Статус микрофинансовой организации

Микрофинансовая организация

В соответствии с Федеральным законом РФ от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовой организацией (МФО) может стать юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного учреждения), некоммерческого партнерства, товарищества или хозяйственного общества.

Причем такая организация сможет начать осуществлять микрофинансовую деятельность только после внесения сведений о себе в государственный реестр МФО.

Статус микрофинансовой организации дает право:

• предоставлять заемщикам-физическим лицам микрозаймы на сумму, не превышающую 1 млн рублей, заемщикам-предпринимателям-не превышающую 3 млн рублей (в настоящее время рассматривается вопрос об увеличении максимальной суммы до 5 млн рублей). МФО могут выдавать такие займы субъектам малого бизнеса, индивидуальным предпринимателям и гражданам;

• запрашивать у заемщика документы и сведения, необходимые для решения вопроса о предоставлении микрозайма и исполнения обязательств по договору микрозайма;

• мотивированно отказаться от заключения договора микрозайма;

• осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность с учетом ограничений, установленных законом, в т. ч. выдавать иные займы и оказывать иные услуги в порядке, определенном федеральными законами и учредительными документами;

• привлекать денежные средства в виде кредитов, добровольных (благотворительных) взносов и пожертвований, а также в иных не запрещенных федеральными законами формах с учетом ограничений, установленных законом.

МФО вправе предоставлять имеющуюся у них информацию по заемщикам в бюро кредитных историй.

Микрофинансовая организация не вправе:

• привлекать денежные средства физлиц, кроме лиц, являющихся учредителями МФО, а также предоставляющих средства организации на основании договора займа в сумме не менее 1,5 млн рублей по одному договору займа с одним займодавцем;

• выступать поручителем по обязательствам своих учредителей;

• без предварительного решения высшего органа управления МФО совершать сделки, связанные с отчуждением находящегося в собственности организации имущества либо иным образом влекущие уменьшение балансовой стоимости имущества микрофинансовой организации на 10 и более процентов балансовой стоимости активов, определенной по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период;

• выдавать займы в иностранной валюте;

• в одностороннем порядке изменять процентные ставки и порядок их определения по договорам микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров;

• применять к заемщику, являющемуся физлицом (в т. ч. числе к индивидуальному предпринимателю), досрочно возвратившему заем (полностью или частично) и предварительно письменно уведомившему о таком намерении МФО не менее чем за 10 календарных дней, штрафные санкции за досрочный возврат микрозайма;

• осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

• выдавать заемщику микрозаймы, если сумма его обязательств перед МФО по договорам микрозаймов в случае предоставления такого займа превысит 1 млн рублей.

Надзорные функции на рынке микрофинансирования до 2011 года осуществляла ФСФР России. С 2013 года регулирование деятельности МФО находится в юрисдикции Банка России. Нормы правового регулирования в этой сфере разрабатывает Министерство финансов РФ.

На конец 2011 года в государственном реестре числилось 757 микрофинансовых организаций, а на начало 2017 года их количество превысило 2,5 тысяч. Из-за внесения изменений в законодательство в 2017, в т.ч. и по созданию резерва на выданные ссуды, году из реестра МФО было исключено часть организаций, и на конец 2017 года их число составило 2289.

С 1 января 2017 года вступил в силу Федеральный закон N 230 “О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон “О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях” от 03.07.2016. Он ограничил размер начисляемых процентов на миркрозаймы длительностью не более одного года. Так проценты по таким займам не могут превышать трехкратного размера суммы займа, это ограничение не распространяется на пени и штрафы.

Так же на основании этого закона МФО делятся на два вида:

— МФК — микрофинансовые компании — могут финансировать физических лиц в сумме до 1 млн рублей;

— МКК — микрокредитные компании — могут финансировать физических лиц в сумме до 500 тыс рублей.

По статусу МФК более значимы, чем МКК. Микрофинансовая организация может называться МФК при наличии у нее собственных средств не менее 70 млн рублей.

Ряд МФО взаимодействует с банками, к примеру МКК «Купи не копи» создана при поддержке банка «Хоум Кредит».

Требования Мегарегулятора к микрофинансовым организациям. Как открыть МФО

Для участников рынка / Актуально


Микрофинансирование – легальный бизнес. Для того, чтобы заняться этой деятельностью необходимо получить разрешение от государства. Что нужно для того, чтобы открыть МФО и работать на данном рынке с соблюдением всех норм и законов?

Какова нормативно-правовая база МФО?

Изначально требования к МФО прописаны в Федеральном законе от 02.07.2010 N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». С 24 июля 2013 года был подписан закон, который передавал регулирование рынка в руки Банка России. Закон вступил в силу с 1 сентября 2013 года. Для МФО также актуальны законы:

  • 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности».
  • 230-ФЗ «О внесении изменений в федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
  • 152-ФЗ «О персональных данных».
  • 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
  • 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка».
  • 353-ФЗ » О потребительском кредите (займе)».
  • 407-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов».
  • 218-ФЗ «О кредитных историях».

Даже по названию законов уже понятно, что для осуществления деятельности требуется обязательное членство в СРО, соблюдение антиотмывочного закона, закона о коллекшене, о потребительском кредитовании.

Кроме законов действуют нормативные акты, которые необходимо соблюдать МФО.

  • Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц от 24 мая 2017 г. N 4382-У.
  • Виды отчетов и сроки предоставления отчетности в Банк России в соответствии с Указанием Банка России № 4383-У от 24.05.2017 г.
  • Указания Банка России от 11.03.2016 N 3979-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации» (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2016 N 41578).
  • Указания Банка России от 28.06.2016 N 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2016 N 43023).
  • Указание Банка России от 13.06.2017 N 4406-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.07.2017 N 47310).
  • Информационное письмо Банка России от 22 августа 2014 г. № 143-Т «О представлении в Банк России данных о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) по состоянию на 1 октября 2014 года.
  • Указание Банка России от 24 июня 2015 г. № 3689-У «О временной администрации микрофинансовой организации».
  • Указания Банка России от 13.01.2017 N 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» (Зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2017 N 46158).
  • Указание Банка России от 29 апреля 2014 г. № 3249-У «О порядке определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения полной стоимости кредита (займа)».
  • Указание Банка России от 10.12.2015 N 3889-У «Об определении угроз безопасности персональных данных, актуальных при обработке персональных данных в информационных системах персональных данных» (Зарегистрировано в Минюсте России 18.03.2016 N 41455).
  • Указание Банка России от 28.03.2016 N 3984-У «О порядке ведения Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций, форме заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, форме сведений об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица, форме свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и порядке его переоформления, формах заявлений об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании или осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании, форме и порядке представления документов и информации, подтверждающих наличие собственных средств (капитала) и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами)» (Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2016 N 42802).
  • Указание Банка России от 07.07.2016 N 4063-У «О порядке подачи микрофинансовой организацией заявления об исключении сведений о ней из государственного реестра микрофинансовых организаций.
  • Указание Банка России от 28.06.2016 № 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам».
  • Указание Банка России от 10.08.2016 N 4102-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 1 сентября 2014 года N 156-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России) в отношении некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций».
  • Указание Банка России от 12.07.2016 N 4070-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 24 апреля 2014 года N 151-И «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» (Зарегистрировано в Минюсте России 04.08.2016 N 43118).
  • Указание Банка России от 20.07.2016 N 4078-У «О требованиях к кредитным организациям, которым может быть поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также к микрофинансовым компаниям, которые могут поручать кредитным организациям проведение идентификации или упрощенной идентификации» (Зарегистрировано в Минюсте России 09.08.2016 N 43181).
  • Базовый стандарт защиты прав и интересов физических и юридических лиц — получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации.
  • Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций.
  • Базовый стандарт совершения микрофинансовой организации операций на финансовом рынке.

Кто может получить статус микрофинасовой организации?

Согласно закону статус МФО может получить только юридическое лицо, зарегистрированное в форме:

фонда; автономной некоммерческой организации; учреждения (за исключением бюджетного учреждения); некоммерческого партнерства; хозяйственного общества или товарищества. ИП не может быть микрофинансовой организацией.

Федеральный закон от 02.11.2013 № 301-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ», согласно которому п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ, содержащий перечень организаций, не имеющих право применять упрощенную систему налогообложения, был дополнен микрофинансовыми организациями. То есть микрофинансовые организации не смогут применять упрощенную систему налогообложения.

Требуется ли лицензия?

Для ведения деятельности МФО лицензия не требуется.

Какой документ нужно получить для ведения деятельности МФО?

При регистрации выдается свидетельство о внесении записи в госреестр МФО. При этом МФО делятся на два класса: МКК и МФК.

Различия между МКК и МФК?

Микрофинансовые компании (МФК) должны предоставить в Банк России сведения о наличии собственного капитала не менее 70 млн рублей. К ним применяются повышенные требования при сдаче отчетности, они соблюдают большее количество нормативов. Кандидатуры на руководящие должности необходимо согласовывать с регулятором.

Но зато имеют право привлекать деньги не только от юрлиц, но и от физлиц в качестве частных инвестиций. И выдавать займы они вправе физикам в размере до 1000 000 рублей в одни руки. Также им позволено выдавать онлайн-займы с проведением упрощенной идентификации клиентов через банки-партнеры.

Микрокредитные компании (МКК) не могут работать с деньгами населения, принимать деньги в рост они вправе только от юрлиц. И размер займа для физиков – 500 000 рублей (максимум). Требований по капиталу для них нет, как для компаний не генерирующих больших рисков.

Кредиты юридическим лицам могут выдавать и МФК, и МКК в размере 3 000 000 рублей в расчете на одного заемщика. (В Думу внесен законопроект увеличивающий максимальный размер займа для предпринимателей до 5 000 000 рублей).

С какого времени юрлицо приобретает статус МФО?

Юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

Что нужно для того, чтобы МФО внесли в госреестр?

Для получения свидетельства МФО нужно:

— копия свидетельства о государственной регистрации (ОГРН)

— копия учредительных документов

— решения об избрании (о назначении) должностных лиц и органов управления юридического лица, содержащие:

— сведения от учредителях юридического лица

— сведения о юридическом адресе

— заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций

— копии решения о создании юридического лица

Требуется ли обязательное страхование при ведении деятельности МФО?

МФО может добровольно застраховать ответственность за нарушение договора микрозайма. Но здесь нет обязательного порядка оформления страховки.

Чего не может МФО?

По закону МФО не имеет права осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выдавать займы в иностранной валюте, в одностороннем порядке изменять процентные ставки, комиссионное вознаграждение и сроки действия договоров микрозаймов. Не может (согласно стандартов СРО) выдавать одному заемщику более 10 займов в год и пролонгировать один заем более 7 раз. Взыскивать долги с помощью нелегальных коллекторских контор. Выдавать займы по ставкам выше, чем предельные значения ПСК, публикуемые Банком России.

Привлечение средств МФО (размер суммы):

Микрофинансовая организация любого статуса может также привлекать денежные средства физических лиц: учредителей, членов, участников или акционеров этой МФО — без ограничения размеры суммы займа; Если это не учредители и не акционеры – сумма займа для юриков – от 100 000 рублей, для физиков (принимают только МФК) – от 1,5 млн рублей или более по одному договору займа с одним займодавцем.

Доход частных лиц от вложения денег в МФО облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. МФО сами удерживают данный налог и перечисляют его в госбюджет, то есть являются налоговыми агентами. Вкладчик получает на руки процентный доход, указанный в договоре займа, за вычетом НДФЛ. Вклады МФО не страхуются государством, как банковские вклады.

Юлия Зиберт, руководитель проекта «Микрокредиты России»:

— Те времена, когда достаточно было поставить стол и стул и начать выдавать деньги под проценты – прошло. Отрасль зарегулирована очень серьезно. Штрафы за несоблюдение законов и норм исчисляются в сотнях тысяч рублей. По отзывам участников рынка на нем могут удержаться только серьезные игроки. Сдача отчетностей, переход на единый план счетов, подача сведений в БКИ, соблюдение различных стандартов, которые приняты на уровне СРО. Не стоит забывать о соблюдении законодательства о рекламе и информации, о начислении резервов на потери по ссудам, о проведение плановых и внеплановых проверок со стороны саморегулируемых организаций и представителей Банка России. В общем, если кому-то кажется, что МФО – это просто, то это заблуждение. По опыту наших коллег, которые регистрируют МФО, не редкость, когда номер в реестре получен (а это наверное самое простое), а деятельность так и не стартовала. Только столкнувшись с реальностью предприниматели начинают понимать. Какой это хлопотный бизнес. Сегодняшняя тенденция такова, что имеющие деньги физики, желающие пустить их в оборот, становятся инвесторами уже действующих МФК. Так как такое участие в бизнесе несет меньше рисков и хлопот. Создавать свою компанию по выдаче микрозаймов стоит только после серьезной оценки рынка, конкурентной среды, регуляторной нагрузки.

Вера Поварницина

Регистрация МФО

Название компании, контакты

Список услуг и стоимость

ООО «Аудит Проф»
Адрес: 620990,
г. Екатеринбург,
ул. Мамина-Сибиряка, 85,
офис 211.
Контактные телефоны:
8(343)290-59-73(74),
358-93-56(57),
моб.тел.8-9122458493

e-mail: auditprof2011@yandex.ru, frb2008@yandex.ru

Наименование

Стоимость, руб

Подготовка документов для регистрации ООО

8 000 (самостоятельная сдача документов)

15 000 со сдачей и получением документов

Подготовка документов для вступление в реестр МФО ЦБ РФ

10 000

Вступление в СРО для Микрофинансовой организации (МФО):

  • подготовка полного пакета документов для СРО (заявление о вступлении, анкета)
  • консультации

3 000

Полное бухгалтерское обслуживание и ведение деятельности одной точки МФО:

  • ведение деятельности в программе 1С,
  • создание ЭП,
  • занесение всей первичной документации,
  • ведение кадровых дисциплин,
  • расчет заработной платы,
  • расчет налогов и создание платежных поручений.
  • ежеквартальная отчетность в ИФНС, ФСС, ПФР, ЦБ РФ, Росфинмониторинг.
  • В отчетность в ЦБ РФ входят отчет о деятельности микрофинансовой организации, отчет о деятельности МФО 30 дней.

15 000 в месяц

Бухгалтерское обслуживание по ведению «нулевой» деятельности одной точки МФО

5 000 в месяц

Разработка пакета локальной документации Микрофинансовой организации (МФО):
1. Анкета физического лица
2. Договор залога с физическим лицом без передачи заложенного имущества залогодержателю
3. Договор микрозайма с физическим лицом с единовременным возвратом суммы займа и процентов
4. Договор поручительства физического лица
5. Договор привлеченного займа с юр.лицом
6. Дополнительное соглашение к договору займа с физическим лицом
7. Заявка на получение микрозайма
8. Положение о защите персональных данных клиентов
9. Положение о привлечении денежных средств МФО
10. Положение по обеспечению сохранности конфиденциальной информации
11. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
12. Правила предоставления микрозаймов
13. Форма журнала регистрации поступающих заявок на получение микрозайма.
14. Условия предоставления, использования и возврата потребительского кредита (займа)

15 000

Разработка пакета локальной документации Микрофинансовой организации (МФО) по антикоррупционной работе

1. Антикоррупционная политика ООО МКК
2. Кодекс этики и служебного поведения работников ООО МКК
3. Положение о подарках, знаках делового гостеприимства
4. План реализации антикоррупционных мероприятий.
5. Положение о конфликте интересов (с листом ознакомления)
6. Положение о порядке уведомления работодателя о случаях склонения работника к совершению коррупционных правонарушений или о ставшей известной работнику информации о случаях совершения коррупционных правонарушений (с листом ознакомления)
7. Типовая декларация конфликта интересов
8. Карта коррупционных рисков ооо мкк + перечень должностей с высоким коррупционным риском

10 000

Юридическое сопровождение деятельности Микрофинансовой организации (МФО)

  • Письменное консультирование,
  • ответы на запросы государственных органов и Центрального банка, составление отчета о персональном составе руководящих органов

от 5 000 в месяц

Услуги по информированию об изменениях законодательства РФ и издании подзаконных актов в области противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с внесением необходимых изменений в Правила внутреннего контроля МФО

10 000 в год

← все материалы

>Требования к микрофинансовым организациям 2018 Общие

Требования к микрофинансовым организациям 2018 года

Общие требования в соответствии с Федеральным законом от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ
«О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»

  1. Требования к наименованию МФО.
  2. Требования к содержанию Устава МФО.
  3. Требования к органам управления МФО.

В соответствии с ч. 4.1 Федерального закона от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» членами совета директоров (наблюдательного совета), членами коллегиального исполнительного органа, единоличным исполнительным органом микрофинансовой организации не могут являться:

  • лица, которые осуществляли руководство финансовыми организациями в период, когда у этих организация были отозваны лицензии;
  • лица, в отношении которых не истек срок, в течение которого они считаются подвергнутыми административному наказанию в виде дисквалификации;
  • лица, имеющие неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономической деятельности или преступления против государственной власти.
  1. Требования к учредителям (участникам) МФО.

Физическое лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, не может получить право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал МФО.

  1. Наличие в МФО Правил предоставления микрозаймов и их размещение в общедоступном месте (обязательное размещение в сети Интернет).
  2. Требования по предоставляемым займам:
  • Микрофинансовая компания вправе выдавать займ:

— физическому лицу на сумму, не превышающую 1 000 000 рублей.

— юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю на сумму, не превышающую 3 000 000 рублей.

  • Микрокредитная компания вправе выдавать займы:

— физическому лицу на сумму, не превышающую 500 000 рублей

— юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю на сумму, не превышающую 3 000 000 рублей.

  1. Требования по привлечению денежных средств.
  • Микрофинансовая компания имеет право привлекать инвестиции от граждан в сумме не менее 1 500 000 рублей.
  • Микрокредитная компания не вправе привлекать денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами) микрокредитной компании.

Порядок и условия привлечения средств отражается в регламентирующих документах организации, например в Положении о привлечении средств.

  1. Микрофинансовая организация обязана раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления микрофинансовой организации, в порядке, установленном учредительными документами. Информацию необходимо разместить в общедоступном месте.
  2. Обязанность микрофинансовых организаций по вступлению в СРО.

В соответствии с пунктом 4 части 3 статьи 8 Федерального закона от 13 июля 2015 г. № 223- ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка и о внесении изменений в статьи 2 и б Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» финансовая организация обязана вступить в СРО в течение 180 дней, следующих за днем наступления одного из событий:

  • получение некоммерческой организацией статуса саморегулируемой организации соответствующего вида при отсутствии до указанного дня саморегулируемой организации соответствующего вида;
  • прекращение своего членства в саморегулируемой организации.

Требования в сфере ПОД/ФТ в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

  1. Наличие в организации Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (далее — ПВК ПОД/ФТ), утвержденных руководителем организации. ПВК ПОД/ФТ утверждаются Приказом руководителя организации.
  2. Соответствие ПВК ПОД/ФТ требованиям законодательства о ПОД/ФТ. Актуализация ПВК ПОД/ФТ в соответствии с изменяющимся законодательством путем утверждения ПВК ПОД/ФТ в новой редакции.

В данном случае издается Приказ об утверждении ПВК ПОД/ФТ в новой редакции.

Обращаем внимание на соблюдение соответствия даты Приказа сроку внесения изменений в ПВК ПОД/ФТ, установленному законодательством в сфере ПОД/ФТ.

  1. Наличие в организации специального должностного лица (далее — СДЛ), ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ.
  2. Соответствие СДЛ квалификационным требованиям, установленным законодательством о ПОД/ФТ.
  3. Регистрация в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга.
  4. Своевременная подача необходимых сведений в Росфинмониторинг в определенных случаях и с установленной периодичностью.
  5. Соблюдение организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма к подготовке и обучению кадров в целях ПОД/ФТ, в том числе:
  • наличие утвержденной руководителем организации Программы обучения по ПОД/ФТ и ее соответствие требованиям к обучению;
  • ведение организацией учета обучения (в том числе, определение тематики обучающих мероприятий, сроков их проведения и лиц, ответственных за проведение обучения).
  • наличие утвержденного руководителем организации Перечня сотрудников, которые должны проходить обучение по ПОД/ФТ, а также соответствие Перечня сотрудников требованиям законодательства;
  • проведение (своевременность проведения) вводного (первичного) инструктажа и целевого (внепланового) инструктажа с целью ознакомления с законодательством Российской Федерации в области ПОД/ФТ, с ПВК по ПОД/ФТ и иными внутренними документами организации по ПОД/ФТ в соответствии с Программой обучения по ПОД/ФТ;
  • прохождение СДЛ и иными сотрудниками (перечень сотрудников определен Указанием Банка России от 5 декабря 2014 г. №3471-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях») обучения в форме Целевого (внепланового) инструктажа;
  • прохождение СДЛ и иными сотрудниками (перечень сотрудников определен Указанием Банка России от 5 декабря 2014 г. №3471-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях») обучения в форме Повышения квалификации.

Требования в сфере защиты персональных данных в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ «О персональных данных»

  1. Наличие в организации Политики в отношении обработки и защиты персональных данных, которую необходимо опубликовать или иным образом обеспечить неограниченный доступ к ней любых заинтересованных лиц.
  2. Наличие в организации Положения о защите персональных данных.
  3. Уведомление Роскомнадзора о своем намерении осуществлять обработку персональных данных.
  4. Надлежащее оформление первичных документов при обработке и защите персональных данных.

Требования в сфере выдачи займов в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»

  1. Размещение информации в общедоступном месте об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита (займа).
  2. Надлежащее оформление договоров займа:
  • предоставление заемщику общих условий договора займа;
  • предоставление заемщику индивидуальных условий договора займа.
  1. Соблюдение ограничений по начислению процентов заемщикам — физическим лицам по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года.
  2. Соблюдение среднерыночных значений полной стоимости потребительского кредита (займа) по категориям потребительских кредитов (займов), определяемых Банком России.
  3. Надлежащее оформление первичных форм документов, связанных с предоставлением, обслуживанием и возвратом займа.

Требования по работе с залогом в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации.

  1. Надлежащее оформление договоров залога:
  • движимого имущества (с передачей и без передачи предмета залога)
  • поручительства
  • жилой недвижимости
  • нежилой недвижимости
  1. Надлежащее оформление первичных форм документов, связанных с оценкой, приемкой- передачей и реализацией предмета залога.

Требования по работе с просроченной задолженностью

  1. В договоре микрозайма должен быть отмечен факт ознакомления заемщика с возможностью установления запрета для кредитора на уступку прав (требований).
  2. Уступка прав (требований) третьим лицам предполагает соблюдение следующих условий:

  • заключение договора цессии
  • направление письменного уведомления должнику
  • составление акта приема-передачи документов.
  1. Совершение действий, направленных на возврат задолженности, кредитором или юридическим лицом, с которым заключен агентский договор, должен осуществляться с учетом требований ст.15 ФЗ-353.

Требования в сфере трудовых отношений в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации

  1. Обязательное заключение трудового договора с сотрудниками организации.
  2. Условия трудового договора могут также содержаться в:
  • Правилах внутреннего трудового распорядка;
  • Положении об оплате труда;
  • Должностных инструкциях сотрудников.

Обращаем Ваше внимание, что договор о полной материальной ответственности можно заключать не с любыми работниками. Статья 244 Трудового кодекса дает отсылку на Постановление Минтруда РФ от 31 декабря 2002 г. № 85. В этом перечне перечислены должности, прием на которые дает право работодателю заключить договор о полной материальной ответственности. Также перечислены работы, выполняя которые, сотрудник также будет нести полную материальную ответственность, если с ним заключен соответствующий договор. Данные виды работ должны содержаться, либо непосредственно в трудовом договоре, либо в должностной инструкции. Следовательно, если Ваш сотрудник осуществляет функции по приему и выдаче денежных средств, рекомендуем Вам оформить внутреннее совмещение, например на должность кассира.

  1. Надлежащее оформление сотрудников организации.
  2. Наличие в организации необходимых документов:
  • Штатное расписание;
  • График отпусков.
  1. В целях экономической безопасности организации целесообразно наличие следующей документации:
  • Положение об организации защиты сведений конфиденциального характера, составляющих коммерческую тайну;
  • Обязательство о неразглашении конфиденциальной информации;
  • Список лиц, имеющих доступ к информации, содержащей коммерческую тайну (сведения конфиденциального характера);
  • Приказ о введении в организацию режима коммерческой тайны.

Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета. Таким образом, директор и главный бухгалтер не может быть в одном лице.

Требования по противодействию коррупции в соответствии с Федеральным законом от 25 декабря 2008 г. N 273-ФЗ «О противодействии коррупции»

  1. Наличие в организации Антикоррупционной политики.
  2. Наличие в организации Кодекса этики и служебного поведения работников.
  3. Наличие в организации Положения о конфликте интересов.
  4. Наличие в организации Положения в отношении предоставления и получения подарков и оказания знаков делового гостеприимства.

Требование к рекламе услуг, связанных с предоставлением займа в соответствии Федерального закона от 13 марта 2006 г. № 38-ФЗ «О рекламе»

Реклама финансовых услуг и финансовой деятельности должна содержать наименование или имя лица, оказывающего эти услуги или осуществляющего данную деятельность (для юридического лица — наименование, для индивидуального предпринимателя — фамилию, имя и (если имеется) отчество).

Если реклама услуг, связанных с предоставлением займа, пользованием им и погашением займа, содержит хотя бы одно условие, влияющее на его стоимость, то такая реклама должна содержать все остальные условия, определяющие полную стоимость займа, определяемую в соответствии с Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)», для заемщика и влияющие на нее.

Что такое микрофинансовая организация в РФ?

МФО не российское изобретение. Более 40 лет назад в Бангладеш начали ссужать небольшие суммы людям, которые были слишком бедны, чтоб обратиться в банк за кредитом. Дальнейшее развитие МФО пошло именно по этому пути – выдача небольших займов тем, кому отказывают банки.

Схема работы микорофинансовых организаций в России похожа на банковское кредитование только в двух моментах:

  • займы МФО, как и кредиты, подлежат возврату в заранее назначенный срок;
  • на займы МФО тоже начисляются проценты.

В других отношениях деятельность МФО имеет свою специфику.

МФО не являются банковскими учреждениями и не подчиняются обязательным для банков постановлениям. Для микрофинансовых организаций существуют свои законы и правила.

Банки имеют общие подходы к оценке клиентов, отказ в одном банке из-за плохой кредитной истории часто сопровождается отказом в других по этой же причине. Для МФО такой тенденции нет. Они рассматривают заявки от тех, кто испортил свой имидж неплатежами по кредиту, не имеет официального источники дохода, совершал экономические преступления и пр.

Однако поведение заемщиков микрофинансовых организаций также фиксируется в Бюро кредитных историй. Так у многих появляется шанс восстановить свой имидж добросовестного плательщика.

Обращаться за займом в МФО более чем просто, заявки принимаются через интернет, можно договориться о встрече с представителем фирмы по телефону.

Для получения денег в микрофинансовой организации достаточно паспорта гражданина РФ. Справки с места работы и государственных органов, а также другие документальные подтверждения платежеспособности не требуются.

МФО применяют индивидуальный подход к проверке заемщика. У них не имеют особой важности анкеты и другие формальности. Проверка получателя займа происходит сравнительно быстро. Большую роль играет личное общение, практикуется выезд на дом к заемщику.

МФО обычно выдают частным лицам небольшие суммы, сравнимые со средней зарплатой для региона или категории работников.

Возвращают займы микрофинансовым организациям чаще всего единовременно, без составления графиков платежей. Применять для микрозаймов другой подход было бы сложно, т.к. МФО назначают весьма короткие сроки для погашения.

Занимают у микрофинасовых организаций чаще всего на срок от нескольких дней до месяца.

Проценты по микрозаймам начисляются за дни пользования заемными средствами. Обычно 1-2% в день. В годовом выражении это будет пугающе много, но для «займов до зарплаты» принимается и такой вариант.

За займами в МФО обращаются частные лица. Работа микрофинансовых организаций с бизнесом ограничивается мелкими предпринимателями и стартапами, которые не могут убедить банки предоставить им достаточную сумму кредита.

Еще одно, менее известное, направление деятельности МФО – прием вкладов от физических лиц. Проценты по таким вкладам заметно выше банковских вкладов, но на них не распространяется система государственного страхования вкладов.

Государственное регулирование. Закон о микрофинансовых организациях

До недавнего времени МФО существовали в некотором правовом вакууме. Их работа не противоречила закону прямо, но весьма часто оказывалась на грани закона. Сами МФО также давали немало поводов для обвинений. Микрофинансовые организации часто предоставляли займы гражданам не способным отвечать за свои поступки, продавали их долги коллекторам, что вело к драматическому финалу и потерям имущества. Проценты, которые взимали МФО, тоже не добавляли им любви окружающих.

Со временем положение изменилось. Сегодня деятельность микрофинансовых организаций регулирует 25 нормативных актов, разного типа и уровня.

Среди них 5 федеральных законов:

  1. О противодействии отмыванию преступных доходов (115-ФЗ).
  2. О МФО (151-ФЗ).
  3. О потребительском кредите (займе) (353-ФЗ).
  4. О саморегулируемых организациях на финансовом рынке (223-ФЗ).
  5. О защите прав граждан при возврате просроченных задолженностей («антиколлекторский») (230-ФЗ).

Текущая деятельность МФО находится под контролем Банка России, который дает указания, информационные письма, типовые формы и стандарты документов. Подробные сведения о нормативных актах, их точные названия и содержание можно найти через официальный сайт Банка России.

Внимание государства не искоренило все злоупотребления в сфере микрозаймов, но дало возможность добросовестным МФО действовать по единым правилам, а заемщики получили законную возможность отставать свои права.

Сейчас многие МФО объединяются в ассоциации, строят организационные структуры для регулирования и контроля на рынке микрозаймов.

Отличия МФО от банка

Различий между банковскими учреждениями и микрофинансовыми организациями множество.

  • Банки выдают кредиты, МФО – займы.
  • МФО обычно кредитуют тех, кому отказывают в банках.
  • МФО соглашаются на такие заимствования, которые невыгодны банкам из-за трудоемкости оформления и высоких рисков.
Отличия работы МФО и банков

Особенности

Микрофинансовые организации

Банковские учреждения

Обычная сумма заимствования для физического лица

От 1 тысячи до 30 тысяч рублей, редко до 1 миллиона

Чаще всего суммы от 50 тысяч рублей до нескольких миллионов

Период возврата средств заемщиком

От 5-7 дней до 1-2 месяцев

От полугода до 2 десятков лет и дольше

Способ погашения

Чаще всего всей суммой сразу в назначенный срок

Ежемесячно, согласно календарю платежей

Время одобрения

От получаса

До 3 дней

Пакет необходимых документов

Только паспорт

Паспорт, часто — справки с работы, из налоговых органов и др.

Влияние плохой кредитной истории клиента

Не препятствует получению займа

Мешает получению кредита

Плата за пользование средствами

обычно 1-2 % в день

обычно от 15 до 25% в год

Момент выдачи денег

Практически сразу после одобрения займа

Иногда быстро, иногда — в течение нескольких дней после одобрения кредита

Другие отличия между банками и МФО тоже есть, их не может не быть, т.к. работа тех и других строится на разных юридических и экономических основаниях.

Как выбрать МФО и не стать жертвой мошенников?

Изрядная часть претензий к МФО со стороны клиентов связана с нарушениями займодавцем законов и собственных обещаний. Перечислять все возможные проблемы в сфере микрозаймов выйдет слишком долго. Но к счастью большую часть этих проблем можно предупредить соблюдением нескольких общих правил:

  1. Выяснить законно ли работает МФО, есть ли у него установленная законом регистрация. Это можно сделать через интернет, в реестре Центрального банка (Банк России).
  2. Прочесть условия выдачи займа. Выяснить порядок начисления процентов. Узнать какой будет плата за пользование необходимой суммой.
  3. Уточнить штрафные санкции за просрочку возврата. Обстоятельства могут складываться по-разному, а штрафы иногда становятся для займодавцев выгодным источником дохода.
  4. Внимательно прочесть все пункты договора, прежде чем подписать его.

Последний момент особенно важен. Многие проблемы заемщиков имеют причиной непонимание подписанных договорных условий.

При подозрении в адрес МФО или его сотрудников, лучше отказаться от сделки и найти вариант заслуживающий большего доверия.

Онлайн-заявка на займ | Займы наличными | Займы без проверок

2 116 просмотров Подпишитесь на Bankiros.ru

Правовое регулирование деятельности микрофинансовой организации

Библиографическое описание:

Семешин Ю. Н. Правовое регулирование деятельности микрофинансовой организации // Юридические науки: проблемы и перспективы: материалы VI Междунар. науч. конф. (г. Казань, октябрь 2017 г.). — Казань: Бук, 2017. — С. 30-33. — URL https://moluch.ru/conf/law/archive/281/13007/ (дата обращения: 23.04.2019).



В помощь малому и среднему бизнесу был внедрен институт микрофинансирования. Субъектом данных отношений могут быть кредитные организации ввиду своего положения.

Микрофинансирование — это сравнительно новый механизм в денежной-кредитной системе разных стран. Основоположником микрофинансовой деятельности считается житель Бангладеш Мухаммад Юнус, профессор экономики, который получил высшее образование в США. В 1976 году он стал основателем Grameen Bank. Отличительная черта данной организации состояла в том, что он предоставлял кредиты (причем, во многих случаях без поручительства) беднейшим слоям населения.

В нынешнее время в мировой, в том числе и российской, практике отсутствует единое понимание сущности микрофинансовой деятельности. В сложившемся обиходе, данное явление сегодня представляет собой розничные финансовые услуги на незначительные суммы, предназначенные для потребителей, имеющих низкий уровень дохода, или не обладающих доступом к традиционным финансовым услугам.

Существенным аспектом деятельности данных организаций является их социальная направленность, которая дает возможность получить заем на раскручивание собственного бизнеса, на покупку оборудования, на увеличение качества предоставляемых услуг (товаров), на рост квалификации рабочих. Другими словами, микрофинансовая деятельность направлена на удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах малых предприятий и индивидуальных предпринимателей .

Но несмотря на упрощенный и быстрый (в течение трех дней) процесс получения займа, предприниматели не так часто обращаются в микрофинансовые организации по двум причинам — высокие процентные ставки и небольшой суммы займа (до 1 млн руб.). По итогам 2016 года годовой объем микрофинансирования превышает 23 млрд руб. , предоставляемых 249 микрофинансовыми организациями, зарегистрированными в государственном реестре , что удостоверяет безвыходность предпринимателей, которым внезапно понадобились средства на исполнение быстро оборачиваемых сделок, которые не требуют крупных затрат, которые не связанны с долгосрочными проектами.

Для регулирования данной сферы отношений в России 2 июля 2010 года был принят Федеральный закон № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон). Однако легальная дефиниция «микрофинансовая деятельность» в данном документе раскрыта не полностью, так как не включает в себя каких-либо ссылок на функционал организаций, занимающихся данной деятельностью.

Проанализировав законодательство о микрофинансировании относительно круга участников, которые осуществляют данную деятельность, необходимо отметить, исходя из определения, данному в п. 2 ч. 1 ст. 2 Закона, в котором содержится перечень юридических лиц, которые могут осуществлять микрофинансовую деятельность. Однако, помимо микрофинансовых организаций, Закон допускает возможность реализации микрофинансировой деятельности другими видами юридических лиц (ч. 3 ст. 3 Закона) в следующей формулировке «…и другие юридические лица осуществляют микрофинансовую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность таких юридических лиц». Исходя из этого, перечень юридических лиц, которые могут оказывать микрофинансовые услуги, по своей сути, является открытым, хотя на них не распространяются положения Закона о микрофинансовой деятельности.

Регулирование деятельности микрофинансовых организаций осуществляет Центральный Банк РФ, который ведет государственный реестр жилищных накопительных кооперативов, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов. Так же Банк России осуществляет надзор за исполнением микрофинансовыми институтами требований, которые определены законодательством, взаимодействует с саморегулируемыми организациями.

На основании анализа Закона, можно сделать вывод о том, что установленные гарантии для потребителей услуг микрофинансовых организаций на основании ч. 3 ст. 3 Закона, распространяться не могут. При данном подходе формируются условия, при которых существенная часть таких организаций вообще может оказаться вне сферы банковского регулирования и надзора, осуществляемого Центральным Банком РФ, а также вне сферы контроля и регулирования уполномоченного органа — Министерства финансов РФ.

Проанализировав данные о ходе реализации Стратегии развития финансового рынка РФ на период до 2020 года, можно сделать вывод о том, что регулятором осуществляется большое количество мероприятий, имеющих направленность на усовершенствование рынка микрофинансирования. К настоящему моменту в законодательстве и проектах федеральных законов, преследуя цель повышения уровня доступности предоставляемых услуг и прозрачности рынка микрофинансирования, предусмотрено следующее:

‒ запрет на введение штрафных санкций за досрочный возврат микрозайма;

‒ периодическая индексация максимальной суммы займа, в размере 1 млн. руб., микрофинансовых организаций в соответствии с уровнем инфляции;

‒ увеличение продолжительности рабочего времени ломбардов;

‒ стандартизация формы договора займа и залогового билета;

‒ для ломбардов изменения коснутся в организации сбыта невостребованных предметов без объявления торгов, в части увеличения лимита, для организаций, совершающих работу в регионах, в порядке реализации оплаты наличными, в части освобождения от запрета на выдачу денежных средств клиентам только из средств, заимствованных с банковского счета;

‒ обязанность микрофинансовых институтов проводить расчет полной стоимости кредита с учетом специфики формирования ресурсов МФО и КПК, полноценно раскрывать правила и условия предоставления микрозайма, предоставлять эффективную ставку процента по займу.

Для осуществления устойчивости сектора микрофинансирования проводится следующий ряд мероприятий:

‒ осуществляется работа по исключению недобросовестных участников рынка микрофинансирования из госреестра;

‒ микрофинансовые организации получили право выпуска облигаций, имеющих низкий номинал, с целью снижения риска деятельности МФО, проводящих такого рода операции, в ближайшем будущем планируется устанавливать для них жесткие требования при расчете нормативов ликвидности и достаточности капитала;

‒ федеральным законом № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» введен полный запрет на рекламу привлечения и размещения средств в займы для нерегулируемых компаний, в случае незаконного проведения операций по предоставлению потребительских кредитов предусмотрена административная ответственность кредитора, ранее данного запрета не существовало, что приводило к снижению уровня профессионализма при предоставлении микрозаймов;

‒ проводится инициативная работа по организации системы страхования займов в микрофинансовых организациях с привлечением страховых компаний или путем создания общества взаимного страхования;

‒ предлагается на законодательном уровне установить квалификационные требования к руководителям микрофинансовых организаций;

‒ в целях повышения условий привлечения банковских кредитов при организации ресурсной базы МФИ выполняется работа по разработке стандарта оценки кредитного риска банка при кредитовании МФО;

‒ с целью обеспечения платежеспособности предъявляется норматив по организации резервов на возможные убытки по займам к микрофинансовым организациям и кредитным потребительским кооперативам;

‒ для снижения порога кредитного риска МФИ направлено распоряжение о направлении информации о заемщиках в бюро кредитных историй, в некоторой мере ограничивая и дисциплинируя заемщика, что позволяет ему выстроить положительную кредитную историю и позволяет микрофинансовым институтам и банкам при дальнейшем кредитовании принимать взвешенное решение.

Сейчас в России организовано специализированное бюро кредитных историй для микрофинансовых организаций и кредитных кооперативов. Также активно обсуждается потенциал разработки двухуровневой системы регулирования деятельности МФО. В плане регламентации деятельности кредитных потребительских кооперативов в 2014 году Банком России были изданы нормативные акты, фиксирующие порядок исполнения контроля восстановления платежеспособности КПК регулятором, порядка осуществления деятельности временной администрации кооператива, процедуры признания КПК банкротом.

Действие законодательства в сфере защиты прав заемщиков микрофинансовых организаций и правоприменительная практика показывает об их эффективности. В частности, если положения договора займа не отвечают требованиям закона, то они могут быть признаны недействительными. Соответственно судебный орган сможет осуществить перерасчет суммы основного долга и процентов.

Например, в Апелляционном определении Санкт-Петербургского городского суда от 24.06.2015 N 33–10007/2015 суд признал следующий пункт нарушением действующего законодательства. Штрафы указаны к оплате заблаговременно, чем сумма процентов и основного долга, поэтому суд признал положения договора недействительным, определил последовательность погашения задолженности, предусмотренный ст. 319 ГК РФ .

Следует обратить внимание, что суд сделал оговорку о том, что обязанность доказывания обоснованности установленной сторонами процентной ставки не может быть поручена на лицо, которое предоставило заем. Эти проценты являются вознаграждением заимодавца за предоставление в пользование средств, а не мерой ответственности.

Поэтому, нужно проверить договор займа на соответствие требованиям действующих нормативных актов. Это позволит уменьшить риски МФО в отношении начисления процентов по договору, в вопросах оспаривания положений самого договора, а также в части судебных издержек.

Естественно, МФО обладает значительными рисками: невозврата займа и роста задолженности. Но имеются также риски привлечения к административной ответственности, к примеру, в случае включения в договор микрофинансовой организацией условий, противоречащих законодательству.

На основании ст. 14.8 КоАП РФ в случае включения МФО условий в договор, которые ущемляют права заемщиков, влечет наложение административного штрафа как на должностных лиц, так и на юридических лиц.

Вышеперечисленные мероприятия дадут возможность решить ряд проблем, увеличить уровень доступности и открытости услуг микрофинансовых институтов, обеспечить их стабильность, защитить интересы заемщиков и инвесторов.

Литература:

  1. Терехова В. А. О регулировании микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. — 2011.— № 1
  2. Рынок микрофинансирования по итогам 2016 года: время перемен
  3. Реестр микрофинансовых организаций. Сайт ЦБ РФ
  4. Шестакова Е. Микрофинансовые организации и споры с заемщиками // Банковское обозрение. Прил. — 2016. — № 1.
  5. Ручкина Г. Ф. Кредитные организации в системе финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства: некоторые правовые вопросы // Банковское право. — 2015. — № 3.
  6. О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях: Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ
  7. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ.

Основные термины (генерируются автоматически): деятельность, лицо, государственный реестр, законодательство, кооператив, Россия, том, услуга, Центральный Банк РФ.

Нормативные акты и документы, регулирующие деятельность микрофинансовых организаций

  1. Положение Банка России № 635-П от 22.03.2018

    О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями

  2. Положение Банка России № 621-П от 25.12.2017

    О порядке направления Банком России предписаний в связи с несоответствием квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, нарушением порядка приобретения акций (долей), установления контроля в отношении акционеров (участников) финансовых организаций, выявлением неудовлетворительного финансового положения, о перечне лиц, которым направляются копии предписаний, порядке доведения до сведения акционеров (участников) финансовых организаций информации о получении копий предписания и акта об отмене предписания, порядке определения в связи с направлением предписаний количества предоставляющих право голоса акций (долей) кредитных организаций, порядке направления акта об отмене предписания, уведомления об исполнении предписания, а также о порядке размещения на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информации о направленном предписании (об отмене предписания)

  3. Положение Банка России № 612-П от 25.10.2017

    О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями

  4. Положение Банка России № 614-П от 25.10.2017

    О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности

    Связанные документы

  5. Положение Банка России № 523-П от 28.12.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями

    Связанные документы

  6. Положение Банка России № 520-П от 16.12.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода

    Связанные документы

  7. Положение Банка России № 508-П от 03.12.2015

    О порядке бухгалтерского учета резервов — оценочных обязательств и условных обязательств некредитными финансовыми организациями

    Связанные документы

  8. Положение Банка России № 505-П от 18.11.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом, некредитными финансовыми организациями

    Связанные документы

  9. Положение Банка России № 501-П от 05.11.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по привлечению денежных средств по договорам займа и кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций и векселей

    Связанные документы

  10. Положение Банка России № 496-П от 05.10.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета хеджирования некредитными финансовыми организациями

  11. Положение Банка России № 493-П от 01.10.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада

    Связанные документы

  12. Положение Банка России № 494-П от 01.10.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях

    Связанные документы

  13. Положение Банка России № 492-П от 22.09.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях

    Связанные документы

  14. Положение Банка России № 489-П от 04.09.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета вознаграждений работникам некредитными финансовыми организациями

    Связанные документы

  15. Положение Банка России № 490-П от 04.09.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями

    Связанные документы

  16. Положение Банка России № 486-П от 02.09.2015

    О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения

    Связанные документы

  17. Положение Банка России № 487-П от 02.09.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций

    Связанные документы

  18. Положение Банка России № 488-П от 02.09.2015

    Отраслевой стандарт бухгалтерского учета производных финансовых инструментов некредитными финансовыми организациями

    Связанные документы

  19. Указание Банка России № 4788-У от 03.05.2018

    О требованиях к мерам, применяемым саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка за несоблюдение микрокредитными компаниями Федерального закона от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России и установленным внутренним стандартом саморегулируемой организации»

  20. Указание Банка России № 4747-У от 22.03.2018

    О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России по вопросу бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями

  21. Указание Банка России № 4666-У от 26.12.2017

    О порядке обжалования признания лица не соответствующим квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации

  22. Указание Банка России № 4496-У от 14.08.2017

    О внесении изменений, связанных с применением Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций»

  23. Указание Банка России № 3984-У от 28.03.2016

    О порядке ведения Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций, форме заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, форме сведений об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица, форме свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и порядке его переоформления, формах заявлений об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании или осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании, форме и порядке представления документов и информации, подтверждающих наличие собственных средств (капитала) и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами)

  24. Федеральный закон № 230-ФЗ от 03.07.2016

    О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»

Базовые стандарты

Реестр базовых стандартов

Наименование стандарта Дата согласования Комитетом по стандартом Дата утверждения Банком России Дата начала применения Редакция
Базовый стандарт совершения микрофинансовой организацией операций на финансовом рынке 06.04.2018 27.04.2018 01.07.2018 действующая
Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций 06.04.2018 27.04.2018 01.07.2018 действующая
Базовый стандарт защиты прав и интересов физических и юридических лиц — получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации 24.04.2017 22.06.2017 01.07.2017 действующая

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *