Коммерческий кредит

Содержание

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит — передача определенного количества продукции или денежных средств в долг одним предприятием другому. В финансовых отношениях принимает участие 2 стороны: кредитор и заемщик. Данный вид кредитования регламентируется ст. 823 ГК РФ. Договор составляется в свободной форме, но в обязательном порядке должен соответствовать указанной статье гражданского кодекса и не противоречить пунктам, прописанным в ней.

Особенности кредитования

Главная особенность — в качестве кредитора выступает физическое лицо, а не банковская организация. Предоставление средств осуществляется партнерскими компаниями. Нередки случаи, когда фирма имеет несколько подобных кредитных контракта. Причем в одном выступает в качестве кредитора, а в другом — заемщика.

Каждая сделка индивидуальна, поэтому условия предоставления денежных средств могут сильно различаться. В отличие от банковского кредита процентная ставка по такому договору не зависит от ключевой ставки ЦБ РФ. Основополагающим фактором является платежеспособность контрагента. Чем больше выгода кредитора и доверие к партнеру, тем более выгодные условия можно «выторговать».

Основная сущность коммерческого кредитования

Форма коммерческих отношений подразумевает обмен фондами предприятий с последующим возмещением средств. Товарный кредит является одной из разновидностей коммерческого займа, поэтому в его рамках в долг могут выдаваться не только деньги, но и продукция или оказываться определенные услуги.

Коммерческий кредит — важная и неотъемлемая часть ведения среднего и крупного бизнеса. Он позволяет приобрести необходимое оборудование, комплектующие, продукцию или услуги без изъятия средств из оборотного капитала. Заемные денежные средства помогают эффективно развивать бизнес, постоянно вкладываясь в его рост.

В отличие от стандартного банковского кредита, где главная роль при принятии решения отводится платежеспособности клиента и кредитному рейтингу, в этом случае немаловажным является репутация компании. Неформальные способы выявления надежности заемщика — важный аспект при вынесении решения по заключению кредитного договора.

Субъекты

Действующими сторонами в кредитном соглашении могут выступать промышленные и торговые организации, предприятия из сферы услуг, индивидуальные предприниматели и некоммерческие организации.

Главные субъекты кредитных отношений:

  1. Заемщик — сторона, получающая средства или материальные блага в долг. Лицо обязуется вернуть полную стоимость товара или сумму с процентами в оговоренный срок.
  2. Кредитор — сторона, выдающая ссуду. Является собственником продукции или денег. Предоставляет услугу с целью получения прибыли в виде процентов.

В договоре может быть более 2 сторон, но суть остается прежней.

Объекты

В качестве объекта принимаются товары, продукция, оказанные услуги или выполненные работы. Главная цель использования — извлечение прибыли для обеих сторон. В договоре может одновременно присутствовать сразу несколько объектов.

Разница между коммерческим и банковским кредитом

Главное отличие от стандартного заемного обязательства — отсутствие в соглашении банковской организации.

Таблица наглядных различий между двумя разновидностями кредитов:

Сравнительная характеристика

Коммерческий займ

Банковский кредит

Лицо, выступающее в качестве кредитора

Юрлицо, занимающееся производственной или торговой деятельностью

Финансовое учреждение, специализирующее на предоставлении денежных продуктов

Объект кредитование

Товары, услуги, физические предметы, имеющие ценность

Наличные или безналичные денежные средства

Процентная ставка

Низкие %, определяются индивидуально

Формируется на основании ключевой ставки ЦБ РФ и внутренней политики компании

Виды коммерческого кредита и его формы

Основными разновидностями коммерческих кредитов являются:

  1. Отсрочка — погашение займа осуществляется одним платежом в течение периода, оговоренного в соглашении.
  2. Рассрочка — оплата производится несколькими платежами, общая сумма которых равна займу.
  3. Единовременная выплата — договор с четкими условиями погашения (срок, платежи и периодичность).
  4. Вексель — письменное обязательство о возврате долга.
  5. Консигнация — предоставление продукции или товара с последующим возмещением стоимости.
  6. Аванс — предоплата за товар или услугу.

Наиболее востребованными являются комбинированные варианты, сочетающие свойства сразу нескольких типов кредитов.

Условия и способы предоставления коммерческого кредита

Процентная ставка по договору не регулируется государством. Условия должны соответствовать интересам обеих сторон:

  1. Проценты должны быть меньше, чем в банке.
  2. Ставка по кредиту должна возместить расходы и принести кредитору прибыль.
  3. Стоимость произведенной или реализованной продукции не должна слишком подниматься, из-за процентов.

Основные формы предоставления кредита:

  • вексель — обязательно по возврату средств;
  • открытый счет — заемщик может получить товар в любое время;
  • сконто — скидки за оплату досрочно;
  • консигнация — оплатить товар можно после его реализации.

Как оформить коммерческий кредит?

Если две компании заинтересованы в заключении договора, нужно составить соглашение с подробным описанием условий и особенностей займа. Чтобы документ был составлен верно и в соответствии с действующим законодательством, заниматься этим должен профессиональный юрист.

Для заключения договора нужно, чтобы обе стороны пришли к соглашению и подписали договор. Затем необходимо, чтобы каждый субъект выполнял условия.

Особенности оформления договора

Соглашение оформляется между двумя организациями. Документ составляется в свободной форме, но в обязательном порядке должен соответствовать ст. 823 ГК РФ.

В договоре прописываются:

  • срок выдачи кредита;
  • процентная ставка;
  • реквизиты сторон;
  • дополнительные условия.

Заверяется договор подписью и при необходимости печатью предприятия.

Размер платы за пользование

Ставка определяется в момент заключения договора. В ходе действия соглашения процент не может меняться, если это не прописано в условиях. Сумма процента заложена в регулярный платеж, который заемщик должен вносить вовремя. Как и основная часть ссуды, проценты являются обязательными к погашению. Помимо начисления процентов, могут быть установлены дополнительные комиссии.

Плюсы и минусы

Явными преимуществами коммерческого займа являются:

  1. Возможность приобрести необходимый товар, оборудование или получить деньги на развитие бизнеса сразу.
  2. Более выгодные условия кредитования, чем в банковских учреждениях.
  3. Развитие бизнеса без использования средств, находящихся в обороте компании.
  4. Возможность выбрать подходящую форму займа или скомбинировать несколько разновидностей.

К недостаткам коммерческого кредитования относятся:

  1. Повышенные риски с обеих сторон. Кредитор может поставить некачественный товар или предложить невыгодные условия, а заемщик отдать только часть денег, не вернуть средства вовсе или затянуть выплату.
  2. Переплаты, из-за процентов. При грамотном расчете целесообразности, обе стороны остаются в выигрыше, поэтому минус несущественный.

Коммерческий кредит является отличным решением для развития предприятий, поскольку открывает массу возможностей для развития и расширения бизнеса. Важно внимательно изучать пункты договора, чтобы условия предоставления займа были выгодны обеим сторонам.

Коммерческий кредит — разновидность кредита, суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками.

В соответствии cо ст. 823 Гражданского Кодекса РФ коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.

Определение

Коммерческий кредит — кредитные отношений между субъектами по поводу отсрочки платежа за товары, работы или услуги.

Коммерческий кредит— разновидность кредита, суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками.

Предпосылки возникновения

Причиной возникновения коммерческого кредита является различие в сроках производства и реализации товара у различных производителей, разница в продолжительности производственного цикла. Коммерческий кредит способствует реализации товара, ускоряя процесс рыночного обмена.

Способ предоставления

По способу предоставления он подразделяется на коммерческий кредит с использованием:

  • векселя;
  • открытого счета;
  • скидки при условии оплаты в определённый срок;
  • сезонного варианта;
  • или в виде консигнации.

Преимущества коммерческого кредита

Коммерческий кредит в товарной форме имеет определённые ограничения в размере. Он ограничен размером товарного капитала или резервного капитала кредитора.

Расширению возможностей использования коммерческого кредита способствуют кредитные средства обращения и платежа: вексель, чек. Они используются не только как средство получения платежа, но и как средство обращения, благодаря способности обращаться.

Коммерческий кредит играет положительную роль в условиях отсутствия полноценной кредитной системы. Благодаря ему обеспечивается непрерывность кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле. Так, коммерческий кредит сыграл положительную роль в восстановлении народного хозяйства после гражданской войны, в период НЭПа. Он широко применялся не только в частном секторе, но и при продаже продукции государственного сектора.

Примечания

  1. Азбукин, 2013, с. 9.
  2. Финансы и кредит. Учебник/ Под ред. М.В Романовского и Г. Е. Белоглазовой — М: Высшее образование, 2006, с.331-332
  3. Азбукин, 2013, с. 10.

Литература

  • Азбукин А. В. Коммерческий кредит. Особенности функционирования и дальнейшего развития в России : автореферат дис. … кандидата экономических наук. dlib.rsl.ru (2003). Дата обращения 11 августа 2019.
  • Вицко Е. А. Коммерческий кредит и его развитие в современной экономике России : автореферат дис. … кандидата экономических наук. dlib.rsl.ru (2009). Дата обращения 11 августа 2019.

См. также

  • Экспортный кредит

Автор статьи Юсупова Александра Сергеевна

Кандидат экономических наук, эксперт сайта.

Финансовые взаимоотношения кредитора и заемщика занимают особое место в экономике нашей страны. Кредитные отношения требуют обязательного контроля со стороны законодательства, так как они напрямую влияют на финансовую политику государства.

Специальные учреждения готовы предложить большое количество разнообразных кредитных программ, но важное место на финансовом рынке занимает коммерческое кредитование. Ниже попробуем разобраться, что такое коммерческий кредит, узнаем его условия и отличия от банковского займа.

Сущность коммерческого кредита

Есть много трактовок, которые объясняют суть данного вида кредитования, но большая часть из них имеет неточности или, наоборот, излишнюю громоздкость. Такое понятие, как коммерческий кредит, имеет следующую формулировку – это вариант заимствования, выраженный в товарной форме, которое предоставляет одна организация другой. Бывают ситуации и наоборот, когда заемщик сначала вносит авансовый платеж, а уже потом получает свой товар. В этом случае предметом займа будут деньги.

Коммерческое кредитование может быть ограничено в размерах, так как займ не может быть больше резервных или товарных активов кредитора. Целью данного вида заимствования является увеличение объемов продаж с целью получения экономической прибыли.

Суть коммерческого кредита четко описана следующей формулировкой:

  1. Это разновидность ссуды, выраженная в денежной или товарной форме.
  2. Он подразумевает обмен фондами между компаниями с отсрочкой по времени.

Субъекты коммерческого кредитования

Коммерческий договор заключается между двумя субъектами сделки, одна сторона из которых выступает в качестве кредитора, а другая сторона в качестве заемщика. Возникшие кредитные отношения базируются на обращении товара.

Субъектами кредитных отношений выступают:

  1. Кредитор – лицо, предоставляющее кредит. Он является собственником товара, предоставляемого в долг, за пользование которым получает заранее оговоренные проценты. Чаще всего им выступает продавец, передающий товар до момента его полной оплаты.
  2. Заемщик – лицо, получающее ссуду, и обязующееся вернуть полную сумму займа в установленные сроки с начисленными процентами.

Здесь вам следует запомнить, что в результате таких коммерческих отношений активы не будут переведены в собственность ссудополучателя. Они будут применяться в качестве средства обращения или производства. Процесс обращения будет завершен после полного погашения обязательств.

Объекты коммерческого кредита

В качестве объекта кредитования выступают реализуемые товары, оказываемые услуги, выполненные работы, товарный капитал. Независимо от формы предоставления, объект кредитных отношений используется с целью извлечения прибыли.

Согласно российскому законодательству, коммерческий кредит может выступать в двух формах:

  1. Товарная. Самая популярная форма коммерческого кредита. Продавец предоставляет товар покупателю с отсрочкой платежа, на условиях рассрочки или под реализацию. В данном случае, объектом займа выступает товар или оказываемая услуга.
  2. Денежная. В этом случае, если по условиям договора предусматривается частичная или полная предоплата за товар, объектом кредитования выступает авансовый платеж.

Виды и формы коммерческого кредитования

Представленные выше формы кредитных отношений (товарные и денежные) в свою очередь делятся на несколько разновидностей. Принадлежность к тому или иному виду определяется способом предоставления займа и условиями:

  1. Кредит с отсрочкой платежа – оплата за продукцию поступает одним траншем в течение заранее оговоренного срока предоставления займа в размере полной задолженности.
  2. Ссуда с рассрочкой – оплата за товар поступает несколькими траншами, общая сумма которых равна сумме задолженности, прописанной в графике выплат.
  3. Единовременная выплата – договор предусматривает четкие условия срочности, платности и возвратности.
  4. Вексельный займ – инструментом кредитования выступает вексель. Иными словами, это безусловное письменное обязательство по выплате общей суммы задолженности.
  5. Консалгация – договорная форма, применяемая при реализации продукции, не пользующейся спросом покупателя.
  6. Авансовая ссуда – продукция или товар будет отпущена покупателю только после стопроцентной предоплаты. Чаще всего используется при реализации высоколиквидного товара.
  7. Лизинг – вид коммерческого кредитования, при котором продавец передает покупателю товар или оборудование во временное пользование с возможностью последующего выкупа его по остаточной стоимости.

Как показывает практика, чаще всего используют смешанные виды кредитования, например вексельные отношения можно совместить с частичной предоплатой.

Условия коммерческого кредита и способы его предоставления

Законодательство РФ не может устанавливать конкретные процентные ставки, которые должны быть прописаны в договоре коммерческого кредита. Вы должны понимать, что заимодавец и заемщик самостоятельно устанавливают ставки и условия коммерческого кредита.

Согласно условиям кредитования, заключенное соглашение не должно противоречить интересам обеих сторон:

  1. Кредитная ставка должна быть ниже той, что установлена по банковской ссуде. В противном случае не имеет смысла заключать коммерческий договор.
  2. Процент должен компенсировать затраты и издержки заимодавца при предоставлении товара во временное использование.
  3. Цена за товар не должна сильно отражаться на его удорожании, так как это снижает его конкурентную способность.

Выделяют следующие способы предоставления коммерческого займа:

  1. Вексель. Обязательства покупателя подтверждаются векселем, который выдан кредитору.
  2. Открытый счет. Заемщик может обратиться за товаром в любое время, без дополнительного решения о предоставлении ссуды.
  3. Сконто. При своевременной оплате предусмотрена выдача скидки.
  4. Фрэнчайз. Займ предоставляется сезонно для приобретения товара по специальным распродажам.
  5. Консигнация. Продукция предоставляется в пользование под реализацию, поэтому возврат долга возможен после продажи товара.

В чем заключается отличие коммерческого кредитования от банковского займа?

Основное отличие коммерческого кредитования от банковского заключается в отсутствие в процессе кредитования кредитного учреждения. Другие отличительные особенности приведены в таблице ниже. Так вы сможете более наглядно понять, о чем идет речь.

Критерий для сравнения

Коммерческий кредит

Банковская ссуда

Кредитор

Любое юридическое лицо, связанное с производством или реализацией продукции

Специализированное кредитное учреждение, чаще всего банк

Объект займа

Востребованные материальные ценности, товары, услуги

Только деньги

Процент за пользование

Невысокий размер ставки, иногда входит в стоимость товара

Ставка значительно выше, устанавливается внутренней политикой финансовой компании

Нюансы заключения договора

При использовании коммерческого заимствования важно грамотно составить договор кредитования. К нюансам составления договора относят:

  1. Договор должен быть заключен только в письменном виде.
  2. В соглашении должен быть описан вид коммерческого кредита, так как он может предоставляться авансом, отсрочкой, предоплатой и т.д.
  3. Обязательно должна быть прописана процентная ставка за пользование займом.
  4. Необходимо указать конечную дату погашения кредитных обязательств.

При составлении документа рекомендуется использовать актуальный образец. Так можно обеспечить юридическую силу договору и официальность составленного соглашения.

Плата за пользование коммерческим кредитом

Как правило, за пользование денежными средствами необходимо платить процент. Чаще всего, за основу берется ставка по банковскому кредиту, действующему на дату заключения соглашения, и уже от нее устанавливается процент по предоставляемому займу. Обычно процентная ставка по коммерческому кредиту берется меньше, иначе покупателю просто невыгодно обращаться за коммерческим займом к кредитору. Ему будет выгоднее получить ссуду в банке.

Бывают редкие случаи, когда займ может быть выдан без процентов. Это может быть в следующих ситуациях:

  • когда необходимо срочно реализовать товар, даже если будут понесены небольшие убытки;
  • если у сторон сделки имеются партнерские взаимоотношения, которые предусматривают взаимовыручку;
  • в стоимости продукта изначально была заложена плата за пользование заемными средствами.

Преимущества и недостатки данного вида кредитования

Положительными сторонами такой сделки являются:

  1. Заимодавец получает не только прибыль с продажи продукции, но и доход от процентов.
  2. Покупатель может получить товар для реализации без финансовых трат, так как нет необходимости обращаться в банк.
  3. Увеличивается оборот средств обоих участников сделки.
  4. Упрощенная форма заключения кредитного договора.
  5. Финансовая помощь организациям, не имеющим достаточных наличных для приобретения товара.
  6. Сниженный процент за пользование займом.

Среди недостатков можно выделить такие моменты:

  1. Такой вид заимствования имеет ограниченную направленность использования средств.
  2. Влияние банковских институтов при составлении векселей.
  3. Медленный оборот денежных средств.
  4. Ограниченная сумма кредита: с одной стороны размером товарного запаса кредитора, а с другой стороны кредитоспособностью покупателя.

Коммерческое кредитование считается специфическим видов заимствования, так как используется между двумя хозяйствующими субъектами. С его помощью можно увеличить оборот денежных средств, увеличить ассортимент продукции с целью ведения эффективной предпринимательской деятельности. А за счет того, что в сделке отсутствует банковская компания, процентные ставки намного ниже и выгоднее.

Коммерческий кредит в 2019 году: виды, субъекты, проводки

Евгений Маляр 5 # Кредиты для бизнеса

Что такое коммерческий кредит

Согласно статье 823 Гражданского кодекса РФ, предоставление коммерческого кредита может происходить в двух формах: товарной и денежной.

Навигация по статье

  • Понятие коммерческого кредита
  • Субъекты коммерческого кредита
  • Объекты коммерческого кредита
  • Чем отличаются коммерческий и банковский кредиты
  • Виды и формы коммерческих кредитов
  • Как оформить коммерческий кредит
  • Обязательные реквизиты договора коммерческого кредита
  • Плата за коммерческий кредит
  • Может ли коммерческий кредит быть беспроцентным?
  • Страхование коммерческих кредитов
  • Бухгалтерский учет при коммерческом кредитовании
  • Рефинансирование
  • Выводы

Кредитные отношения между участниками рынка – неотъемлемая часть современной экономики. Они действуют с момента возникновения задолженности и заканчиваются после полного расчета. Статья о том, что такое коммерческий кредит, каковы его особенности и отличия от банковского заимствования.

Понятие коммерческого кредита

Существует несколько формулировок, объясняющих смысл этого термина, но почти все они страдают некоторыми недостатками – неточностями или излишней громоздкостью. Распространено определение, согласно которому коммерческий кредит — это кредит в товарной форме, предоставляемый одним субъектом хозяйственной деятельности другому.

Отчасти это утверждение верно, но не всегда. Бывает и наоборот – когда покупатель сначала совершает предоплату, а уже потом получает продукт. В этом случае предметом заимствования являются денежные средства.

Вероятно, сущность коммерческих кредитных отношений наиболее понятно и точно будет описана следующим определением, состоящим из двух пунктов:

  1. Коммерческий кредит является разновидностью заимствования в денежной или товарной форме.
  2. Он представляет собой обмен фондами между хозяйствующими субъектами с задержкой во времени.

Важное отличие коммерческого кредита от классического займа состоит в его связанности с товарными поставками. Это обстоятельство способно вызывать определенную путаницу. При наличии договора о регулярных поставках продуктов, объединенных родовыми признаками (например, сырья, полуфабрикатов или комплектующих изделий) с зафиксированной системой отсроченных расчетов, имеет место другая форма – она называется товарным кредитованием.

Отличие коммерческого кредита от банковского и прочих видов состоит в возможном разнообразии предметов заимствования. В их роли могут выступать:

  • деньги;
  • товары;
  • ценные бумаги (чеки, вексели и пр.);
  • услуги;
  • прочие ценности.

Коммерческий кредит представляет собой сделку заимствования между двумя субъектами хозяйственной деятельности, связанными общими экономическими интересами без участия банка. Иными словами, он выдается напрямую одним предприятием другому.

Субъекты коммерческого кредита

Договор коммерческого кредита (образец) заключается между двумя субъектами хозяйственной деятельности, один из которых кредитор, а другой дебитор. Возникающие в результате этого взаимодействия правовые отношения базируются на товарном обращении.

Кредитором является лицо, предоставляющее свои ресурсы ссудополучателю. Чаще всего это продавец, который передает товар еще до его полной оплаты.

Кредитные отношения между сторонами коммерческого соглашения отличаются от ситуации обычной задолженности. Например, неоплаченный предприятием счет за воду или электроэнергию не имеет отношения к кредитованию, хотя задолженность объективно существует.

Субъектами коммерческого кредита выступают заемщик (получатель ресурса) и кредитор. При этом следует учитывать, что одалживаемые активы:

  • не переводят в собственность заемщика;
  • применяются в качестве средства обращения и производства;
  • завершают свой оборот после погашения задолженности;
  • подлежат оплате с учетом интереса кредитора, то есть в объеме, превышающем начальную стоимость.

Возможность стать заемщиком, как и при других видах соглашений о ссудах, для юр. лиц и ИП определяется платежеспособностью, наличием имущественного обеспечения или поручительством третьей стороны (гарантией).

Объектом сделки выступают ресурсы, по своему экономическому смыслу представляющие собой капитал. Это означает, что предмет заимствования, независимо от своей формы, используется с целью извлечения прибыли.

Согласно статье 823 Гражданского кодекса РФ, предоставление коммерческого кредита может происходить в двух формах:

  • Товарная – в настоящий момент наиболее популярная. Продукт предоставляется поставщиком с условием отсрочки, рассрочки или консигнации (в данном аспекте этот термин чаще заменяют выражением «под реализацию»). При этой форме предметом коммерческого кредита служит товар или услуга, оказанная до ее оплаты.
  • Денежная. В случае если условия договора купли-продажи предусматривают частичную или полную предоплату, объектом коммерческого кредита служит сумма аванса. Подобная ситуация также складывается при временной невозможности поставщика отгрузить необходимую продукцию по объективным причинам (например, производственное оборудование вышло из строя). Наконец, даже в наше время бывает, что товара не хватает для всех желающих его приобрести.

Чем отличаются коммерческий и банковский кредиты

Главное, чем коммерческий кредит отличается от банковского, это отсутствие в схеме заимствования финансово-кредитного учреждения. Есть у этих видов кредитования и сходные черты.

В частности, сращивание банковского и производственно-торгового капитала приводит к созданию крупных холдингов, объединенных общим стремлением к увеличению доходности. В данном случае разделить формы банковского и коммерческого кредитования крайне сложно.

Тем не менее различия терминов в классическом понимании существуют. Для удобства они сведены в краткую таблицу:

Критерий сравнения Характеристика коммерческого кредита Характеристика банковского кредита
Кто выступает кредитором Любой субъект хозяйственной деятельности, связанный с производством или реализацией Только кредитно-финансовое учреждение с лицензией
Что служит объектом заимствования Любые востребованные материальные ресурсы Только денежные средства
Ставка по кредиту Относительно невысокая, иногда формально отсутствует (входит в цену) Определяется финансовой политикой банка

Виды и формы коммерческих кредитов

Основные формы коммерческого кредитования (товарная и денежная) делятся на внутренние разновидности, принадлежность к которым определяют способы предоставления и другие условия.

Разновидность коммерческого кредита Краткая характеристика
Товарная форма (кредитор – поставщик)
С отсрочкой Оплата продукции производится в течение оговоренного срока в размере общей суммы задолженности одним траншем
В рассрочку Оплата производится серией траншей, составляющих общую сумму задолженности по утвержденному в договоре графику
Единовременный расчет Условия кредита предусматривают четкие условия срочности, платности и возвратности
Под вексель В этом случае инструментом коммерческого кредита чаще всего является вексель, то есть безусловное письменное обязательство выплаты указанной суммы
Сезонная Форма, характерная для поставщиков, сотрудничающих с сельхозпредприятиями. Их платежеспособность чаще зависит от времени года
Периодическая Может предоставляться в виде зависимости срока оплаты от даты предыдущей поставки (например, после следующей)
Консигнационная Законодательной основы консигнации в России нет. Форма договорная, чаще всего применяется при сбыте товара, не пользующегося высоким спросом
Денежная форма (кредитор – покупатель)
Авансовая Товар отпускается после стопроцентной предоплаты. Применяется при сбыте высоколиквидных позиций, когда поставщик имеет возможность диктовать свои условия
По частичной предоплате (проплате) Процент от общей суммы предварительной оплаты фиксируется в договоре. Сумма служит поставщику страховкой от отказа в приобретении товара (особенно закупленного под заказ)

На практике часто применяются смешанные формы и разновидности коммерческого кредитования. Например, вексельное обращение может сочетаться с частичной предварительной оплатой наличными.

Как оформить коммерческий кредит

Грамотное оформление коммерческого кредита обязательно предусматривает письменную договорную форму. Она имеет свои особенности по сравнению с обычным соглашением о заимствовании:

  • Условия договора коммерческого кредита могут быть безвозмездными, то есть не содержать информации о процентном вознаграждении за пользование заемными активами.
  • Так как объектами коммерческого кредита могут быть разнообразные ресурсы, их необходимо подробно описать. Такое же требование есть и при заключении договора товарного кредитования, но в данном случае они строже: родовые свойства предметов заимствования могут не прослеживаться.
  • В некоторых случаях условия коммерческого кредита входят в общий договор поставки, купли-продажи, подряда и других правовых документов. Это касается отсрочки, рассрочки, предоплаты, аванса и некоторых других форм погашения задолженности. Другие договоры (всех прочих типов) представляют собой отдельные документы.

Обязательные реквизиты договора коммерческого кредита

Как и к любому юридически корректному хозяйственному соглашению, к договору коммерческого кредита предъявляются обязательные требования. Они предусмотрены главой 42 ГК РФ и другими нормативными документами.

При произвольной форме бланка, в нем должны присутствовать следующие пункты:

  • описание объекта кредитования со всеми исчерпывающими характеристиками;
  • срок действия;
  • размер платы за пользование и порядок расчетов;
  • условия досрочного прекращения действия договора;
  • обеспечение исполнения и гарантии (залог, поручительство и пр.);
  • ответственность сторон, неустойки, пени и штрафы в случае ненадлежащего исполнения условий;
  • перечень форс-мажорных обстоятельств, оправдывающих неисполнение договора сторонами;
  • условия соблюдения конфиденциальности (в случае надобности);
  • порядок разрешения споров;
  • даты подписания, вступления в силу договора и прекращения его действия;
  • дополнительные условия;
  • реквизиты сторон;
  • подписи.

Плата за коммерческий кредит

В большинстве случаев за пользование заемными средствами приходится платить. Так как договоренность в данном случае носит двусторонний характер, ее условия обсуждает покупатель с продавцом. Учитывая все аспекты заключаемой сделки, они, образно выражаясь, торгуются, приводя различные аргументы в свою пользу.

На практике чаще всего за основу берется ставка по кредиту в 2019 году (на момент заключения договора) в коммерческих банках региона страны. При этом стороны сходятся на меньшей величине. В противном случае покупателю будет выгодней для уплаты аванса использовать заемные средства, взяв их в банке.

Реальный пример. Известно, что годовая ставка Сбербанка по программе кредитования «Бизнес-Оборот», позиционированная на пополнение оборотных средств, составляет 11%. Генеральный директор компании «Промтехснаб» хочет получить коммерческий кредит в виде комплектующих изделий от фирмы «Главпоставка» в сумме 3,2 млн руб. сроком на три месяца.

После переговоров руководители пришли к согласию по поводу ставки, определив ее размер в 9,6%.

Процент за пользование заемным имуществом составит одну четверть годовой ставки (для 3 месяцев в году – ¼), то есть 2,4%.

Расчет платы за пользование коммерческим кредитом в денежном выражении производится умножением полученного значения на сумму поставки и делением на сто:

(3 200 000 х 2,4)/100 = 76 800 руб.

В итоге через три месяца за комплектующие изделия, поставляемые по условиям коммерческого кредита, компания «Промтехснаб» должна выплатить фирме «Главпоставка» сумму 3 млн 276 тыс. 800 рублей.

В данном случае рассмотрен пример прямого начисления процента за пользование кредитом, но на практике часто применяется обратный метод. Он состоит в предоставлении скидки, если покупатель приобретает товар по полной или частичной предоплате.

Следующий пример рассматривает условия, при которых «Главпоставка» предлагает цену на изделия 120 руб./ед. при отсрочке в 10 месяцев. Если покупатель готов оплатить товар полностью авансом, стоимость изделия уменьшается до 104 рублей.

«Промтехснаб» предлагает предварительную оплату 45% суммы поставки, и согласен на отсрочку оплаты остатка в 4 месяца. В этом случае расчет будет несколько сложнее:

Для начала следует рассчитать цену изделия, приобретенного с отсрочкой в 4 месяца:

Где:
СО4 – цена изделия, приобретенного с отсрочкой в 4 месяца, руб.;
СИП – стоимость изделия по полной предоплате, руб.;
СО – цена изделия, приобретенного с условием отсрочки в 10 месяцев, руб.;
N – оговоренная отсрочка (месяцев, дней);
БО – базовая отсрочка (месяцев, дней, в той же единице времени, что N).

В данном случае цена изделия, приобретенного с отсрочкой в 4 месяца, составит:

Это выше цены по предоплате, но нижее стоимости изделия при отсрочке в 10 месяцев.

Теперь можно вычислить среднюю стоимость изделия закупаемой партии:

Где:
ССт – средняя стоимость изделия при комбинированной отсрочке, руб.;
СИП – стоимость изделия по полной предоплате, руб.;
ПП – процент изделий, приобретенных по полной предоплате, %;
СО4 – стоимость изделия на условиях отсрочки в 4 месяца, руб.;
ПО – процент изделий, приобретенных на условиях отсрочки в 4 месяца, %.

В данном случае каждое изделие при комбинированных условиях коммерческого кредитования будет стоить:

Следует помнить о том, что сумма ПП и ПО (процентов изделий, приобретенных по полной предоплате и на условиях отсрочки) должна быть равна 100%.

Облегчить расчеты в простых случаях может кредитный калькулятор. Однако этот инструмент обычно предоставляется банками, а потому не всегда учитывает особенности отношений между предприятиями, осуществляющими коммерческое заимствование. Чаще всего задача калькулятора стандартна: им легко рассчитывать условия кредита на приобретение автомобиля или недвижимости.

Может ли коммерческий кредит быть беспроцентным?

Предметом коммерческого кредита выступают активы, чаще всего оборотные. Любой бизнес основан на их прибыльности, следовательно, бесплатно давать в долг товары или денежные средства – непозволительная роскошь. Исключения могут составлять ситуации, когда:

  • ставится задача во что бы то ни стало реализовать продукт, даже с некоторыми допустимыми убытками (бытует выражение «слить»);
  • между заемщиком и кредитором существуют партнерские отношения, предусматривающие взаимовыручку;
  • в цене продукта изначально заложена стоимость пользования коммерческим кредитом, причем с запасом.

Страхование коммерческих кредитов

Целью страхования коммерческих кредитов является снижение сопутствующих им рисков, в первую очередь связанных с возможным невозвратом. Ситуация, приводящая к нежелательным для кредитора последствиям, может возникнуть по разнообразным причинам, как экономическим, так и политическим:

  • банкротство контрагента;
  • отказ в возмещении или принятии товара;
  • изменение законодательной базы внутри страны и за ее пределами (при страховании экспортных коммерческих кредитов);
  • форс-мажорные обстоятельства.

В случае заключения договора, риски принимают на себя страховые компании, что несколько удорожает кредит, но повышает его безопасность и доступность займа, так как полис может заменять обеспечительное имущество.

Инициатором заключения договора страхования, как правило, становится кредитор, однако оплату его в конечном счете производит заемщик (стоимость услуги включается в общий тариф).

Согласно общепринятой практике, выплата страховой премии производится только при выявлении полной безнадежности задолженности, выраженной:

  • банкротством кредитуемого контрагента;
  • прекращением деятельности фирмы-заемщика;
  • официальным признанием объективных обстоятельств, исключающих погашение коммерческого кредита.

Возможность заключения страхового договора определяется анализом кредитоспособности заемщика. При этом фирма-страховщик обязывает страхователя сообщить в письменном виде данные, позволяющие объективно оценить риски. Также экспертизу проходят продукты, составляющие объект заимствования.

Тарифы на страхование устанавливаются индивидуально, с учетом всех обстоятельств и параметров предоставляемого кредита. Они могут существенно различаться в пределах 0,25–10% суммы, в которую оценены одалживаемые средства. Страховую сумму составляет стоимость неоплаченной части поставленных активов.

Срок страхования для краткосрочных коммерческих кредитов устанавливается, как правило, в один год, а при долгосрочных – на время действия договора заимствования.

Страхователь обязан сообщать страховой компании о возникновении обстоятельств, которые способны повлиять на степень риска:

  • затруднения, выявленные при оплате или приеме объекта заимствования;
  • некорректность оформления документов;
  • различные инциденты.

В случае возникновения страховой ситуации, кредитор должен быть готов предоставить все документальные доказательства добросовестного выполнения им условий договора заимствования.

Страховщик имеет право отказаться от заключения или соблюдения договора страхования при выявлении следующих обстоятельств:

  1. Кредитор нарушил условия договора в части сроков поставки, количества или качества объекта кредитования и т. д.
  2. Договор, частью которого являются условия коммерческого кредитования, в целом не соответствует требованиям законодательства.
  3. Необходимые документы не были предоставлены в полном объеме или частично (в том числе лицензии, счет-фактуры, накладные).
  4. Товары не приняты дебитором или возвращены поставщику.
  5. Выполнению договора препятствуют действия государственных органов.

Бухгалтерский учет при коммерческом кредитовании

Действия сторон договора коммерческого кредита отражаются в бухгалтерских документах на основании требований ПБУ, а начисление налогов производится в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Каждый из участников совершает проводки, указанные в таблицах.

Проводка по счетам Пояснение действия
Дт Кт
Для кредитора
62 90.1 Зачисление выручки с процентами за пользование коммерческим кредитом
90.2 41 Списание себестоимости
90.3 68 Начисление НДС
51 62 Получение средств от покупателя
Для кредитуемого лица
41 60 Отражение оприходования объекта коммерческого кредита
19 60 Отражение входного НДС
91.2 69 Проценты по кредиту
60 51 Отражение погашения товарного кредита

В случае нарушения сроков погашения коммерческого кредита, штрафные проценты отражаются на счете 91.

Рефинансирование

Рефинансирование коммерческого кредита означает получение нового займа, на этот раз, как правило, в банке. Побудить заемщика к этому действию могут следующие обстоятельства:

  • Необходимость увеличения срока кредитования по причине возникших финансовых трудностей. В этом случае пени и штрафы, выставленные за просрочку выплаты, могут оказаться большими, чем проценты по новому договору займа.
  • Желание объединить нескольких долговых обязательств.

Стоимость услуги рефинансирования выше, чем коммерческого кредита, поэтому субъекты хозяйственной деятельности прибегают к этому шагу вынужденно и нечасто. Как правило, в случае возникновения серьезных затруднений, неплатежеспособная сторона стремится договориться о реструктуризации, то есть внесении изменений в действующее соглашение.

Если же рефинансирования не избежать, то следует его воспринимать как начало новых кредитных отношений. При этом заем будет уже не коммерческим, а банковским.

Процесс рефинансирования, как и в случае обычного займа, начинается с того, что клиент подает заявку. Результат ее рассмотрения не всегда бывает благоприятным и зависит от обычных в таких случаях факторов, главным из которых является финансовое положение вероятного заемщика.

Дальнейшие действия и пакет документов тождественны тем, что требуются при кредитовании в любом коммерческом банке.

Выводы

Коммерческий кредит – инструмент заимствования между субъектами хозяйственной деятельности без участия банка. Объектами данного вида заимствования могут быть любые активы – товары и денежные средства.

Оформить коммерческий кредит проще, чем банковский займ, и проценты по нему ниже. Его условия чаще всего являются частью общего договора купли-продажи.

Что такое коммерческий кредит, его плюсы и минусы

Среди населения распространено мнение, что кредит – это продукт, предоставляемый кредитными организациями. На самом деле существует большое количество видов займов, в которых участвуют разные лица.

Коммерческий кредит – это один из видов кредитования, распространенный в предпринимательской сфере. Следует разобраться, что это такое, как действует этот продукт, и кто может на него претендовать.

Что такое коммерческий кредит

Сегодня на рынке действует большое количество предприятий, сотрудничающих друг с другом. Это сотрудничество выражается в предоставлении товаров, услуг, выполнении определенных работ. Подобные операции являются платными. При этом использовать средства для их оплаты из бюджета фирмы весьма проблематично. Поэтому чаще всего предприниматели пользуются коммерческим кредитованием, позволяющим решить эту проблему.

В первую очередь необходимо понять, что коммерческие займы относятся к небанковским видам кредитов. В данном случае участниками отношений не выступают кредитные организации. Разница также заключается в объекте кредитования. Если в стандартном случае им выступают денежные знаки, то при коммерческом кредитовании используется товарный капитал (работы, услуги, товар). Это главные особенности займов данного вида.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что коммерческий кредит – небанковский заем между субъектами предпринимательства, объектом которого выступает товарный капитал.

Для лучшего понимания следует привести пример. Так, если компания выплатила поставщику определенную часть от стоимости товара наперед (аванс), то она выступает в качестве кредитора, а поставщик – в качестве заемщика. Обе стороны участвуют в коммерческом кредитовании.

Формы

Существует сразу несколько форм коммерческого кредита. Кроме аванса (то есть, частичной предоплаты за товар, услугу или работы, которые будут предоставлены в будущем), выделяют следующие формы займов:

  1. Предоплата. В отличие от аванса, данная форма кредитных отношений предусматривает внесение полной стоимости товара/услуги/работы до ее предоставления. То есть покупатель должен сначала полностью оплатить товар, и только после этого он будет доставлен.
  2. Рассрочка. Плата за предоставленные услуги взимается постепенно, равными частями, на протяжении определенного промежутка времени. График выплат описывается в договоре, заключенном между сторонами.
  3. Отсрочка. Единственное отличие от предыдущей формы – оплата производится одним платежом.

Осторожно! При отсрочке и рассрочке предоставленный товар находится в залоге у кредитора (продавца). В случае отсутствия средств он может изъять его.

Особенностью данной формы кредитования являются более короткие сроки (если не учитывать случаи покупок дорогостоящего оборудования). Фактически компания, выступающая в качестве заемщика, пользуется капиталом другой фирмы.

Оба участника рынка заинтересованы в скорейшем погашении займа и нормализации ситуации. В случае задержек возможны большие издержки, что повлечет ухудшение финансовых показателей компании.

Коммерческий кредит дешевле. Объектом кредитования в данном случае выступает товарный капитал продавца/поставщика. Суть займа – отсрочка оплаты товара или времени предоставления услуг.

Как правило, в данном виде кредитования заинтересованы обе стороны. Продавец может освободить складские помещения, а покупатель облегчить нагрузку на бюджет предприятия. Коммерческий кредит возник раньше банковского.

Реализация

Существует несколько механизмов предоставления коммерческого займа. Конкретный способ напрямую зависит от особенностей работы покупателя и продавца. Сегодня выделяют следующие механизмы:

  1. Предоставление векселей. У покупателя образуется задолженность за товар. В качестве инструмента расчета используется вексель. Он подтверждает наличие долга и дает продавцу право потребовать его возвращения в дальнейшем. Фактически вексель служит гарантией возвращения средств.
  2. Скидка (сконто). Суть механизма заключается в том, что продавец предоставляет покупателю скидку определенного размера в том случае, если он сумеет оплатить товар к определенной дате.
  3. Открытие счета. Продавец предоставляет покупателю товар, одновременно открывая для него счет. Как следствие, покупатель может несколько раз обращаться за товарами, без оформления новых кредитных сделок.
  4. Сезонное кредитование. Отгрузка товара покупателю происходит до момента распродаж, по предварительной договоренности. Благодаря этому поставщик может освободить складские помещения, что выгодно для увеличения уровня продаж. Покупатель, получивший товар, оплачивает его после окончания периода распродаж. В данном случае имеет место отсрочка.

В отдельную категорию можно выделить консигнацию. Данный механизм используется в том случае, если на рынок выпускается новый товар, производитель/поставщик которого не знает, будет ли он пользоваться спросом. Суть опции заключается в том, что продавец получает товар бесплатно. Средства за него выплачиваются только в случае реализации. Если продукт не пользуется спросом, он возвращается продавцу в первичном виде.

Плюсы и минусы коммерческого кредитования

Что такое коммерческий кредит? По сути, это форма отношений между предприятиями. Благодаря этому стоимость продукта ниже, чем в случае со стандартными банковскими программами. Кроме того, можно выделить следующие преимущества подобных займов:

  1. Упрощенная процедура оформления. Часто нет необходимости оформлять дополнительные бумаги, кроме основного договора поставки.
  2. Возможность получения товара с отсрочкой его оплаты (для покупателей).
  3. Возможность получения средств с отсрочкой поставки товара (для продавцов).
  4. Снижение издержек сторон-участников сделки.
  5. Увеличение динамики бизнеса.

Однако следует обратить внимание также и на недостатки. Один из них – срок кредитования. Он может быть слишком коротким (хотя некоторые эксперты склонны трактовать это как плюс).

Кроме того, ограничены и размеры кредитования (ограничения диктуются возможностями, как продавца, так и покупателя). Также следует учесть, что существует риск безвозмездной потери средств или товара.

Стороны отношений

Одно из главных различий между коммерческим и потребительским кредитованием заключается в сторонах, которые могут принимать участие в подписании договора кредитования. Если имеет место коммерческое кредитование, в качестве субъектов выступают две стороны. Это, соответственно:

  1. Продавец. Юридическое лицо, которое занимается продажей или поставкой товаров, услуг, работ. Он может только поставлять товарный капитал либо же быть его производителем.
  2. Покупатель. Лицо, приобретающее товар/услуги/работы.

Эти стороны могут быть юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями.

В зависимости от конкретных обстоятельств, кредитором может быть и продавец (отсрочка, рассрочка), и покупатель (аванс, предоплата). Следует также учесть, что в качестве покупателя может выступать физическое лицо.

Оформление

Существует два варианта оформления коммерческого кредита. Сделать это можно следующим образом:

  1. Включив условие о займе в первоначальный договор поставки.
  2. Составив дополнительный договор.

В первом случае в договоре сразу же прописывается оговорка о предоставлении коммерческого кредита.

Необходимо прописать, что покупателю предоставляется данная опция, указать процентную ставку и составить график платежей (обычно он прикрепляется к основному договору в качестве приложения). Нелишним будет также прописать возможность начисления процентной ставки отдельно от неустоек и других штрафных санкций.

Внимание! Первый пункт 823 статьи Гражданского кодекса предоставляет сторонам возможность внесения подобных данных в основной договор.

Если же необходимость в предоставлении займа возникла уже после заключения документа, составляется дополнительное соглашение. Как и в основном договоре, в нем указывается, что лицу предоставляется кредит, устанавливается процентная ставка и график выплат.

Документы

Перечень необходимых документов зависит от конкретного механизма коммерческого кредита. В некоторых случаях можно обойтись основным договором с приложениями к нему, а также бумагами, сопровождающими сделку.

В случае с векселями, к примеру, кроме самих векселей также придется составить тратту. При этом покупатель товара будет обязан акцептировать тратту, без этого действия вексель не будет считаться действующим.

В случае с открытием счета, понадобятся также товарные документы. Заемщик будет периодически использовать их для погашения задолженности. Если в первоначальном договоре нет пунктов о кредите, придется составить дополнительное соглашение. Оно оформляется в печатном виде и заверяется подписями каждой из сторон.

Отказ от кредитования

Начиная с 2014 года, на рынке наблюдается сокращение коммерческого кредитования. Некоторые компании полностью отказались от этой опции. В связи с этим у покупателей могут возникнуть существенные проблемы. Решить их можно одним из следующих способов:

  1. Найти поставщика, согласного работать на подобных условиях.
  2. Обратиться в кредитную организацию для получения банковского займа. Подобные продукты отличаются повышенной стоимостью, однако можно взять средства на более долгий срок, что уменьшит размер ежемесячных платежей.
  3. Воспользоваться факторингом.

Справка! Банковское кредитование и факторинг – наиболее популярные инструменты, которыми пользуются предприятия, попавшие в подобные ситуации.

Таким образом, коммерческое кредитование действует в предпринимательской сфере. В отличие от стандартного займа, объектом кредита является товарный капитал. Данный вид кредитования отличается дешевизной, короткими сроками (в большинстве случаев) и удобством, как для продавца, так и для покупателя. Оформить кредит можно внеся соответствующую оговорку в основной договор или заключив дополнительное соглашение.

455. Субъектами коммерческого кредита выступают:

A. Коммерческие банки и физические лица.

B. Юридические и физические лица и государство.

C. Хозяйствующие субъекты.

D. Торговые организации и физические лица.

456. Коммерческий кредит, как правило, носит … характер.

A. Краткосрочный.

B. Долгосрочный.

C. Бессрочный.

D. Средне- и долгосрочный.

457. Объектом сделки коммерческого кредита выступают:

A. Валютные ценности.

B. Денежные средства.

C. Ценные бумаги.

D. Товары и услуги.

458. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:

A. Коммерческого банка.

B. Предприятия-продавца.

C. Центрального банка.

D. Предприятия-потребителя.

459. В современной экономике наиболее распространенной является … форма кредита.

A. Коммерческая.

B. Банковская.

C. Гражданская.

D. Лизинговая.

460. … — это разновидность коммерческого кредита, связанная с обязательством заемщика оплатить в определенный срок всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период.

A. Открытый счет.

B. Консигнация.

C. Сезонный кредит.

D. Вексельный способ.

461. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном:

A. Аккредитивом.

B. Векселем.

C. Инкассо.

D. Устной договоренностью.

462. … — это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитором (если товары продаются, то обязательства погашаются; в против­ном случае товар возвращается без уплаты неустойки).

A. Сезонный кредит.

B. Открытый счет.

C. Франчайзинг.

D. Консигнация.

463. … — это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами.

A. Франчайзинг.

B. Консигнация.

C. Сезонный кредит.

D. Открытый счет.

464. Заемщиками в банковском кредите выступают:

A. Только юридические лица.

B. Только физические лица.

C. Только государство в лице представляющих его органов.

D. Юридические и физические лица.

465. Для … кредита характерно движение ссуженной стоимос­ти в следующих формах: предоставление кредита в товарной фор­ме — погашение кредита в денежной форме.

A. Банковского.

B. Коммерческого.

C. Гражданского.

D. Государственного.

466. В банковском кредите в качестве кредиторов могут вы­ступать:

A. Любые кредитно-финансовые учреждения, располагаю­щие временно свободными денежными средствами.

B. Только коммерческие банки.

C. Только страховые и инвестиционные компании.

D. Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций.

467. Процент по … кредиту входит в цену товара.

A. Банковскому.

B. Гражданскому.

C. Коммерческому.

D. Государственному.

468. Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:

A. Денежных средств.

B. Средств производства.

C. Драгоценных металлов.

D. Товарно-материальных ценностей.

469. … банковские ссуды используются, как правило, для инвестиционных целей.

A. Краткосрочные.

B. Среднесрочные.

C. Долгосрочные.

D. Бессрочные.

470. … банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

A. Бланковые.

B. Онкольные.

C. Обеспеченные.

D. Гарантированные.

471. Бланковые ссуды обеспечиваются:

A. Гарантиями и поручительствами.

B. Страхованием риска непогашения кредита.

C. Только кредитным договором.

D. Цессией.

472. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:

A. Ссудного процента.

B. Факторного процента.

C. Лизингового процента.

D. Наценки к стоимости товара.

473. … банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика.

A. Долгосрочные.

B. Бессрочные.

C. Бланковые.

D. Краткосрочные.

474. В банковском кредите уплата ссудного процента производится:

A. В момент погашения ссуды.

B. Равномерными взносами заемщика.

C. Путем удержания банком процентов из выдаваемой сум­мы кредита.

D. Любым способом по согласованию кредитора и заем­щика.

475. Потребительский кредит выдается для оплаты … стоимо­сти товаров или услуг.

A. Полной.

B. Всей или части.

C. Части.

D. Не более 1/10.

476. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:

A. Только на производственные цели.

B. На любые цели.

C. Только на строительство садовых домиков и капитальный ремонт жилых помещений.

D. Только для финансирования затрат по приобретению жилья и созданию подсобного домашнего хозяйства.

477. Потребительское кредитование населения в РФ в основ­ном осуществляет:

A. Сбербанк РФ.

B. Внешторгбанк РФ.

C. Центральный банк РФ.

D. Россельхозбанк.

478. … кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику.

A. Онкольные.

B. Бланковые.

C. Скрытые.

D. Дорогие.

479. … форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц.

A. Коммерческая.

B. Банковская.

C. Лизинговая.

D. Гражданская.

480. Государственные займы могут быть:

A. Как внутренними, так и внешними.

B. Только внутренними.

C. Только региональными.

D. Только внешними.

481. По способу размещения государственные займы могут быть:

A. Выигрышными, процентными и товарными.

B. Краткосрочными и долгосрочными.

C. Принудительными, размещаемыми по подписке и свобод­но обращающимися.

D. Облигационными и безоблигационными.

482. По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:

A. Выигрышными, процентными и облигационными.

B. Выигрышными, процентными и товарными.

C. Процентными, товарными и внешними.

D. Товарными, выигрышными и необращающимися.

483. По способу оформления государственные займы делятся на:

A. Облигационные и безоблигационные.

B. Рыночные и нерыночные.

C. Обращающиеся и необращающиеся.

D. Региональные и межрегиональные.

484. В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:

A. Лизингополучателя.

B. Производителя продукции.

C. Гаранта обеспечения сделки.

D. Лизингодателя.

485. Лизор — сторона лизингового кредита, выступающая в качестве:

A. Лизингодателя.

B. Производителя продукции.

C. Лизингополучателя.

D. Гаранта обеспечения сделки.

486. Объектом лизингового кредита выступают:

A. Товарные ценности.

B. Денежные средства.

C. Товарные и денежные средства.

D. Валютные ценности.

487. При … лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока.

A. Финансовом.

B. Оперативном.

C. Оперативно-финансовом.

D. Факультативном.

488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:

A. Только товарами.

B. Товарами и деньгами.

C. Только деньгами.

D. Только средствами производства.

489. При … лизинге договор может быть расторгнут в любое время.

A. Финансовом.

B. Оперативно-финансовом.

C. Оперативном.

D. Эксцедентном.

490. … кредит — это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами — кредитные учреждения и торговые организации.

A. Ипотечный.

B. Гражданский.

C. Потребительский.

D. Коммерческий.

491. Значение… кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению в нем достижений научно-технического прогресса.

A. Лизингового.

B. Государственного.

C. Потребительского.

D. Ипотечного.

492. … кредит носит единичный характер и используется при кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) форме кредита.

A. Инвестиционный.

B. Налоговый.

C. Бесплатный.

D. Фондовый.

493. Значение … кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса.

A. Гражданского.

B. Потребительского.

C. Ипотечного.

D. Банковского.

494. … кредит — это кредит, который предоставляется в виде отсрочки платежа за проданные товары.

A. Банковский.

B. Коммерческий.

C. Государственный.

D. Гражданский (дружеский).

495. Главное назначение … кредита состоит в том, что с его помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения.

A. Коммерческого.

B. Банковского.

C. Лизингового.

D. Потребительского.

496. … кредит базируется на арендной сделке с правом выкупа оборудования по остаточной стоимости.

A. Лизинговый.

B. Коммерческий.

C. Ипотечный.

D. Хозяйственный.

497. Значение … кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно-материальных ценностей.

A. Государственного.

B. Коммерческого.

C. Банковского.

D. Гражданского.

498. Установите соответствие указанных в правой колонке характеристик форм кредита обозначенным в левой колонке.

Форма кредита Характеристика

  1. Коммерческая А. Акцептно-рамбурсный кредит

  2. Лизинговая В. Вид кредита

  3. Банковская С. Открытый счет и консигнация

  4. Государственная D. Лессор и лизор

E. Онкольный кредит

F. Выигрышные, процентные и товарные займы

499. Установите соответствие форм кредита, указанных в пра­ вой колонке, их характеристикам, обозначенным в левой колонке.

Характеристика Форма кредита

  1. Выдача ссуд без опосредствующих звеньев А. Явная

  2. Взятие ссуды для кредитования других В. Основная

субъектов. С. Скрытая

3. Предоставление кредита на заранее оговорен- D. Старая

ные сроки Е. Косвенная

4. Использование кредита на цели, не предусмот- р. Прямая ренные взаимными обязательствами кредито­ ра и заемщика

ТЕМА 17. Роль и границы кредита

500. Роль кредита характеризуется:

A. Степенью его взаимодействия с финансовыми и страховыми отношениями.

B. Заинтересованностью заемщиков в получении дешевых ссуд.

C. Результатами его применения и методами их достижения.

D. Наличием ресурсов у банков и платежеспособностью на­селения.

501. При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:

A. Сужается.

B. Расширяется.

C. Остается неизменной.

D. Трансформируется в финансовые отношения.

502. При предоставлении взаймы денежных средств для финансирования производственных затрат ведущую роль играет… кредит.

A. Коммерческий.

B. Государственный.

C. Банковский.

D. Потребительский.

503. … граница кредита предполагает установление предельного объема необходимой потребности в заемных средствах.

A. Качественная.

B. Количественная.

C. Производственная.

D. Потребительская.

504. В плановой модели экономики основную роль играл … кредит.

A. Лизинговый.

B. Ипотечный.

C. Коммерческий.

D. Банковский.

505. Роль кредита проявляется в его воздействии на процессы:

A. Производства, реализации и потребления продукции, сферу денежного оборота.

B. Производства и реализации продукции, сферу денежного оборота.

C. Производства продукции и распределения ссудного фонда.

D. Производства и потребления товарно-денежных ресурсов.

506. Роль кредита в сфере … заключается в том, что с его помощью происходит поступление и изъятие денег из обращения.

A. Страховых отношений.

B. Финансовых отношений.

C. Производства и потребления.

D. Денежного оборота.

507. Бесперебойность процессов производства и реализации продукции обеспечивается применением … кредитов.

A. Государственного и коммерческого.

B. Потребительского и банковского.

C. Коммерческого и банковского.

D. Коммерческого и потребительского.

508. Применение кредита как источника увеличения основных фондов свидетельствует о роли кредита в:

A. Регулировании инфляционных процессов.

B. Бюджетном финансировании хозяйствующих субъектов.

C. Расширении производства.

D. Регулировании денежной массы в обращении.

509. … кредита — это обусловленная кругооборотом денежных фондов потребность в заемных средствах.

A. Граница.

B. Функция.

C. Роль.

D. Закон.

510. Роль кредита в условиях инфляции проявляется в том, что с его помощью регулируется:

A. Потребительский спрос населения.

B. Масса денег в обращении.

C. Потребность хозяйствующих субъектов в заемных средствах.

D. Размер золотого запаса страны.

511. Возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в:

A. Регулировании инфляционных процессов.

B. Обеспечении функционирования денежного оборота.

C. Расширении производства.

D. Экономичном использовании ресурсов.

512. Роль кредита в обеспечении бесперебойности процессов производства и реализации продукции вытекает из:

A. Стихийного характера производственной деятельности.

B. Неспособности хозяйствующих субъектов реализовать произведенную продукцию.

C. Недостаточного бюджетного финансирования государственных предприятий.

D. Несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий.

513. Обоснованное определение и соблюдение границ кредита важно:

A. Только для банковского и коммерческого кредитования.

B. Только для банковского, коммерческого и государственного кредитования.

C. Для всех форм и видов кредитных отношений.

D. Только для сферы государственного кредитования и межгосударственного кредита.

514. … граница кредита предполагает установление обоснованной потребности в кредите с учетом особенностей воспроизводствен­ного процесса, в котором будет использоваться кредит.

A. Количественная.

B. Качественная.

C. Предельная.

D. Минимальная.

V1: Необходимость, сущность и формы кредита

S: Подберите верную категорию под следующее определение: безусловное письменное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте с учетом процента за отсрочку.

-: чек

-: банковский билет

+: вексель

-: казначейский билет

S: Отсрочка платежа относится к категории:

+: коммерческого кредита

-: банковского кредита

-: потребительского кредита

-: ипотечного кредита

S: Сумма всех неоплаченных финансовых обязательств государства с процентами, начисленными на них к определенному моменту времени – это:

-: государственный кредит

+: государственный долг

-: государственные гарантии

-: государственные финансы

S: Форма кредита, при которой одно предприятие выписывает вексель в счет оплаты покупки оборудования у другого предприятия, носит название:

+: коммерческий кредит

-: потребительский кредит

-: банковский кредит

-: межхозяйственный кредит

S: Верно ли утверждение, что, размещая государственные облигации среди иностранных инвесторов для финансирования растущих расходов, правительство накладывает определенное бремя на будущие поколения:

+: верно

-: не верно

-: верно только в случае, если государство при этом увеличивает ставки налогообложения граждан

-: верно только в случае, если за счет позаимствованных средств осуществляются социальные выплаты гражданам

S: Краткосрочные кредиты чаще всего используются для:

+: выплаты зарплаты

-: покупки оборудования

-: строительства зданий

-: финансирования научных программ

S: Отсрочка платежа – это:

+: коммерческий кредит

-: банковский кредит

-: потребительский кредит

-: ипотечный кредит

S: Назовите вид долгосрочного кредита под залог недвижимости:

+: ипотечный

-: коммерческий

-: вексельный

-: потребительский

S: Ссудный капитал – это:

-: безвозмездно переданные средства

-: совокупность кредитных операций

+: денежный капитал, приносящий собственнику доход в форме процента

-: денежный капитал, переданный на краткосрочный период

S: Формула движения ссудного капитала:

-: Д – Т … П … -: Т′ -: Д′

+: Д -: Д′

-: Д – Т -: Д′

S: Ссудный капитал имеет форму:

-: товарную

-: денежную и товарную

-: производительную, денежную и товарную

+: постоянно находится в денежной форме

S: Источником уплаты процентов служит:

+: прибавочный продукт

-: ссудный капитал

-: централизованные денежные фонды

-: денежные фонды предприятия

S: Принцип срочности кредитования подразумевает:

-: правильно установленные сроки кредитования

-: необходимость срочно вернуть кредит

+: необходимость закрепления в договоре конкретных сроков погашения кредита

S: Выделите основные принципы кредитования: 1) диверсификации; 2) срочность; 3) платность; 4) прибыльность; 5) ликвидность; 6) возвратность:

-: 1, 2, 3, 4, 5 и 6

-: 1, 2, 4 и 6

-: 2, 3, 4 и 6

-: 3, 4 и 5

+: 2, 3 и 6

-: 3, 4 и 6

S: К принципам кредитования относится:

-: диверсификации

-: плановость

+: платность

-: прибыльность

-: ликвидность

S: К принципам кредитования НЕ относится:

-: срочность

-: платность

+: прибыльность

-: возвратность

S: Принцип платности кредитования означает:

+: обязательность взимания с заемщика определенной платы

-: закрепление в договоре сроков погашения кредита

-: обязательность наличия залога

-: определение конкретных источников погашения кредита

S: Перераспределительная функция кредита означает:

-: замещение действительных денег кредитными средствами обращения

+: переток временно свободных денежных средств из отрасли с низкой нормой прибыли в отрасли с высокой нормой прибыли

-: концентрацию и накопление капитала, достаточного для расширенного воспроизводства

S: Вексель является инструментом кредита:

-: потребительского

-: банковского

+: коммерческого

-: государственного

S: Отношения по поводу коммерческого кредита возникают:

-: между хозяйствующими субъектами и коммерческим банками

+: только между хозяйствующими субъектами

-: только между коммерческими банками

-: между хозяйствующими субъектами и физическими лицами

S: Банковский кредит предоставляется:

-: только в товарной форме

+: только в денежной форме

-: и в товарной, и в денежной форме

S: Признаком государственного кредита является:

-: использование краткосрочных ценных бумаг при функционировании этой формы кредита

-: предоставление не только в денежной форме

+: обязательное участие государства

-: обязательное участие государства в роли кредитора

S: Особенностью ипотеки является:

-: возможность получения под залог одного и того же имущества добавочных ссуд

+: долгосрочный характер кредитования

-: повышенные процентные ставки

S: Совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, участниками которых могут выступать международные финансовые организации – это:

-: потребительский кредит

-: государственный кредит

+: международный кредит

S: Потребительский кредит может предоставляться:

-: в товарной форме

-: в денежной форме

+: в товарной и денежной формах

S: Учетная ставка – это:

-: процентная ставка, по которой коммерческие банки предоставляют ссуды наиболее крупным заемщикам

+: процентная ставка, по которой Центральный банк предоставляет кредит коммерческим банкам путем покупки векселей

-: процентная ставка, по которой Центральный банк предоставляет ломбардный кредит коммерческим банкам

S: Кредит – это:

-: взаимоотношения между кредитором и заемщиком

-: поступательно-возвратное движение стоимости

-: движение платежных средств в экономике страны

+: движение ссуженной стоимости

S: Государственный кредит – составная часть:

+: финансовой системы

-: банковской системы

-: кредитной системы

S: К фактору, напрямую оказывающему влияние на уровень ссудного процента, относится:

-: величина бюджетного дефицита

+: нормативы обязательных резервов

-: объем экспорта

S: Ссудный капитал – это:

-: безвозмездно передаваемые средства

+: денежный капитал, приносящий собственнику доход в форме процента

-: бюджетное финансирование

-: средства, конфискованные по решению суда

S: Коммерческим кредитом называется:

-: любой кредит

-: кредит банка

+: кредит продавца покупателю

S: Краткосрочность характерна:

+: для овердрафта

-: для ипотечного кредита

-:только для потребительского кредита

S: Ссудный процент – это:

-: плата за кредит

+: цена кредитных ресурсов

-: ставка рефинансирования

S: Отсрочка налогового платежа – это:

-: коммерческий кредит

+: налоговый кредит

-: инвестиционный кредит

-: налоговое нарушение

-: занижение налогооблагаемой прибыли

S: Ссудным капиталом могут являться:

-: деньги, товар, производительный труд

+: только деньги

-: деньги, товар

S: Возрастание ссудного капитала имеет форму:

+: процента

-: прибыли

-: возврата кредита

S: Владелец ссудного капитала при передаче капитала заемщику:

-: теряет право на него

+: не теряет права на ссудный капитал

-: теряет право на него, если заемщик не смог вовремя расплатиться по кредиту

S: Предоставление коммерческим банком ссуды семье на покупку товаров носит название:

-: коммерческий кредит

+: потребительский кредит

-: банковский кредит

-: межхозяйственный кредит

S: «Цена» денежных ресурсов на рынке называется:

-: ссудным капиталом

-: ссудным фондом

+: ссудным процентом

S: Учет векселей относится к операциям:

+: банковского кредита

-: коммерческого кредита

-: ростовщического кредита

S: Индоссамент – это:

-: согласие на платеж по векселю

+: передаточная надпись на векселе

-: протест векселя

S: Особенностью ростовщического кредита является:

-: долгосрочный характер кредитования

+: высокие процентные платежи по кредиту

-: необходимость залога

S: Рантье – это:

+: те, кто живут процентами от своего капитала

-: основатели ломбардов

-: так называли раньше заемщиков по кредитам

S: Аванс покупателя продавцу является разновидностью:

+: коммерческого кредита

-: банковского кредита

-: вексельного кредита

S: Выделите верное утверждение:

+: банковский кредит предоставляется в денежной форме

-: банковский кредит предоставляется только в товарной форме

-: коммерческий кредит предоставляется только в денежной форме

S: Выделите фактор, оказывающий влияние на величину ссудного процента:

+: денежно-кредитная политика центрального банка

-: функции кредита

-: социальное благосостояние

S: Выделите функцию кредита:

+: перераспределительная

-: рисковая

-: социальная

S: Кредит позволяет, с помощью функции экономии издержек обращения:

+: ускорить оборачиваемость капитала

-: решить социальные проблемы

-: удовлетворить потребности населения

S: Кредит позволяет:

+: заменить наличные расчеты безналичными расчетами

-: заменить безналичные расчеты наличными расчетами

-: обеспечить эмиссию наличных денег

S: Инструментом кредита является:

+: кредитные пластиковые карты

-: платежные поручения

-: сберкнижка

S: Доходом на ссудный капитал выступает:

+: ссудный процент

-: прибыль предприятия

-: рента

S: Формой движения ссудного капитала выступает:

+: кредит

-: фонд

-: коммерческий банк

-: недвижимость

S: Кредитные отношения могут возникнуть между: 1) предприятиями; 2) банками; 3) предприятием и банком; 4) государством и предприятиями; 5) банком и физическим лицом; 6) государством и международной финансово-кредитной организацией:

+: 1, 2, 3, 4, 5, 6

-: 1, 2, 3, 4, 5

-: 1, 3, 4, 5

-: 1, 3, 5

S: Утверждение, что посредником в кредитных отношениях всегда выступают коммерческие банки:

-: верно

+: нет, не верно

-: верно, согласно законодательству

S: Выделите форму кредита, основной целью предоставления которого является удовлетворение потребностей физических лиц:

-: коммерческий

-: личный

+: потребительский

-: ипотечный

-: онкольный

S: Первой исторической формой кредита выступал:

-: коммерческий кредит

-: ипотечный кредит

+: ростовщический кредит

-: банковский кредит

S: Форма кредита, при которой привлечение средств происходит путем выпуска и размещения государственных ценных бумаг, называется:

-: фондовым кредитом

+: государственный кредитом

-: международным кредитом

-: гарантированным кредитом

S: Заемщиком при банковском кредите могут выступать: 1) юридическое лицо; 2) государство; 3) физическое лицо:

+: 1, 2, 3

-: 1, 3

-: 1, 2

S: Кредитоспособность заемщика означает:

-: специфическую черту кредитных отношений, позволяющую обособить кредитные отношения от финансовых

+: способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по долговым обязательствам

-: что кредитор и заемщик самостоятельны юридически

S: Выберите неверное утверждение:

+: чем выше кредитоспособность заемщика, тем выше ставка процента за кредит

-: чем выше кредитоспособность заемщика, тем более льготными могут быть условия кредитования

-: кредитоспособность заемщика оценивается банком при определении целесообразности кредитных отношений

S: Товарно-материальные ценности, недвижимость, ценные бумаги, затраты производства и предстоящий выпуск продукции, служащие для кредитора залогом полного или своевременного возврата должником полученного кредита и уплаты им причитающихся процентов представляют:

+: обеспечение кредита

-: политику резервных требований

-: кредитные ресурсы

S: На уровень ссудного процента влияют: 1) степень риска невозврата ссуды; 2) срок, на который выдается ссуда; 3) величина ссуды:

+: 1, 2, 3

-: 1, 2

-: 1, 3

-: 2, 3

S: Бланковым называется кредит:

-: обеспеченный залогом

+: необеспеченный залогом

-: кредит под гарантии и поручительства

S: Росту долговременных вложений и развитию рынка недвижимости способствует в большей мере расширение:

-: потребительского кредитования

-: коммерческого кредита

+: ипотечного кредита

-: ростовщического кредита

-: международного кредита

-: государственного кредита

S: При заключении кредитного договора обязательно проводится:

+: оценка кредитоспособности заемщика

-: опрос фирм-конкурентов заемщика

-: полная аудиторская проверка заемщика

-: инвентаризация имущества заемщика

S: Наиболее развитой формой ссудного процента является ______ %:

-: коммерческий

-: факторный

-: муниципальный

-: лизинговый

+: банковский

S: Ссудный капитал имеет ____________ форму:

+: денежную

-: непроизводительную

-: товарную

-: производительную

S: Коэффициенты кредитоспособности определяются на основе ________ данных о финансово – хозяйственной деятельности предприятия:

-: будущих

-: прогнозных

-: среднестатистических

-: оценочных

+: фактических

S: Процент по ___________ кредиту входит в цену товара:

+: коммерческому

-: государственному

-: гражданскому

-: банковскому

S: Способность потенциального заемщика своевременно вернуть ссуду называется:

-: срочность

-: ликвидность

-: возмездность

+: кредитоспособностью

S: Кредитор оценивает кредитоспособность заемщика на стадии:

-: использования кредита

-: получения кредита заемщиком

+: размещения кредита

-: высвобождения ресурсов

S: Порядок начисления и взимания процентов определяется:

-: централизованно

-: стихийно

-: по окончанию кредитной сделки

+: по договоренности сторон кредитной сделки

S: Обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику __________ кредиты:

-: скрытые

-: дорогие

+: бланковые

-: онкольные

S: Кредитная организация выдала кредит в размере 250 тыс. руб. сроком на 2 года под 22 % годовых при условии единовременного погашения суммы основного долга и начисленных процентов по истечении срока кредитования. Если сумма начисленных процентов ежегодно капитализируется (прибавляется к основной сумме долга), заемщик вернет в кредитную организацию _____ руб.

+: 372100

-: 360000

-: 305000

-: 261121

S: Принцип дифференцированного подхода при кредитовании означает …

-: гарантирование кредита наличием у заемщика материальных ценностей или поручительством третьих лиц

-: необходимость возврата ссуженной стоимости кредитору по истечении срока кредитования

-: необходимость установления ссудного процента

+: различные условия выдачи кредитов заемщикам в зависимости от их финансового положения

S: Расширение границ кредита возможно при …

-: нерациональном использовании предоставляемых ресурсов

-: значительном уровне инфляции

+: более высоком качестве коммерческой деятельности предприятий

-: уменьшении объемов производимой продукции

S: Ссудным процентом называется …

-: доход, получаемый заемщиком от кредитора за пользование заемными средствами

-: плата, получаемая кредитором от заемщика за предоставленное во временное пользование производственное оборудование

+: плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами

-: капитал, который выдается предпринимателям на определенный срок и за определенную плату

S: Предоставление кредита организациям на осуществление ими научной деятельности относится к __________ операциям коммерческих банков.

-: посредническим

-: эмиссионным

+: активным

-: пассивным

S: Кредитная организация выдала кредит сроком на 4 года под 17 % годовых при условии единовременного погашения суммы основного долга и начисленных процентов по истечении срока кредитования. Если известно, что заемщик вернул в кредитную организацию в соответствии с условиями сделки 550 тыс. руб. и при этом сумма начисленных процентов ежегодно капитализировалась (прибавлялась к сумме основного долга), то сумма основного долга равна _____ руб.

-: 327380

-: 343750

-: 370550

+: 293489

S: Учредителями кредитной организации в РФ могут быть …

-: представители исполнительной власти, имеющие экономическое образование

+: юридические и физические лица, удовлетворяющие определенным условиям

-: только юридические лица

-: только физические лица

S: Депозиты включаются в состав _________ коммерческого банка.

-: собственного капитала

-: резервного фонда

+: заемного капитала

-: дебиторской задолженности

S: Кредитор как субъект кредитных отношений …

-: применяет ссужаемые средства в сфере производства с целью его расширения и модернизации

+: предоставляет свободные денежные средства во временное пользование и обеспечивает производительное использование ссуженной стоимости

-: выступает лишь временным владельцем ссужаемых средств

-: является плательщиком ссудного процента

S: Целевой характер кредита означает, что …

-: после использования кредита необходимо вернуть ссуженную стоимость

-: кредит выдается на разных условиях

-: кредит должен быть гарантирован наличием у заемщика материальных ценностей или поручительством третьих лиц

+: кредитование осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита

S: Формой движения ссудного капитала является …

-: процент

+: кредит

-: депозит

-: дивиденд

S: Примером потребительского кредита в денежной форме является …

-: покупка гражданином Ласточкиным автомобиля на условиях рассрочки платежа

-: предоставление фирмой «Альфа» фирме «Бета» отсрочки платежа за приобретенные производственные материалы

+: кредит гражданину Синицыну для оплаты его обучения

-: кредит фирме «Гамма», в которой проводится программа модернизации производства

S: Прямая роль ссудного процента в экономике страны заключается в том, что ссудный процент …

-: является эффективным средством управления государственным бюджетом

+: управляет ликвидностью баланса коммерческого банка

-: регулирует объем золотовалютных резервов страны

-: уравновешивает соотношение спроса и предложения товаров

S: Кредитор как субъект кредитных отношений…

+: предоставляет свободные денежные средства во временное пользование и обеспечивает производительное использование ссуженной стоимости

-: является плательщиком ссудного процента

-: выступает лишь временным владельцем ссужаемых средств

-: применяет ссужаемые средства в сфере производство с целью его расширения и модернизации

S: Особенность кредитных отношений в современном товарном хозяйстве состоит в том, что …

+: стоимость возвращается к собственнику ссужаемых средств

-: невозможна отсрочка платежа за продукцию

-: отсутствует потребительная стоимость кредита

-: движение стоимости происходит исключительно в денежной форме

S: К одной из функций рынка ссудного капитала можно отнести …

-: хранение временно свободных денежных средств населения

+: обслуживание товарного обращения через кредит

-: обслуживание исключительно государства для покрытия дефицита государственного бюджета

-: снижение скорости оборота капитала и его концентрации

S: Корректным суждением относительно кредита является то, что кредит представляет собой …

-: движение платежных средств на основе бесплатности

+: размещение и использование ресурсов на началах возвратности

-: взаимоотношения между кредитором и заемщиком, имеющие принудительный характер

-: одностороннее движение стоимости

S: К источникам ссудного капитала относят …

+: прибыль, предназначенную для капитализации; денежные накопления государства; сбережения личного сектора

-: прибыль, предназначенную для капитализации; средства государственного бюджета, направленные на финансирование социальной сферы; сбережения личного сектора

-: денежные накопления государства; сбережения личного сектора; фонды оплаты труда предприятий

-: сбережения личного сектора; денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала; денежные суммы, предназначенные для потребительских расходов

S: Отличие банковского кредита от коммерческого состоит в том, что при банковском кредите …

-: субъектами сделки являются предприятия; при коммерческом кредите субъектами сделки являются коммерческие банки и юридические лица

+: ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового капитала; при коммерческом кредите ссудный капитал слит с промышленным или торговым капиталом

-: рост спроса на ссудный капитал отражает расширение производства; при коммерческом кредите рост спроса на ссудный капитал не связан с промышленным капиталом

-: предполагается уплата основного долга без процентов по частям в течение срока кредитования; коммерческий кредит предполагает уплату основного долга и процентов по кредиту единовременно по окончании срока кредитования

S: Специфика ссудного капитала состоит в том, что …

-: ценой ссудного капитала является прибыль

+: формой движения ссудного капитала является кредит

-: владелец ссудного капитала продает заемщику капитал

-: ссудный капитал может принимать как денежную, так и товарную форму

S: Кредит, предоставляемый предприятиями друг другу в виде отсрочки платежа за проданные товары, называется …

-: потребительским

-: банковским

+: коммерческим

-: государственным

S: К одному из источников ссудного капитала относят …

+: прибыль, предназначенную для капитализации

-: фонды оплаты труда предприятий

-: денежные суммы, предназначенные для потребительских расходов

-: средства государственного бюджета, направленные на финансирование социальной сферы

S: Субъектами кредитных отношений при коммерческом кредите являются …

-: коммерческие банки и физические лица

-: государство и юридические лица

-: физические лица

+: хозяйствующие субъекты

S: Сужение границ кредита (при прочих равных условиях) возможно при …

-: рациональном использовании предоставляемых ресурсов

+: снижении объемов производства

-: росте потребительского спроса

-: низком темпе инфляции

S: Кредит в современной рыночной экономике …

-: ускоряет темп инфляции в условиях рационального использования денежных средств

-: способствует переливу капитала в отрасли, обеспечивающие получение менее высокой прибыли

+: способствует переливу капитала в отрасли, являющиеся приоритетными с точки зрения общенациональных интересов

-: приводит к образованию излишков неиспользованных денежных средств

S: В состав рынка ссудных капиталов не входит …

+: часть товарного рынка, на котором осуществляются сделки с немедленной оплатой

-: часть валютного рынка, на которой осуществляются валютные депозитно-ссудные операции

-: рынок ценных бумаг

-: кредитный рынок

S: Кредит, который обеспечивается залогом, поручительством, гарантией или страховкой, называется _________________ кредитом.

-: разовым

-: целевым

-: доверительным

+: контокоррентным

S: Трансформация бездействующих денежных средств в ссудный капитал способствует … -: увеличению сбережений по сравнению с инвестициями

-: сокращению объемов инвестирования

+: увеличению товарооборота

-: снижению объемов производства

S: Отличие кредитных отношений от денежных отношений в современном товарном хозяйстве состоит в том, что в кредитных отношениях …

+: стоимость возвращается к собственнику заемных средств

-: невозможна отсрочка платежа за товар

-: движение стоимости может проходить исключительно в товарной форме

-: кредит имеет потребительную стоимость

S: Отличительным признаком потребительского кредита является …

-: предоставление кредита одним физическим лицом другому на доверительной основе

-: использование целевой формы кредитования отраслей народного хозяйства

+: использование целевой формы кредитования физических лиц

-: предоставление кредита на аукционной основе

S: Принцип обеспеченности кредита означает необходимость …

-: составления кредитного договора

+: поручительства третьих лиц

-: возврата кредита в установленные сроки

-: возврата ссуженной стоимости

S: Роль потребительского кредита в экономике состоит в …

+: более быстром удовлетворении потребностей населения и расширении спроса

-: расширении производства и увеличении инвестиционного спроса

-: удовлетворении потребности в денежных средствах для образования сезонных запасов сырья

-: предоставлении широких возможностей удовлетворения потребности в средствах для покрытия бюджетных расходов

S: Примером кредитора как субъекта кредитных отношений является …

-: покупатель, предварительно оплативший товар

-: предприятие, получившее субсидию от государства

-: банк, воспользовавшийся межбанковским кредитом

+: продавец, предоставляющий товар на условиях авансового платежа

S: Особенность банковского кредита состоит в том, что субъектами кредитных отношений являются …

+: банк, население и предприятия

-: государства

-: банк и государство

-: предприятия

S: Вексель является инструментом ______________ кредита.

-: банковского

-: государственного

+: коммерческого

-: потребительского

S: К одному из источников ссудного капитала относят …

-: средства государственного бюджета, предназначенные для расходов

-: фонды оплаты труда предприятий

-: денежные суммы, предназначенные для потребительских расходов

+: денежные суммы, предназначенные для восстановления основного капитала

S: Нижний уровень цены кредита определяется …

-: уровнем развития денежного рынка и рынка ценных бумаг

-: инфляционным обесценением денег

+: затратами банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения

-: соотношением предложения заемных средств и спроса на них

S: В качестве заемщика как субъекта кредитных отношений выступает …

+: предприятие, получившее субсидию от государства

-: предприятие, отгружающее товар на условиях предварительной оплаты

-: продавец, заключивший с банком договор о сотрудничестве по предоставлению потребительского кредита

-: гражданин, являющийся собственником ссужаемых средств

S: К основным различиям коммерческого и банковского кредита следует отнести то, что коммерческий кредит …

-: возможен без предоставления залога, банковский кредит предполагает наличие залога или гарантий третьих лиц

-: является частным случаем банковского кредита, который предоставляется на развитие производства, бизнеса, торговли

+: предоставляется поставщиком в форме отсрочки или рассрочки платежа при оплате товаров и услуг, банковский кредит предоставляется специализированными организациями на условиях возвратности, срочности, платности

-: предполагает уплату основного долга и процентов по кредиту единовременно по окончании срока кредитования, банковский кредит предполагает уплату процентов и основного долга по частям в течение срока кредитования

S: Принцип срочности кредита означает необходимость …

-: поручительства третьих лиц

+: возврата кредита в установленные сроки

-: составления кредитного договора

-: возврата ссуженной стоимости

S: Механизм перемещения свободных денежных средств от кредиторов к заемщикам в любых формах называется …

-: рынком ценных бумаг

-: товарным рынком

-: валютным рынком

+: рынком ссудных капиталов

S: К одной из функций рынка ссудных капиталов можно отнести …

-: снижение скорости оборота капитала и его концентрации

-: аккумуляцию денежных сбережений населения и государства с целью тезаврации

+: ускорение оборота капитала и его концентрации

-: обслуживание исключительно населения с целью покрытия потребительских расходов

S: Корректным набором принципов кредитования является:

-: возвратность, срочность, частичная платность, наличие залога, целевое назначение

-: безвозвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевое назначение

-: возвратность, краткосрочность, платность, обеспеченность, произвольное назначение

+: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевое назначение

S: Расширению границ кредита способствует …

+: рост потребительского спроса

-: снижение уровня благосостояния

-: уменьшение объемов производимой продукции

-: экономический кризис

S: Сужение границ кредита возможно при …

-: рациональном использовании предоставляемых ресурсов

-: экономическом росте

-: активном развитии процессов производства и реализации продукции

+: снижении потребительского спроса

Тесты по предмету деньги кредит банки с ответами

Правильный ответ отмечен +

1.Тест. К кредитным деньгам относятся:

— Банкноты, кредитные карточки, залоговые сертификаты

— Кредитные карточки, чеки

+ Банкноты, кредитные карточки, электронные деньги, чеки, векселя

2. Золотодевизный стандарт предусматривал:

+ Обмен бумажных денег на девизы государств, которые обеспечивают свою национальную валюту золотом

— Свободное обращение золота в качестве валюты

— Одновременный оборот бумажных и золотых денег

3. Капитал банка России сформирован за счет:

— Золота

— Средств вкладчиков-физических лиц и МВФ

+ Средств федерального бюджета

4. Функцию средства накопления выполняют … деньги:

+ Реальные, наличные, безналичные, кредитные

— Наличные, безналичные, электронные

— Наличные, кредитные

5. Кредит, предоставляемый под залог недвижимости, называется:

— Ломбардный

+ Ипотечный

— Хозяйственный

6. Субъектами коммерческого кредита выступают:

+ Предприятие-производитель (кредитор), предприятие-покупатель (заемщик)

— Центробанк (кредитор), домохозяйство (заемщик)

— Центробанк (кредитор), предприятие-покупатель (заемщик)

7. Основными кредиторами по международным кредитам являются:

— Международные финансово-кредитные организации, транснациональные корпорации

+ Международные финансово-кредитные организации, правительства и банки развитых стран, транснациональные корпорации

— Правительства развитых стран, транснациональные корпорации

Тест. 8. Наиболее значимая функция международного кредита – это:

+ Перераспределение финансовых ресурсов

— Помощь развивающимся странам, а также странам «третьего мира»

— Рефинансирование госдолга страны-получателя международного кредита

9. Ломбардным называется кредит, выдаваемый:

— Под залог предметов обихода и ювелирных украшений

— Под залог земельного участка

+ Под залог имущества или имущественных прав

10. Экономической основой возникновения кредита является:

+ Развитие товарно-денежных отношений

— Неравномерное распределение ресурсов между отдельными категориями граждан

— Наличие свободной массы денег в бюджете страны

11. Кредит покупателю предполагает кредитование:

— Национальных экспортеров и иностранных импортеров

— Национальных и иностранных импортеров

+ Национальных и иностранных экспортеров

12. Государственные финансы представляют собой:

— Элемент финансовой системы в той ее части, которая имеет отношение к обеспечению денежными ресурсами предприятий госсектора

+ Элемент финансовой системы в той ее части, которая имеет отношение к централизованным (публичным) финансам

— Консолидированные бюджеты административно-территориальных единиц государства

13. Кредит используется предприятием для:

+ Покупки оборудования и сырья для обеспечения производственных процессов при недостатке собственных средств

— Покрытия долгов по заработной плате перед работниками

— Расширения ассортимента товарной продукции

14. Объектом лизингового кредита выступают:

— Наличные денежные средства

+ Товарные ценности

— Земля и недвижимость

15. Коммерческим кредитом называется:

— Кредит, предоставляемый промышленному предприятию банком

— Кредит, предоставляемый физическому лицу банком для покупки жилой недвижимости

+ Кредит, предоставляемый покупателю продавцом

16. Современные деньги размениваются на золото:

+ Нет

— Да

— Да, но при условии стабильного курса золота в течение последних 3 месяцев

17. Объектом сделки коммерческого кредита выступают:

— Денежные средства

+ Товары и услуги

— Земля

18. Доход в виде ссудного процента получает:

+ Кредитор

— Посредник

— Гарант

19 — тест. Что раньше выступало прототипом современных бумажных денег?

— Куски золота и серебра

— Векселя, куски золота и серебра

+ Векселя, складские расписки ювелиров

20. Функцию средства обращения выполняют … деньги.

+ Реальные

— Наличные

— Безналичные

21. Что относят к квазиденьгам?

— Векселя, казначейские билеты

+ Векселя, срочные депозиты

— Казначейские билеты, срочные депозиты

22. Денежная система – это:

+ Форма организации денежного оборота в государстве

— Денежные знаки, эмитируемые Центробанком государства

— Отношения, складывающиеся в результате процессов купли-продажи товаров и услуг

23. Кому принадлежит исключительное право эмиссии денег?

— Правительству страны

+ Центробанку страны

— Министерству финансов страны

24. Что представляет собой валютная интервенция?

+ Покупка и продажа Центробанком иностранной валюты

— Эмиссия Центробанком государственных ценных бумаг, подкрепленных государственными запасами иностранной валюты

— Отзыв Центробанком из общего оборота банкнот определенного номинала

25. Внутренний риск банка – это риск:

— Своевременного недополучения суммы намеченной процентной ставки

+ Инвестирования средств, в том числе заемных, в неблагоприятный для заказчика банка (инвестора) период времени

— Невыплаты заемщиками полученных ссуд и кредитов

26. Перечислите основные принципы кредита:

+ Срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер кредитования

— Своевременность, целевой характер кредитования, платность

— Платность, срочность, возвратность

Тест — 27. Скорость оборота денежных средств служит одним из факторов:

— Предложения денежных средств

— Активности внутригосударственных экономических процессов

+ Спроса на денежные средства

28. Срок предоставления и пользования долгосрочного кредита составляет свыше … лет.

— 10

+ 5

— 15

29. Основной задачей Международного валютного фонда является:

+ Сотрудничество по международным валютно-финансовым вопросам со странами-участницами Фонда и участие в процессе стабилизации их валют

— Долгосрочное кредитование развивающихся стран

— Средне- и долгосрочное кредитование частного сектора экономики стран «третьего мира»

30. По способу формирования уставного капитала среди коммерческих банков России сейчас преобладают:

+ Акционерные общества

— Микрофинансовые организации

— Кооперативные банки

31. Региональный бюджет – это часть:

— Федерального бюджета

+ Консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации

— Муниципального бюджета

32. Выражение стоимости единицы иностранной валюты в единицах национальной валюты – это:

+ Прямая котировка

— Обратная котировка

— Перекрестная котировка

33. Что из перечисленного обладает абсолютной ликвидностью?

— Ценные бумаги

— Золото

+ Наличные денежные средства

34. Государственный бюджет является … финансовым планом.

— Консолидированным

— Прогнозным

+ Директивным

35. Дайте определение понятию «девальвация».

+ Снижение золотого содержания денежной единицы

— Переход на новые денежные знаки

— Повышение золотого содержания денежной единицы

36. Паритет покупательной способности валют – это:

— Соотношение курсов валют

+ Соотношение валют по их покупательной способности

-Установление курсов валют по отношению к стоимости товаров первой необходимости

37. Назовите характерный признак одноуровневой банковской системы:

+ Все коммерческие банки занимаются кредитным обслуживанием населения

— В стране функционирует лишь один банк

— Эмиссией денег может заниматься любой коммерческий банк

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *