитала;
  • взаимодействует с работодателями;
  • ведёт отдельный учёт средств, поступающих в бюджет ПФ (на страховую, накопительную часть или софинансирование средств).

С 2017 администрирование страховых взносов распределили между налоговой службой и ПФР:

  1. Налоговая. Контролирует правильность, объём и своевременность отчислений.
  2. ПФР. Принимает расчёт, контролирует мероприятия и принимает решения о возврате излишне выплаченных сумм.

Основная цель обязательного пенсионного страхования в РФ – накопление денег для выдачи их лицам, достигшим пенсионного возраста или претендующим на социальную пенсию.

Субъекты ОПС

Согласно статье 4 Федерального з-на № 167 от 15.12.2001 г., субъектами ОПС считают:

  • страховщика;
  • страхователя;
  • застрахованное лицо.

Узнаем, кто есть кто в этой системе.

Страховщик

В роли страховщика выступает пенсионный фонд. Это может быть как ПФ Российской Федерации, так и негосударственный ПФ. Здесь важно понимать, что даже при наступлении обстоятельств, приведших к ликвидации негосударственного ПФ, средства, отчисляемые на формирование пенсии гражданина, не исчезнут, а будут перенаправлены в ПФР.

Страхователи

Страхователем считают того, кто выплачивает зарплату физическому лицу, а, следовательно, обязан перечислять страховые взносы на ОПС.

Это могут быть:

  • организации;
  • ИП;
  • физ.лица.

Помимо этого, страхователем могут выступать самозанятые граждане, ИП, а также лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты и т.д) или граждане, не принадлежащие к вышеперечисленным категориям, но решившие добровольно отчислять взносы на ОПС.

Застрахованные лица

Застрахованные лица — те, на кого распространяется ОПС.

К ним относят:

  • россиян;
  • иностранцев (в т.ч. временно проживающих);
  • лиц без гражданства, но проживающих и официально работающих в России.

ОПС не распространяется на иностранных студентов, обучающихся на дневной форме среднего и высшего профобразования и получающих выплаты за работу в студотрядах. Разумеется, ОПС не распространяется на иностранцев, работающих неофициально.

Права и обязанности субъектов

Права, равно как и обязанности субъектов обязательного пенсионного страхования, регулируются статьёй 15, закона об ОПС, согласно которой, владельцы страховки имеют право:

  • узнавать у работодателя о начислении и перечислении взносов в ПФ;
  • получать выплаты по ОПС;
  • выбирать не только ПФ, но и процент отчисляемых взносов;
  • отстаивать свои интересы.

В обязанности застрахованного входит:

  1. Подавать в ПФ документы с правдивыми сведениями, на основании которых будут назначаться и выплачиваться ОСО.
  2. Оповещать ПФ обо всех изменениях, влияющих на выплату ОСО.

Ответственность за сведения, поступающие на ИЛС, лежит не только на страхователе, но и на застрахованном лице. В случае подачи ложных сведений и получении незаконных выплат, при обнаружении факта несоответствия, будет произведён перерасчёт и изъятие необоснованно выданных средств, в соответствии с действующим законодательством.

Виды пенсионного страхования в РФ

Помимо обязательного страхования пенсии в России предусмотрен ещё один вид – добровольное.

ОПС регламентируется законодательством, а выплаты будущей пенсии зависят от:

  • продолжительность страхового и трудового стажа;
  • размера заработной платы;
  • присвоенной группы (в случае инвалидности).

Финансирование происходит за счёт поступления средств от работающего населения.

Добровольное пенсионное страхование (ДПС) проводят по личному волеизъявлению гражданина, желающему повлиять на размер своей будущей пенсии. Для этого заключается договор со страховой компанией, согласно которому, застрахованный ежемесячно или разово перечисляет взносы. Полученные сбережения будут выплачивать дополнительно к основной пенсии.

Размер выплат при ДПС зависит от:

  • суммы поступлений;
  • продолжительности накоплений;
  • возраста застрахованного.

Накапливаемой суммой можно воспользоваться только по факту страхового события, а в случае смерти владельца страховки, накопления передают наследникам.

Для перехода из ПФР в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) и обратно заполняют специальный бланк заявления и прикладывают необходимые документы.

А сделать это можно любым доступным образом:

  1. Воспользовавшись порталом Госуслуг, если есть подтверждённая учётная запись и электронная подпись, в этом случае по электронке отправляется только заполненное заявление.
  2. Обратившись непосредственно в ПФР, предъявив документ, удостоверяющий личность и СНИЛС. Нужно заранее определиться с выбором НПФ.
  3. Через МФЦ (документы заверят сотрудники центра).
  4. С уведомлением через почтовое отделение. К заявлению понадобится вложить нотариально заверенные копии документов.

Чтобы не стать объектом мошеннических действий в сфере перевода средств из государственного фонда в НПФ, не передавайте свои персональные данные посторонним лицам.

Индивидуальный персонифицированный учет

ПФ РФ ведёт персонифицированный учёт граждан, проживающих в нашей стране. Для этого, на ребёнка с самого рождения необходимо оформить СНИЛС – страховой номер индивидуального лицевого счёта. Номер присваивают физическому лицу, это – уникальный код, с помощью которого обрабатывают сведения о владельце счёта, поступающие в ПФР.

На практике, СНИЛС – это ключ к хранилищу с данными, содержащимися в ПФ РФ на каждого индивидуума. Индивидуальный лицевой счёт (далее ИЛС) состоит из нескольких элементов:

  1. Основного, с указанием номера ИЛС и сведений об отработанном времени.
  2. Специального, в котором отмечают поступление взносов на накопления.
  3. Профессионального, отражающего сведения о поступлениях средств на негосударственное обеспечение пенсий, если пришлось работать на производстве, приравненном к опасному или вредному.

От правильности поданных сведений, аккумулирующихся на ИЛС, зависит размер причитающихся пенсионных выплат.

Страховые взносы (СВ) в ПФ РФ

Если за нанятого сотрудника работодатель автоматически делает перечисления в ПФР, то работающим на себя гражданам приходится делать это самостоятельно. Поскольку сумма обязательных платежей в ПФ – величина непостоянная, необходимо отслеживать эти изменения.

Сумма взносов подверглась корректировке и в 2019 году:

  1. Уменьшился cовокупный тариф СВ – 30 %, включая: 22% на ОПС; 5,1% на ОМС (мед. страховка); 2,9% на соцстрах.
  2. Увеличился верхний порог суммы для исчисления страховых взносов. База по ОПС выросла на 129 тыс. руб. и составила 1 150 тыс. руб., по ФСС – на 50 тыс. руб. и составила 865 тыс. руб. При превышении этих сумм страхователи используют сниженные тарифные ставки, размер которых 10% и 2,9% соответственно.
  3. Для ИП на «упрощёнке» (УСН) отмена сниженных тарифов привела к росту СВ на 10%.

Если доходы лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, за 2019 год превысят 300 тыс.руб., то с суммы, выходящей за лимит, платят дополнительный взнос, равный 1%. Максимум выплат на ОПС за 2019 год не должен быть выше зафиксированного размера умноженного на восемь, т.е. 8 х 29 354=234 832 рублей (не больше), независимо от суммы полученного дохода. Страхователь самостоятельно выбирает график платежей: ежемесячно или поквартально, главное – уложиться в отчётный период.

Обязательное пенсионное страхование нужно для формирования будущей пенсии. Отчисления в ПФР идут только от официально работающих граждан и погашают нужды людей в текущее время находящихся на пенсии (по старости или социальной). Владелец страховки сам решает, положить ли отчисления на страховую часть или распределить их между обязательной и накопительной частью. Сумма страховых взносов ежегодно меняется, поэтому страхователи должны отслеживать изменения и нововведения в законодательстве. Уточнить информацию или получить консультацию по пенсиям можно при обращении в ПФРФ лично или на официальном сайте Фонда.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *